Финансы, денежное обращение, ипотека

4. В условиях рыночных  отношений финансы должны также  выполнять стабилизационную функцию.  Ее содержание заключается в  том, чтобы обеспечить для всех  хозяйствующих субъектов и граждан  стабильные условия в экономических  и социальных отношениях. Особое  значение при этом имеет вопрос о стабильности финансового законодательства, поскольку без этого невозможно осуществление инвестиционной политики в производственную сферу со стороны частных инвесторов. Достижение стабилизации рассматривается Правительством РФ как необходимое условие для перехода рыночной экономики к социально ориентированному экономическому росту.

 

ВИДЫ РАСЧЕТОВ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в  сфере обращения и вьшолнение ими функций средства платежа  и средства обращения. Оно обслуживается  банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Наличные деньги используются: для осуществления кругооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей; для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним; для платежей населения за коммунальные услуги и т.д.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы  за определенный период времени между  юридическими лицами, физическими лицами и Государственными органами.

В настоящее время порядок  осуществления налично-денежного  обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России 5 января 1998 г.

В соответствии с указанным  Положением:

•   налично-денежное обращение  осуществляется с помощью различных  видов денег: банкнот, металлической  монеты, кредитных карт и т.д.; эмиссию  и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ; Банк России осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ; денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами, в рамках законодательно установленного лимита для одной сделки. В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 000 руб., а с предприятиями потребительской кооперации - если суммы не выше 75 000 руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке;

•   для юридических  лиц учреждений банка, в которых  открыт счет юридического лица, устанавливают  лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

•   все средства сверх  установленных лимитов юридические  лица обязаны в безусловном порядке  ежедневно сдавать в учреждения банка через объединенные кассы  при предприятиях или через инкассаторские службы учреждений и банков и самостоятельные службы, имеющие лицензии Банка России на осуществление таких операций;

•   за нарушение установленного порядка для юридических лиц  и персонально их руководителей  установлены серьезные штрафные санкции.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участи наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д.

Безналичное обращение отражает изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Согласно ГК РФ, применяются  следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты чеками; расчеты платежными требованиями-поручениями; расчеты аккредитивами.

Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками - расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими агентами.

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку; оформленное  расчетным документом перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение  исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежным поручением может производиться:

а) перечисление денежных средств  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств  в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в)  перечисление денежных средств в целях возврата размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисление денежных средств  в других целях, предусмотренных законодательством.

В соответствии с условиями  основного договора платежные поручения  могут использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей. Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 и принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Аккредитивы

Аккредитив представляет условное денежное обязательство принимаемое  банком (далее - банк-эмитент) по поручению  плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов.

Покрытый (депонированный) аккредитив. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент представляет исполняющему банку право списывать средства с ведущего у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен и отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Чековая форма  расчетов

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое  лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком банком, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

• в случае, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в том  числе для взыскания денежных средств органами, исполняющими контрольные функции;

•    для взыскания  по исполнительным документам;

•   в случаях предусмотренных  сторонами по основному договору, при условиях представления банку, обслуживающему плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение  составляется на бланке формы 0401071. Банки  приостанавливают списание денежных средств  в бесспорном порядке в следующих случаях:

•   по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

•    при наличии  судебного акта о приостановлении  взыскания;

•   по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основе расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжении (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов форма 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и инкассовые поручения.

Первый экземпляр реестра  оформляется двумя подписями  лиц, имеющих право подписи расчетных  документов, и оттиски печати.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

Последние экземпляры расчетных  документов вместе со вторым экземпляром  реестра возвращаются получателю; средств (взыскателю) в качестве подтверждения  документов инкассо.

Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте соответствии с установленными сроками хранения документов.

Банк-эмитент, принявший  на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательства  доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок  и сроки возмещения трат по доставке расчетных документов отражаются в  договоре банковского счета с  клиентом.

Поступившие в исполняющий  банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале  произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера даты и суммы каждого расчетного документа, учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России. При регистрации дополнительно указывается БИК банка плательщика, БИК банка получателя средств (банка взыскателя).

На первом экземпляре поступивших  платежных требований и инкассовых поручений в верхнем углу проставляется  дата поступления расчетного документа.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору и должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика  расчеты платежным требованием  осуществляются в случаях, установленных законодательством, предусмотренных сторонами к основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061, в нем обязательно  указываются:

а) условия оплаты;

б) срок для акцепта;

в)  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором  документов в случае, если эти документы  были отосланы (вручены) плательщику;

г) наименование товара (выполненных  работ, оказанных услуг) номер и  дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг), способ поставки и другие реквизиты - в поле «Назначение  платежа». В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика в поле «Условия оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.