Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2013 в 10:48, курсовая работа
Существуют различные способы такого анализа. В частности, своеобразным барометром возникновения финансовых затруднений является тенденция сокращения доли денежных средств в составе текущих активов предприятия при возрастающем объеме его текущих обязательств. Поэтому ежемесячный анализ соотношения денежных средств и наиболее срочных обязательств (срок которых заканчивается в текущем месяце) может дать достаточно красноречивую картину .избытка (недостатка) денежных средств на предприятии.
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Безналичный и наличный денежный оборот…..…………..4
1.1 Безналичный денежный оборот предприятий, его структура и эффективность…………………………………………………………………….4
1.2 Основные формы безналичных расчетов…………………………………...8
1.3 Правила и порядок расчетов наличными денежными
средствами………………………………………………………………………..15
Глава 2. Контроль за денежными оборотами на предприятии………………………………………………………………………19 2.1 Планирование денежных потоков…………………………………………..19
2.2 Банковский контроль за денежным оборотом……..................................21
2.3 Анализ денежного оборота………………………………………………….22
Заключение………………………………………………………………………..30 Список использованных источников и литературы……………………….….31
Увеличение или уменьшение балансового остатка денежных средств за определенный период непосредственно зависит от произошедших изменений в стоимости активов и пассивов баланса. Увеличение стоимости любых статей активов (кроме денежных средств) - причина уменьшения денежных средств. И наоборот, прирост заемных или собственных источников финансирования - фактор увеличения остатков денежных средств.
Следовательно, изменение остатков денежных средств можно рассматривать как результат финансовой политики предприятия по управлению активами и пассивами.
Внутренние задачи финансового управления компанией состоят в обеспечении основной и инвестиционной деятельности предприятия финансовыми ресурсами, а также в прогнозировании ее будущих потребностей и будущего финансового состояния.
Список использованных источников и литературы
1. Указ Президента РФ № 1006 от 23.05.1994 г. «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» (в ред. Указов Президента РФ от 21.03.95 № 291, от 06.01.98 № 10, от 03.08.99 № 977)
2. Указание Банка России от 20 ноября 2007 года № 1843-У О Предельном размере расчета наличными деньгами по одному платежу .
3. Положение № 2-П от 12.04.01 «О безналичных расчетах в РФ».
4. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Под общ. Ред. В,И, Старева-Минск: Вышейш.шк, 2002
5. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник для торговых вузов. – М,: Экономика, 2003
6. Гражданский Кодекс РФ 1 и 2 часть
7. Жукова Е. Ф Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г. - 600 с.
8..Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика. – 2005.
9. Колчина, Н.В. Финансы
предприятий: учебник/Н.В.
10. Лаврушена О. И. Деньги, кредит, банки// Под ред. О. И. Лаврушена. М.: Финансы и статистика, 2007
11. Павлова Л.Н. Финансы
предприятий: Учебник для
12. Свиридов: О.Ю Деньги, кредит, банки Автор. Издательство: МарТ Год:2004 Страниц: 480
13. Стровский Л. Е., Казанцев С. К., Паршина Е. А. и др. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнёрами // Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Под ред. Л. Е. Стровского. — 4-е изд. — М.: ЮНИТИ, 2007. — С. 379-388. — 799 с
14.Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 538 с. – (Учебники экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова).
15. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2008
16. Анализ денежных потоков предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://analizeko.ru/
[Электронный ресурс].
18. Платежное поручение [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://ru.wikipedia.org
19. Управление денежными средствами и ликвидностью [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://eumtp.ru
20. Учет денежных средств на предприятии [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.mosbuhuslugi.ru
1 Колчина, Н.В. Финансы предприятий: учебник/Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 447 с.
2 Платежное поручение [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://ru.wikipedia.org
3 . Стровский Л. Е., Казанцев С. К., Паршина Е. А. и др. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнёрами // Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов / Под ред. Л. Е. Стровского. — 4-е изд. — М.: ЮНИТИ, 2007. — С. 379-388. — 799 с
4 Жукова Е. Ф Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г. - 600 с.
5 Лаврушена О. И. Деньги, кредит, банки// Под ред. О. И. Лаврушена. М.: Финансы и статистика, 2007
6 Указание Банка России от 20 ноября 2007 года № 1843-У О Предельном размере расчета наличными деньгами по одному платежу .
7 Учет денежных средств на предприятии [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.mosbuhuslugi.ru
8 Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 538 с. – (Учебники экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова).
9 Указ Президента РФ № 1006 от 23.05.1994 г. «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» (в ред. Указов Президента РФ от 21.03.95 № 291, от 06.01.98 № 10, от 03.08.99 № 977)
10 Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2008
11 Анализ денежных потоков предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://analizeko.ru/