Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2014 в 21:39, контрольная работа
Для здійснення господарської діяльності, виготовлення продукції, отримання доходів і накопичень підприємства використовують різні види ресурсів: матеріальні, трудові, фінансові, а також кошти. При цьому матеріальні ресурси є основою виробничого процесу. Вони формуються, як правило, за рахунок різних джерел: власних, позичених та залучених.
При цьому власні джерела фінансування підприємства формуються за рахунок власного капіталу, тобто частини капіталу в активах підприємства, яка залишається після вирахування його зобов'язань.
I. Теоретична частина.
Фінансові ресурси підприємств, їх склад і характеристика. ………..2 ст.
2. Виручка, її планування та використання. ……………………………..6 ст.
3.Показники використання оборотних активів та їх розрахунок. . …….. .9 ст.
II. Практична частина.
Задача №1 ………………………………………………………………...14 ст.
Задача №6 ………………………………………………………………...15 ст.
Задача №11 ……………………………………………………………….16 ст.
Задача №16 ……………………………………………………………….17 ст.
Задача №21 ……………………………………………………………….18 ст.
Задача №26 ……………………………………………………………….19 ст.
Задача №31 ……………………………………………………………….20 ст.
Задача №36 ……………………………………………………………….21 ст.
Задача №41 ……………………………………………………………….22 ст.
Задача №46 ……………………………………………………………….23 ст.
Список використаної літератури ………………………………………...24 ст.
Визначте:
а) коефіцієнт оборотності оборотних коштів і період одного обороту в днях у першому кварталі;
б) коефіцієнт оборотності оборотних коштів і їхню абсолютну величину в другому кварталі;
в) вивільнення оборотних коштів у результаті скорочення тривалості одного обороту оборотних коштів.
Розв'язання
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів у 1 кварталі (Коб1) дорівнював:
Коб1=РП/Ок = 250 /48=5,2 об.
Період одного обороту в 1 кварталі:
Тоб1=90/5,2=17,3 дн
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів у 2 кварталі (Кобг) складатиме:
Коб2=90/17,3-1=16,3 об
Обсяг реалізації продукції у другому кварталі:
РП2 = 250 1,15 = 287,5 млн грн.
Потребу в оборотних коштах у 2 кварталі виходячи з формули розрахунку коефіцієнту оборотності:
Ок=287,5 /16,3= 17,63 млн.грн
Вивільнення оборотних коштів у результаті скорочення періоду одного обороту:
Ок= 287,5 /16,3- 287,5 /17,3= 17,6-16,6= 1 млн. грн..
Задача №31
Під який процент банк видасть кредит, якщо фактична ціна позичкового процента становить 12%, а очікуваний темп інфляції — 20% на рік?
Розв’язок: банк видасть кредит під 32%
Відсоток кредиту = 12%+20% = 32%
Отже, процентна ставка банку буде не менше, ніж 32%.
Задача№ 36
Підприємство звернулось у банк із проханням викупити рахунки-фактури (дебіторську заборгованість) на суму 15 000 грн. Плата за кредит — 24% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках із покупцем — 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування — 2%.
Розрахуйте плату за факторинг.
Розв’язання:
Спочатку розрахуємо суму плати за кредит за формулою:
Сума плати за кредит = Сума кредиту банку × Відсотки по кредиту × Час для обороту коштів / 365 днів = 15000 × 0,24 × 10 / 365 = 98,63 грн.
Сума кредиту банку + Сума відсотків = 15000 + 98,63 = 15098,63 грн.
Тепер проведемо розрахунок суми комісійної винагороди за факторингове обслуговування банку:
Сума кредиту банку × Комісія банку за факторингове обслуговування = 15000 × 0,02 = 300 грн.
З проведених розрахунків ми маємо змогу визначити загальну плату за користування факторинговими послугами банку, яку має виплатити підприємство:
Сума плати за кредит + Комісійна винагорода за факторинг = 98,63+300=398,63 грн.
Відповідь:
1. сума плати за кредит складе 98,63 грн.
2. сума комісійної винагороди за факторингове обслуговування буде дорівнювати 300 грн.
3. плата за факторинг дорівнюватиме 398,63 грн.
Задача №41
Визначити показники фінансового стану підприємства за даними балансу підприємства, тис. грн.: оборотні активи — 6000, короткострокові зобов'язання — 3500, капітал, фонди і резерви — 6500, сума довгострокових позикових коштів — 900, основні засоби та необоротні активи — 4900.
Розв’язок:
Коефіцієнти ліквідності.
Ліквідність підприємства – це його здатність виконувати свої короткострокові зобов’язання, спроможність активів фірми перетворюватися в готівку.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Ка.л):
Рекомендоване значення Ка.л =0,2.
Коефіцієнт платоспроможності (незалежності:
Нормативне значення більше 0,5 показник складає 0,59 в межах норми.
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами
Нормативне значення більше > 0,1 розрахований показник складає 0,42 він в межах норми.
Коефіцієнт маневреності власного капіталу нормативне значення > 0:
Коефіцієнт маневреності власного капіталу 0,38 в межах норми.
Чистий оборотний капітал нормативне > 0
Коефіцієнт покриття нормативне значення > 1:
Коефіцієнт покриття складає 1,71, що в межах норми.Визначити показники фінансового стану підприємства за даними балансу підприємства, тис. грн.: оборотні активи — 600, короткострокові зобов'язання — 3 500, капітал, фонди і резерви — 6500, сума довгострокових позикових коштів — 900, основні засоби та необоротні активи — 4900.
Задача №46
Існують два варіанти вкладення капіталу. За варіантом А при капітальних вкладеннях у 120 000 грн. прибуток складатиме 70 000 грн., за варіантом В при капітальних вкладеннях у 180 000 грн. річний прибуток - 110 000 грн.
Знайти найбільш ефективний варіант вкладення капіталу.
Розв’язання:
Визначаємо прибуток:
Варіант А = 70 000 * 100 / 120 000 =58,33%.
Варіант В = 110 000 * 100 / 180 000 = 61,11.%
61,11 – 58,33 = 2,78%
Варіант В ефективніший.
Список використаної літератури:
Информация о работе Фінансові ресурси підприємств, їх склад і характеристика