Домашние хозяйства

Рис. 14.2. Структура финансовых ресурсов домашних хозяйств и направления  их использования

 

Как правило, домашнее хозяйство  начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т.е. первоначально  обладает некоторым накопленным  ранее богатством, которое главным  образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это  богатство может быть представлено в разных формах, прежде всего в  форме недвижимости, наличных денег, а в некоторых случаях —  в форме ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

располагаемый доход домашнего  хозяйства;

потребительский кредит;

социальные трансферты;

прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам).

 

Решения относительно использования  ресурсов более подробно рассмотрены  в п. 14.3, поскольку они связаны  с осуществлением расходов домашними  хозяйствами. Здесь отметим только, что все виды экономических решений  домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны. Так, сбережения зависят от того, когда  человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство  определяет приоритеты в текущем  потреблении и сбережении, а также  от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть  большую часть текущих доходов  потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства как  инвесторы имеют высокую склонность к риску, то может быть принято  решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к  риску неодинакова в разных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, а в Германии отношение к риску более консервативное.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве  зависят от многих факторов, среди  которых основными являются:

текущие и перспективные  цели;

отношения между членами  домашнего хозяйства;

уровень доходов домашнего  хозяйства;

предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;

внешняя среда, в которой  действует домашнее хозяйство.

 

Внешняя среда оказывает  очень большое влияние на решения  в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды для  них — законодательное регулирование  доходов и расходов, в особенности  в сфере занятости, налогообложения  доходов, социальных пособий; отношения  в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие  последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

 

Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах  общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые  касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его  институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими  домашними хозяйствами. К видам  деятельности домашнего хозяйства  относятся:

оплачиваемые работы в  общественном и частном секторах экономики;

неоплачиваемые работы в  рамках самого домашнего хозяйства;

работы, выполняемые членами  других домашних хозяйств или для  них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

 

В любом случае особенность  домашнего хозяйства в отличие  от организаций бизнеса заключается  в значительной доле неоплачиваемых работ, выполнение которых необходимо для поддержания жизнедеятельности  его членов (ведение домашнего  хозяйства, воспитание детей и т.п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в  пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда  и зависит также от социального  состава домашнего хозяйства. Например, в семьях с большим числом детей  доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем  выше должен быть и уровень доходов  для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ  в домашних хозяйствах представляют собой одни из важнейших показателей  экономического развития общества.

 

Организации бизнеса, в которых  работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т.е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны  это делать. Однако только государство  может и должно через систему  социальной помощи исправлять неравномерность  в распределении доходов между  домашними хозяйствами с разным составом членов и уровнем доходов.

 

2.

 

-  выполнение домохозяйствами  функции обеспечения потребительского  спроса – необходимое условие  действия рыночного механизма;

 

 

 

Основными факторами любой  производственной деятельности являются: труд, земля с ее природными ресурсами  и капитал.

 

 

 

 

Финансовые ресурсы домохозяйств постоянно используются и находятся  в движении, осуществляя кругооборот. Основными стадиями кругооборота являются доходы и расходы. Доходы домохозяйств включают собственные (заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, доход от подсобного хозяйства), привлеченные средства (кредиты), средства, поступающие в порядке перераспределения национального дохода (пособия, пенсии, бюджетные ссуды).

 

Если в домохозяйствах происходит не только потребление, но и производство, то они могут рассматриваться  как предприятия.

 

В отличие от финансов предприятий (организаций), где расходы структурируются  на потребление и накопление, расходы  домашних хозяйств подразделяются на потребление, накоплении и  сбережение. Денежные расходы направляются на покупку  товаров и услуг, обязательные платежи  и сборы, приобретение недвижимости.

 

Сбережения включают часть  дохода домохозяйств после уплаты налогов, которые не расходуется на приобретение потребительских товаров и услуг. В широком смысле слова к ним  относятся выплаты по долговым обязательствам (такой подход к сбережениям лежит  в основе действующей в России методологии статистического наблюдения в области финансов домохозяйств).

 

Сбережения домохозяйств – важный элемент стабильности национальной экономики. Сбережения подразделяются на денежные фонды (например, страховой  и резервный фонды), средства, из которых население будет направлять для последующего потребления и  инвестиций (средства, используемые в  качестве источников дохода). Страховой  фонд или фонд самострахования служит для поддержания уровня текущего потребления в случае снижения доходов. Резервный фонд или фонд самообеспечения  связан с приобретением предметов  длительного пользования, осуществления  дорогостоящего лечения и т. д. Доходы от инвестиции в акции и облигации  и другие финансовые инструменты  формируют фонды накоплений домохозяйств. По форме финансовые ресурсы домохозяйств могут быть представлены в виде денежных средств (фондов), нематериальных активов (прав), обязательств (долгов).

 

В определенном отношении  организацию финансов домохозяйств можно сопоставить с организацией финансов предприятия. Здесь также  формируются денежные фонды целевого назначения и осуществляется их целевое использование. Излишки средств, которые образуются у домохозяйств в благоприятные годы, могут быть направлены на кон- кретные «инвестиции» с последующим их перераспределением в менее благоприятные годы. Основой организации финансов домохозяйств являются процессы распределения доходов на фонды потребления, накопления и налоговые отчисления и самострахования. Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т. е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. Важную роль при этом должны играть страхование уровня жизни, имущества, ответственности, коммерческих рисков, денежные и натуральные фонды самообеспечения и самострахования.

