Фінансові ресурси підприємств, їх склад і характеристика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2014 в 21:39, контрольная работа

Описание работы

Для здійснення господарської діяльності, виготовлення продукції, отримання доходів і накопичень підприємства використовують різні види ресурсів: матеріальні, трудові, фінансові, а також кошти. При цьому матеріальні ресурси є основою виробничого процесу. Вони формуються, як правило, за рахунок різних джерел: власних, позичених та залучених.
При цьому власні джерела фінансування підприємства формуються за рахунок власного капіталу, тобто частини капіталу в активах підприємства, яка залишається після вирахування його зобов'язань.

Содержание работы

I. Теоретична частина.
Фінансові ресурси підприємств, їх склад і характеристика. ………..2 ст.
2. Виручка, її планування та використання. ……………………………..6 ст.
3.Показники використання оборотних активів та їх розрахунок. . …….. .9 ст.
II. Практична частина.
Задача №1 ………………………………………………………………...14 ст.
Задача №6 ………………………………………………………………...15 ст.
Задача №11 ……………………………………………………………….16 ст.
Задача №16 ……………………………………………………………….17 ст.
Задача №21 ……………………………………………………………….18 ст.
Задача №26 ……………………………………………………………….19 ст.
Задача №31 ……………………………………………………………….20 ст.
Задача №36 ……………………………………………………………….21 ст.
Задача №41 ……………………………………………………………….22 ст.
Задача №46 ……………………………………………………………….23 ст.
Список використаної літератури ………………………………………...24 ст.

Файлы: 1 файл

Фінанси підприємства.docx

— 96.12 Кб (Скачать файл)

Визначте:

а) коефіцієнт оборотності оборотних коштів і період одного обороту в днях у першому кварталі;

б) коефіцієнт оборотності оборотних коштів і їхню абсолютну величину в другому кварталі;

в) вивільнення оборотних коштів у результаті скорочення тривалості одного обороту оборотних коштів.

Розв'язання

Коефіцієнт оборотності оборотних коштів у 1 кварталі (Коб1) дорівнював:

Коб1=РП/Ок = 250 /48=5,2 об.

Період одного обороту в 1 кварталі:

Тоб1=90/5,2=17,3 дн

Коефіцієнт оборотності оборотних коштів у 2 кварталі (Кобг) складатиме:

Коб2=90/17,3-1=16,3 об

Обсяг реалізації продукції у другому кварталі:

РП2 = 250 1,15 = 287,5 млн грн.

Потребу в оборотних коштах у 2 кварталі виходячи з формули розрахунку коефіцієнту оборотності:

Ок=287,5 /16,3= 17,63 млн.грн

Вивільнення оборотних коштів у результаті скорочення періоду одного обороту:

Ок= 287,5 /16,3- 287,5 /17,3= 17,6-16,6= 1 млн. грн..

 

 

 

 

 

 

 

Задача №31

Під який процент банк видасть кредит, якщо фактична ціна позичкового процента становить 12%, а очікуваний темп інфляції — 20% на рік?

Розв’язок: банк видасть кредит під 32%

Відсоток кредиту = 12%+20% = 32%

Отже, процентна ставка банку буде не менше, ніж 32%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача№ 36

Підприємство звернулось у банк із проханням викупити рахунки-фактури  (дебіторську   заборгованість)   на   суму 15 000 грн. Плата за кредит — 24% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках із покупцем —  10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування — 2%.

Розрахуйте плату за факторинг.

Розв’язання:

Спочатку розрахуємо суму плати за кредит за формулою:

Сума плати за кредит = Сума кредиту банку × Відсотки по кредиту × Час для обороту коштів / 365 днів = 15000 × 0,24 × 10 / 365 = 98,63 грн.

Сума кредиту банку + Сума відсотків = 15000 + 98,63 = 15098,63 грн.

Тепер проведемо розрахунок суми комісійної винагороди за факторингове обслуговування банку:

Сума кредиту банку × Комісія банку за факторингове обслуговування = 15000 × 0,02 = 300 грн.

З проведених розрахунків ми маємо змогу визначити загальну плату за користування факторинговими послугами банку, яку має виплатити підприємство:

Сума плати за кредит + Комісійна винагорода за факторинг = 98,63+300=398,63 грн.

