Безналичный денежный оборот как часть единого денежно оборота страны

Безналичный денежный оборот как часть единого денежно  оборота страны.

Деньги обслуживают кругооборот  совокупного продукта, распределение  и перераспределение национального дохода. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа. Непрерывность воспроизводственного процесса предполагает непрерывный характер денежного оборота.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Безналичный оборот является результатом  экономических отношений между предприятиями, организациями и учреждениями, а также между ними и населением.

Безналичный денежный оборот делится  на два вида:

- товарный оборот;

- нетоварный оборот.

Основным является товарный оборот. Он отражает процесс производства и  реализации совокупного продукта. В состав товарного безналичного оборота входят: платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказанные услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

В нетоварном безналичном обороте  находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также платежи населения. Преобладающим в нетоварном безналичном обороте является внутриэкономический оборот. В число нетоварных платежей предприятий, организаций и учреждений включаются: платежи в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; платежи, связанные с образованием централизованных фондов и резервов министерств и ведомств и их использованием; платежи, осуществляемые в процессе кредитования банками предприятий и организаций; страховые взносы государственных и кооперативных предприятий и организаций; уплата налогов путем удержания из заработанной платы; платежи за жилище, коммунальные и другие услуги; погашение банковского кредита; погашение потребительского кредита; перечисление заработной платы в сберегательные банки.

Безналичный денежный оборот зависит от непрерывности осуществления  платежей, связанных с распределением и перераспределением национального дохода. Для этого необходимо, чтобы созданный общественный продукт был реализован, и его стоимость приобрела денежную форму. Если в процессе реализации товаров, т.е. превращении товарной стоимости в денежную, деньги не поступят своевременно к поставщикам товаров, то нарушаются сроки выплаты заработной платы, возникают задержки платежей в бюджет и замедляется формирование денежных фондов предприятий и организаций. Реализация считается завершенной после поступления денег на счёт поставщика.

В нетоварном безналичном  обороте первое место по удельному  весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального дохода, второе место – оборот, отражающий операции кредитной системы.

Безналичные платежи  в сравнении с платежами наличными  имеют следующие преимущества:

- позволяют увеличивать  кредитные ресурсы банковской  системы,

развивать кредитные  отношения;

- способствуют укреплению  наличного денежного обращения,  поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

- ускоряют оборот денежных  средств и в результате –  материальных ресурсов.

В безналичном обороте  могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

Денежные отношения  в современном обществе остаются неизменными независимо от того, возникают ли они при перечислении денег с одного банковского счета на другой или при платежах, совершаемых наличными деньгами. Сущность денег как экономической категории не может раздваиваться под влиянием особенностей их использования. Деньги играют одинаковую роль в безналичном и в налично-денежном оборотах. Например, измерение стоимости производимых товаров – средств производства и предметов потребления, т.е использование денег в функции меры стоимости, происходит независимо от того, оплачиваются ли реализуемые товары наличными деньгами или путем безналичных перечислений.

Ускорение реализации товаров  и расширение деятельности предприятий содействуют быстрейшему переходу наличных денег в сферу безналичного оборота.

Увеличение поступлений  денежной выручки за реализованные  товары и оказанные услуги на счета предприятий создает базу для дальнейшего роста безналичного оборота. За счет денежных средств, поступивших в банки, предприятия будут иметь возможность использовать дополнительные денежные средства для ускорения процесса расширенного воспроизводства.

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании  действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных  организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и  предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Совершенствование безналичных  расчетов и укрепление платежной  дисциплины в условиях рыночной экономики

Анализ факторов развития рынка  платежных услуг показал, что  развитие технологий платежных систем не исчерпано. Новации на основе электронных  технологий пока в полной мере не доведены до совершенства и не получили массового  распространения. Платежные системы продолжают совершенствовать свои технологии, повышать скорость проведения платежа, снижать издержки и комиссии.

Безналичные расчеты по средним  суммам должны стать объективно эффективнее, удобнее наличных. Иначе никакие  электронные технологии и административные рычаги не обеспечат массового расширения безналичного оборота.

Когда безналичный платеж, например суммой 1 тыс. руб., будет совершаться  за несколько секунд и несколько  центов, платежные системы смогут конкурировать с наличными денежными  расчетами в сегменте средних платежей, как то: крупные платежи физических лиц или мелкооптовые расчеты между предприятиями.

Так как без внешних стимулов массовый переход на безналичные  расчеты в сегменте средних платежей физических лиц и предприятий  будет долгим, стимулировать эти процессы должно государство. Поскольку именно оно получит наибольшую пользу от массового расширения безналичного денежного оборота и именно ему принадлежит право объявлять переход от одной формы денег к другой.

