Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Финансы домашних хозяйств

1) Социально-экономическая  сущность и функции финансов  домашних хозяйств

2) Доходная часть  бюджета домашних хозяйств

3) Расходная часть  бюджета домашних хозяйств

 

Под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения.

 

В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

• выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
• предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
• сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

 

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики постоянно вступает в финансовые отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

 

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение:

• страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления;
• денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов;
• денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

 

Внешние более разнообразны.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйств

 

 

Все перечисленные виды отношений как раз и составляют социально-экономическое содержание категории финансов домашнего хозяйства.

 

Финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

 

Функции финансов домашних хозяйств:

• распределительная. Как отмечалось выше, специфическое назначение общественных (государственных) финансов состоит в распределении и перераспределении стоимости валового внутреннего продукта (совокупного общественного продукта) между различными хозяйствующими субъектами. Финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства, и таким образом, играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, которая и является одним из основных факторов производственного процесса.
• контрольная. Имея целью поддержания обычного уровня потребления, домашнее хозяйство не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием этих фондов
• регулирующая: согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов внутри домашнего хозяйства.
• инвестиционная заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики, при этом рост доходов домашнего хозяйства является материальной основной для выполнения инвестиционной функции.

 

С точки зрения материального состава финансы домашних хозяйств — совокупность созданных ими целевых денежных фондов, то есть общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство.

 

В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

• денежные средства, предназначенные для текущих расходов;
• денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
• денежные сбережения;
• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имуществ

 

Источники финансовых ресурсов домашних хозяйств:

• первоначально имеющееся имущество (то, что переходит по наследству, в результате дарения и т. д.);
• располагаемый доход домашнего хозяйств (оплата труда, дивиденды и т.д.);
• банковские кредиты;
• социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии и т.д.);
• прочие ресурсы (например, выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

 

Второй вопрос.

Бюджет домашних хозяйств формируется как совокупность его финансовых ресурсов, при этом, что такое бюджет домашнего хозяйства?

 

Бюджет домохозяйств – это форма образования и использования фонда денежных средств, который объединяет совокупные доходы членов домохозяйств и расходы, обеспечивающие их личное потребление.

 

Доходы бюджета служат основным источником:

• удовлетворения потребностей в потребительских товарах и услугах;
• накопления;
• сбережений;
• обязательных платежей.

 

Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным критериям.

Доходы домашних хозяйств можно разделить на:

• доходы в денежной и натуральной форме;
• заработанные (заработанные доходы — доходы, полученные в результате трудовой деятельности) и полученные (полученные доходы — как правило, трансфертные платежи: пособия по безработице, по нетрудоспособности, виды государственной помощи государства и т. д.) доходы;
• совокупные (общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных и льготных услуг за счет социальных фондов), располагаемые (доходы, остающиеся в распоряжении домашних хозяйств, которые образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей), номинальные (доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме, при этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически выплаченные-полученные) и реальные доходы (определяются двумя факторами: располагаемым доходом и ценами на товары и услуги, при этом реальные доходы зависит от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период времени).

 

Для оценки уровня жизни, а также для составления бюджетов, используется понятие прожиточного минимума и потребительской корзины.

 

Прожиточный минимум — это стоимостная оценка потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов (ежеквартально).

 

Потребительская корзина — это минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности (не менее раза в 5 лет).

 

Виды денежных доходов домохозяйств подразделяются по источникам поступления на

1. заработную плату вместе с различными начислениями и доплатами
2. пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты
3. доходы от предпринимательской деятельности
4. доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере
5. прочие доходы

 

Заработная плата с начислениями и доплатами:

• начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
• выплаты за работу в особых условиях;
• доплаты за сверхурочную работу и работу  в ночное время, в выходные и праздничные дни;
• премии и единовременные поощрительные выплаты;
• плата за выслугу лет;
• оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
• доходы от участия в прибылях своего предприятия (например, дивиденды на акции);
• командировочные расходы и подъемные;
• стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

 

В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда, при этом размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ, но при этом в величину минимального размера оплаты труда не включаются премии и другие формы поощрительных выплат.

 

Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам

А) напрямую или косвенно зависящие от трудового вклада работников (как правило, пенсии по старости, за выслугу лет, по случаю потери кормильца).

Б) носящие чисто «социальный» характер (пособия при рождении ребенка, социальные пенсии детям-инвалидам).

В) носящие «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей (например, стипендии в период профессиональной подготовки, возмещение затрат при переезде в другое место).

Г) страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, …).

 

К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств.

 

Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты.

 

Примерная структура доходной части бюджета домашнего хозяйства

1. Заработная плата с начислениями и доплатами
2. Социальные и страховые выплаты
1. пенсии
2. пособия
3. стипендии
4. страховые выплаты
3. Доходы от предпринимательской деятельности
4. Личное подсобное хозяйство
5. Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом
1. доходы от продажи жилых помещений
2. доходы от сдачи в аренду имущества
6. Денежные накопления в финансово-кредитной сфере
1. % по вкладам
2. дивиденды по ценным бумагам
7. Прочие ( в т.ч. банковские кредиты)