 

В учебнике «Финансы. Денежное обращение. Кредит» под редакцией  Г. Б. Поляка приводятся следующие принципы организации финансов предприятия: принцип хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, материальной заинтересованности, материальной ответственности, обеспечения  финансовыми резервами.

 

Как и финансы предприятий, финансы домохозяйств также имеют  свою организацию, основные принципы которой  можно представить в следующем  виде.

 

1. Принцип полной самостоятельности.

 

Самостоятельность в использовании  собственных и привлеченных средств, благодаря чему обеспечивается необходимая  маневренность ресурсов, которая  позволяет концентрировать финансовые ресурсы на нужных направлениях финансово-хозяйственной  деятельности домохозяйства.

 

2. Финансовая самодостаточность  в процессе воспроизводства.

 

Состав бюджета домохозяйств должен обеспечивать покрытие своих  расходов за счет результатов свой собственной трудовой и предпринимательской  деятельности и внешних денежных поступлений (заработной платы, доходов  от операций с личным имуществом и  денежных накоплений в финансово-кредитной  сфере, доходы от индивидуальных частных  предприятий, трансфертов, социальных выплат).

 

3. Финансовое планирование  бюджета домохозяйств.

 

Финансовое планирование бюджета домохозяйства предполагает получение и целевое использование  денежных средств, определяет направление  денежных потоков на ближайшее будущее  и на перспективу. Благодаря финансовому  планированию обеспечивается финансовый результат воспроизводственной  деятельности домохозяйства.

 

4. Деление финансовых ресурсов  на собственные и заемные.

 

Потребительский кредит пополняет  денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного  спроса на товары и услуги. Получение  кредита домохозяйствами предполагает наличие у домохозяйства надежных источников расчетов по долговым обязательствам. Отсутствие таких источников ведет  к невыполнению домохозяйствами  своих долговых обязательств, что  отрицательно сказывается на развитии кредитной системы страны.

 

5. Разграничение основной  и инвестиционной деятельности.

 

Домохозяйства предусматривают  расходы на обеспечение основных потребностей, а также инвестирование денежных средств для самосохранения и получения дополнительных доходов.

 

6. Принцип материальной  заинтересованности.

 

Объективная необходимость  этого принципа обусловлена основной целью деятельности домохозяйства  – максимальное удовлетворение потребностей каждого из участников домохозяйства. Получение доходов от всех видов  деятельности способствует увеличению уровня жизни населения.

 

7. Внутренняя финансовая  дисциплина.

 

При планировании бюджета  домохозяйства предусматривают  сроки и суммы выплат в виде обязательных платежей и выполнения финансовых обязательств перед органами власти, хозяйствующими субъектами, кредитной  системой, разнообразными фондами и  гражданами, связанными с домохозяйствами  различного рода обязательствами.

 

8. Формирование резервных  фондов.

 

Финансовые резервы обеспечивают устойчивую, надежную жизнедеятельность  в условиях возможных колебаний  рыночной экономики. Если в бюджете  домохозяйства предусмотрены в  достаточном и необходимом объеме финансовые резервы, то это обеспечивает финансовую устойчивость и независимость  в случае возможных кризисных  явлений в экономике.

 

Вопрос о количестве и  содержания функций финансов домохозяйств является в теории дискуссионным. Большинство  исследователей выделяют распределительную  и контрольную функцию.

 

Распределительная функция  обеспечивает каждого члена домохозяйства  необходимыми финансовыми ресурсами  в форме денежных фондов специального целевого назначения. Объектом распределения  является располагаемый доход домашнего  хозяйства, то есть та часть совокупного  дохода, которая осталась в его  распоряжении после выплаты обязательных платежей.

 

Контроль за движением финансовых ресурсов осуществляется во всех сферах финансовых отношений домохозяйств. Инструментом контроля над финансами домохозяйств является бюджет, который позволяет контролировать доходы и расходы домохозяйства, оценить результаты хозяйственной и инвестиционной деятельности.

 

Характеризуя сферу финансовых отношений, необходимо отметить, что  с аналогией с корпоративными финансами внешние денежные отношения  домашних хозяйств возникают при  взаимодействии с финансовой системой государства, предприятиями, финансовым рынком, другими домашними хозяйствами. Основой для данной сферы финансовых отношений выступают законы воспроизводства  в целом.

 

Внутренние финансовые отношения  домашних хозяйств возникают при  распределении финансовых ресурсов в фонды, имеющих различное целевое  назначение. Для этой сферы регулирующую роль играют специфические закономерности развития человеческого капитала. Кроме  того, в рамках возможностей бюджета  осуществляется поддержка неработающих и социально незащищенных членов домохозяйства, определяется для них  уровень благосостояния, гарантируется  им прожиточный минимум. Тем самым  определяется социальная функция финансов.

 

Переход российской экономики  к модели инвестиционного роста  невозможен без адекватного ускоренного  развития финансовой системы, в том  числе сектора финансов домохозяйств. Множество факторов либо тормозят, либо содействуют процессам наращивания  финансовых активов домохозяйств, формирования их рыночного поведения.

 

 

 

Участники домашнего хозяйства  в системе современных рыночных отношений выступают в качестве: