Бизнес-план "Компьютерный клуб"

 

                                        ФРВпол=ФРВ1раб*Nраб*n,                                       (1)

                           

            

где ФРВпол – общий  реальный фонд рабочего времени, час. Nраб – численность обслуживающего персонала, чел. ФРВ1раб – реальный фонд времени 1 обслуживающего персонала, час. n – количество смен

ФРВпол = 1524*3

                                                   ФРВпол = 4572

2. Планирование объема оказываемых услуг. 

Таблица 3 - Объем услуг в натуральном выражении

Наименование услуги	Затраты времени на услугу, час	Количество услуг, час	Количество услуг, в день	Трудоемкость всех услуг
1	2	3	4	5
1.Компьютерные игры	1	15	90	90
2.Интернет	0,5	7,5	45	23
3.Сканирование (1лист)	0,08	12	72	6
4.Распечатка (1листа)	0,08	12	72	6
5.Запись на CD-R/RW	0,08	12	72	6
6.Ксерокопия (1листа)	0,08	12	72	6
7.Распечатка текста цветного  изображения на фотопринтере (1лист)	0,08	12	72	6
8.Набор текста	0,25	4	24	6
Итого			519	149

 

 

Таблица 4 - Расчет объема услуг в стоимостном выражении

 

Наименование услуги	Количество услуг, в день	Количество услуг, в год	Цена (отпускная) руб.	Сумма, руб.
				без НДС (по оптовой цене)	по отпускной цене
1	2	3	4	5	6
1.Компьютерные игры	90	27180	30	691017	815400
2.Интернет	45	13590	50	575847	679500
3.Сканирование (1лист)	72	21744	2	36854	43488
4.Распечатка ч/б(1листа)	72	21744	2	36854	43488
1	2	3	4	5	6
5.Запись на CD-R/RW	72	21744	10	184271	217440
6.Ксерокопия (1листа)	72	21744	2	36854	43488
7.Распечатка текста цветного  изображения на фотопринтере (1лист)	72	21744	10	184271	217440
8.Набор текста	24	7248	5	30711	36240
Итого	519			1555554	2096484

 

2. Определение себестоимости и цены.

2.1 Расчет фонда оплаты труда основных работников (Оператор ЭВМ).

Величина процента от выручки:

                                  ФОТОСН=В*ЗП%                                                       (2)

где В – сумма выручки  от реализации услуг, руб. ЗП% – величина процента заработной платы от выручки.

ФОТОСН =2096484*35

                                          ФОТОСН =7337694

Оплата очередных отпусков (дополнительная заработная плата):

                                         ФОТОСН * %отп                                                 (3)                                                                     

                            ДЗП=         100- %отп                  

 

где % отп – процент  невыходов на работу в связи с очередными отпусками

ДЗП =7337694*13

         100-13

 

ДЗП = 109644

Процент дополнительной заработной платы:

 

                                                                ДЗП                                           (4)

%ДЗП=   ФОТ

 

где % ДЗП – процент  дополнительной заработной платы.

                 

%ДЗП =  109644 *  100

                  733769

 

%ДЗП = 15

 

Фонд оплаты труда  основных работников (оператор ЭВМ):

 

ФОТобщ= ФОТосн + ДЗП                                                                           (5)                                                                          

 

        ФОТобщ = 7337694 + 109644

 

   ФОТобщ = 7447338

 

Единый социальный налог (ЕСН):

          

          ФОТобщ*Сесн                                                                                 (6)                                                                                                                                                            

 ЕСН =             100

                             

где Сесн – ставка единого  социального налога %

          

              

      ЕСН  = 7447338*26

                 100

     

 ЕСН = 1936308

 

Затраты на оплату труда  основных работников:

 

ЗПосн = ФОТобщ + ЕСН                                                                             (7)                                                                   

 

ЗПосн = 7447338+1936308

 

ЗПосн = 9383646

 

Среднемесячная заработная плата на 1 работника:

 

           ФОТобщ                                                                                             (8)

ЗП1р= NРАБ*М

          

где М –количество  месяцев

              

ЗП1р= 7447338

              3*12

 

ЗП1р= 20687

 

 

2.  Расчет заработной платы руководителей и вспомогательных работников.