Экономический эффект от перевода на безналичные расчеты средних платежей физических и юридических лиц будет ощутим только при массовом переходе на этот вид расчетов. Ведь, если, например, перечисляемая на банковский счет заработная плата полностью снимается через банкомат, экономии не происходит. При этом даже увеличиваются издержки, поскольку использование банкомата в нашей стране дороже использования ручного труда кассира. Если сложными устройствами дистанционного доступа к банковскому счету и дополнительными услугами платежных систем будут пользоваться единичные клиенты, то тарифы станут запредельными для массового клиента и банки не смогут окупить соответствующие капиталовложения. Но если этими услугами будут пользоваться миллионы клиентов, то банки смогут установить тарифы не выше 10 долл. в месяц и окупать и постоянно совершенствовать технологии платежных систем.

В массовом расширении безналичного денежного оборота очевиден интерес  государства. Оно выигрывает от большей  прозрачности денежного оборота  налогоплательщиков. Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат. Государство существенно сможет снизить издержки статистического наблюдения, уменьшить ручную обработку статотчетов, повысить оперативность и точность данных. Появится возможность создать статистическую базу для быстрого и гибкого изменения ставок вмененных налогов. Перевод денежного оборота из наличного в безналичный позволит сэкономить до 1,5% ВВП за счет уменьшения издержек обращения, еще больший экономический эффект дадут дополнительные услуги платежных систем.

В пользу допустимости принуждения  со стороны государства говорят теория происхождения денег и история денежного обращения. В соответствии с эволюционной теорией деньги и их различные формы победили в конкурентной борьбе с другими средствами обращения. Сторонники рационалистической концепции говорят, что деньги появились как результат соглашения между людьми, т.е., по сути, по государственным решениям. История денежного обращения показывает, что вначале в конкурентной борьбе выкристаллизовываются наиболее удобные формы денег. Затем, когда их объективную необходимость признает большинство общества, то государственными актами эти формы принудительно вводят в повсеместное обращение. В соответствии с эволюционной концепцией в экономически развитых странах безналичные платежи победили наличные в крупных и средних расчетах. Поэтому государство вполне может взять на вооружение рационалистическую концепцию и принудительно распространить безналичные платежи в нашей стране на те операции, которые в западных странах наиболее эффективны.

В административном стимулировании расширения безналичного денежного оборота нет необходимости изобретать принципиально новые конструкции, достаточно это делать на основе существующих документов.

Стимулировать использование  дополнительных услуг платежных  систем необходимо нормативными документами, регулирующими ведение бухгалтерского учета и предоставление в налоговые органы отчетности, составление и предоставление статистической отчетности, правительственными целевыми программами развития электронных технологий, регулирования сделок на фондовом рынке и операций с недвижимостью.

Как известно, заработная плата обычно выплачивается один два раза в месяц, проведение этих платежей через системы валовых  расчетов будет оправдано. Реализация зарплатных карточных проектов российскими  банками доказывает эффективность безналичной выплаты заработной платы и без государственного стимулирования.

Физических лиц бюджетополучателей в нашей стране около половины от взрослого населения страны; в  основном это работники бюджетной  сферы, пенсионеры, а также работники  предприятий, в которых государство является определяющим акционером. Организация безналичных выплат для этих категорий населения не нуждается в государственном принуждении, что необходимо для безналичных выплат зарплат на частных предприятиях. Здесь достаточно ограничиться решениями правительства, министерств и ведомств. Осуществление этих проектов позволит отладить соответствующие технологии, создать необходимую инфраструктуру.

Чтобы избежать выплаты  заработной платы наличными под  иным видом, не определенным законодательно, необходимо все платежи от предприятий в пользу физических лиц осуществлять исключительно на банковские счета. Независимо от того, получает ли физическое лицо зарплату, иные выплаты от предприятий, социальные пособия, рентные доходы от своего имущества или доходы от операций на рынке капиталов, -- все они должны выдаваться не наличными, а зачисляться на банковский счет. Если физическое лицо получает средства под отчет для расчетов с другими предприятиями, такие средства должны зачисляться на корпоративную пластиковую карту.

Потенциально привлекательным  для платежных систем является денежный оборот между небольшими магазинами и крупными оптовыми фирмами или  производителями. Сейчас эти платежи  осуществляются преимущественно наличными, в пределах 60 тыс. руб., и на них не распространяется понятие "длящаяся операция". Государственное стимулирование перевода этих операций в безналичный денежный оборот возможно будет лишь с созданием необходимых технических предпосылок. Предельный размер платежа наличными между предприятиями необходимо рассчитывать не за день, а за месяц.