Відповідь:

1. сума плати за кредит складе 98,63 грн.

2. сума комісійної винагороди за факторингове обслуговування буде дорівнювати 300 грн.

3. плата за факторинг дорівнюватиме 398,63 грн.

 

 

 

 

 

 

Задача №41

Визначити показники фінансового стану підприємства за даними балансу підприємства, тис. грн.: оборотні активи — 6000, короткострокові зобов'язання — 3500, капітал, фонди і резерви — 6500, сума довгострокових позикових коштів — 900, основні засоби та необоротні активи — 4900.

Розв’язок:

Коефіцієнти ліквідності.

Ліквідність підприємства – це його здатність виконувати свої короткострокові зобов’язання, спроможність активів фірми перетворюватися в готівку.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Ка.л):

Рекомендоване значення Ка.л =0,2.

Коефіцієнт платоспроможності (незалежності:

Нормативне значення більше 0,5 показник складає 0,59 в межах норми.

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами

Нормативне значення більше > 0,1 розрахований показник складає 0,42 він в межах норми.

Коефіцієнт маневреності власного капіталу нормативне значення > 0:

Коефіцієнт маневреності власного капіталу  0,38 в межах норми.

Чистий оборотний капітал нормативне > 0

Коефіцієнт покриття нормативне значення > 1:

Коефіцієнт покриття складає 1,71, що в межах норми.Визначити показники фінансового стану підприємства за даними балансу підприємства, тис. грн.: оборотні активи — 600, короткострокові зобов'язання — 3 500, капітал, фонди і резерви — 6500, сума довгострокових позикових коштів — 900, основні засоби та необоротні активи — 4900.

 

Задача №46

Існують два варіанти вкладення капіталу. За варіантом А при капітальних вкладеннях у 120 000 грн. прибуток складатиме 70 000 грн., за варіантом В при капітальних вкладеннях у 180 000 грн. річний прибуток - 110 000 грн.

Знайти найбільш ефективний варіант вкладення капіталу.

Розв’язання:

Визначаємо прибуток:

Варіант А = 70 000 * 100 / 120 000 =58,33%.

Варіант В = 110 000 * 100 / 180 000 = 61,11.%

61,11 – 58,33 = 2,78%

Варіант В ефективніший.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список використаної літератури:

  1. Павлова Л. Н. Финансы предприятия. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
  2. Податкова система України / За ред. В. М. Федосова. — К.: Либідь, 1994.
  3. Суторміна В. М., Федосов В. М., Рязанова Н. С. Фінанси зарубіжних корпорацій. — К.: Либідь, 1993.
  4. Терещенко О. О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч. посіб. -К.:Вид-воКНЕУ, 2003.
  5. Філімоненков О. С Фінанси підприємств: Навч. посіб. — К: МАУП, 2003.
  6. Финансы /Под ред. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 1996.
  7. Фінансова діяльність підприємств: Підручник / О. М. Бандурка та ін. — К.:Либідь, 2002.
  8. Фінанси підприємств: Підручник / За ред. А. М. Поддєрьогіна. — К: Вид-во КНЕУ, 2002.
  9. Слав”юк Р. А . Фінанси підприємств: Навчальний посібник. – Київ: Центр навчальної літератури, 2004.
  10. Фінанси підприємств: Підручник. Під ред. проф. А.М. Поддєрьогіна. К.: КНЕУ, 1999.
  11. Фінансова звітність за національними положеннями  (стандартами) бухгалтерського обліку. – К.: Лібра, 1999.
  12. Крайник О., Барвінські Є. Економіка підприємства: Навчальний посібник. – Львів: “ІНТЕЛЕКТ +”. – 2012 – 208 с.
  13. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування. – Київ: Центр навчальної літератури. – 2012. – 224 с.
  14. Слав’юк Р.А. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. – Луцьк: “Вежа”. – 2010. – С. 326-332.
  15. Терещенко О.О. – Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. – К.: КНЕУ, 2012. – 554 с.

 


Информация о работе Фінансові ресурси підприємств, їх склад і характеристика