 

Таблица 5 - Фонд оплаты труда руководителей и вспомогательных   работников.

Должность	Месячный оклад (руб.)	Фонд времени (месяцев)	Фонд оплаты труда (руб.)
1	2	3	4
1.Директор	12000	12	144000
2.Бухгалтер	9000	12	108000
3.Кассир	6000	12	72000
4.Охрана	8000	12	96000
5. Уборщики помещения	3000	12	36000
6.Дворник	3000	12	36000
Итого			492000
Итого с учетом ЕСН			619920

                         

 

2.3 Расчет затрат на материалы.

Таблица 6 - Материальные затраты

Наименование услуги	Перечень материалов	Норма расхода на 1 услугу	Стоимость   на весь объем услуг (руб)
1	2	3	4
1.Компьютерные игры	диск	15	407700
2.Интернет	сетевой кабель	40	543600
3.Ксерокс ч/б	1.бумага 2.картриж ч/б	22	478368
4.Запись на CD-R/RW	Диск CD-R/RW	20	434880
5. Ксерокс   цветного изображения	1.бумага 2.картриж  цветной	27	587088
Итого		124	2451636

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Амортизация оборудования и износ инвентаря.

Таблица 7 - Амортизация оборудования

Перечень оборудования	Количество единиц об.	Срок службы	Норма амортизации	Стоимость		Сумма амортизационных отчислений
				ед.(руб.)	Всего обр-я
1	2	3	4	5	6	7
1.Компьютер	15	5	20	25000	375000	75000
2.Сканер	1	5	20	2500	2500	500
3.Принтер	1	5	20	3500	3500	700
4.Копировальный аппарат	1	5	20	7000	7000	1400
5.Компьютерный стол	15	5	20	2500	37500	7500
6.Стул-кресло	15	5	20	1500	22500	4500
7.Кассовый аппарат	1	5	20	3000	3000	600
8.Шкаф	1	10	10	20000	20000	2000
Итого					471000	92200

 

 

                               

 Таблица 8 - Износ инвентаря

 

Инвентарь	Сумма
1	2
1.Огнетушитель	800
2.Люстры	15000
3.Вешалки	2000
Итого	17800

 

2.5 Расчет накладных расходов.

 

                                                                                                                     Таблица 9

Наименование	Сумма за год
1	2
1.Аренда помещения	360000
2.Электроэнергия	200000
3.тепло	10000
4.Связь	5000
5.Охранная сигнализация	18000
6.Пожарная сигнализация	18000
7.Обслуживание кассовых аппаратов	5000
8.Оплата труда руководителей и вспомогательных работников	619920
9.Амортизация оборудования и  износ инвентаря	110000
Итого	1345920

% накладных расходов.

%НП = НР * 100                                                                                          (9)   

           ФОТосн     

                                                                                                                                                                        

НР – сумма накладных  расходов

 

               1345920  * 100

%НП =          7337694

 

%НП = 18   

 

6.  Расчет себестоимости услуг

 

 

 Таблица 10 - Смета затрат

 

Элементы затрат	Сумма, руб.
1.Затраты на оплату труда	492000
2.Отчисления на социальные нужды	2451636
3.Амортизационные отчисления	110000
4.Прочие затраты (электроэнергия, тепло, связь, охранная сигнализация, пожарная сигнализация, обслуживание кассовых аппаратов)	616000
Итого	3669636

 

 

 

3. Определение прибыли.

 

1.  Распечатка прибыли от реализации услуг.

 

Таблица 11

Наименование услуг	Количество услуг	Прибыль на услугу	Прибыль на все услуги
1	2	3	4
1.Компьютерные игры	90	6	540
2.Интернет	45	21	945
3.Сканирование	72	0,5	37
4.Распечатка ч/б	72	22	1584
5.Запись CD-R/RW	72	17	1224
6.Ксерокопия	72	0,5	37
7.Распечатка цветного изображения	72	24	1728
8.Набор текста	24	2	48
Итого			6143