Формы и классификация кредита. Формы и виды кредитов. Виды денег

 

 

Институт  им.  Россинского

 

 

 

Кафедра Финансов и бухгалтерского учета

 

Факультет Экономики и управления

 

 

Контрольная работа

На тему:

1. Формы и классификация кредита.
2. Формы и виды кредитов.
3. Виды денег.

 

По дисциплине: финансы и кредит_________________

Выполнил студент 5 курса_____________ ___________

Специальность 080507 Менеджмент организации____

Специализация Финансовый менеджмент__________

Форма обучения: заочная________________________

Попов Алексей_________________________________

         

 

 

Краснодар 2013г.

Формы и классификация кредита

Важным  элементом кредитной политики банка  является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах ссуд.

Банковский  кредит - это денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Кредит  является формой движения ссудного (денежного) капитала, предоставляемого заемщику на условиях возвратности, срочности  и за плату в виде процента. Погашение  задолженности производится должником  в денежной форме единовременно  или в рассрочку, причем в общую  сумму платежей кроме основного  долга включается надбавка в виде процента.

При банковском кредите денежные средства предоставляются банком предприятиям или населению во временное пользование. Банковский кредит имеет строго целевой  и срочный характер. При межбанковском  кредите денежные средства предоставляются банками друг другу.

Банковский  кредит может быть классифицирован  по большому количеству признаков.

Прежде  всего, по основным группам заемщиков  выделяют кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По  назначению (направлению) различают  кредит:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые  предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут  быть двух видов: ссуды, участвующие  в расширенном воспроизводстве  основных фондов, и кредиты, участвующие  в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу  производства, и кредиты, обслуживающие  сферу обращения.

По  срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По  размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По  обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По  способу выдачи банковские ссуды  можно разграничить на ссуды компенсационные  и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных  средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По  методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

 

Формы и  виды кредитов

 

В финансовой деятельности используются различные виды и формы кредита. Основными признаками их классификации  являются целевое назначение кредита, состав кредиторов, источники привлечения  и тип заемщика, форма и техника  предоставления кредита, форма его  обеспечения, сроки, схемы начисления и погашения процентных платежей, а также источники их погашения.

На  денежном рынке кредиты поддерживают движение оборотных средств, а на рынке капитала и фондовом рынке  — инвестиционные процессы и операции с ценными бумагами. Средства ссудного капитала особенно необходимы для капитальных  вложений.

Участниками указанных операций являются кредиторы, владельцы временно свободных денежных ресурсов, заемщики, а также гаранты, которые выдают гарантии и поручительства принципалов в адрес кредиторов (бенефициаров).

В первую очередь следует выделить государственный и международный  кредиты Государственный кредит означает, что государство выступает  в роли кредитора. Государственный  кредит делится на виды: по месту  размещения — внутренний и внешний; по срокам заимствования; по доходности.

Бюджетный кредит — это денежные средства, предоставляемые бюджетом другому  бюджету бюджетной системы РФ, юридическому лицу (за исключением  государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и  возмездной основах.

Предоставление  бюджетных кредитов государственным  или муниципальным унитарным  предприятиям допускается на возмездной и безвозмездной основах. Другим организациям бюджетный кредит может быть предоставлен на условиях платности и обеспечения исполнения своего обязательства по возврату кредита.

Применяют различные способы обеспечения  возврата бюджетного кредита, а именно: поручительства; банковские гарантии; залог имущества, в том числе  в виде акций, иных ценных бумаг, паев, — в размере не менее 100% от предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень  ликвидности.

Бюджетный кредит может быть предоставлен только тем юридическим лицам, которые  не имеют просроченной задолженности  по ранее предоставленным бюджетным  средствам на возвратной основе. В  целях получения бюджетного кредита  организации предоставляют следующий  перечень документов:

- заявку на получение бюджетного кредита, подписанную руководителем и главным бухгалтером организации;

- документы, подтверждающие правоспособность заемщика;

- нотариально удостоверенную копию устава и (или) учредительного договора, свидетельства о регистрации;

- разрешение (лицензию) на занятие отдельными видамидеятельности;

- копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц на заключение соответствующих договоров с кредитором.

Обязательным  условием предоставления бюджетного кредита  является проведение предварительной  проверки финансового состояния  его получателя финансовым органом  или по его поручению — уполномоченным органом. Они поводят также проверку целевого использования бюджетного кредита. Финансовые документы получателя бюджетного кредита включают:

- бухгалтерскую отчетность, принятую налоговыми органами (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу);

- документы по технико-экономическому обоснованию кредитуемой сделки, бизнес-план, планы маркетинга, раскрывающие сроки окупаемости и уровень рентабельности;

- документы по предоставляемому обеспечению (договоры поручительства, банковской гарантии или залога) и документы, подтверждающие право собственности.

Активность  кредитных ресурсов поддерживает межбанковский  кредит. Он предоставляется банками  друг другу, когда у одних возникают  свободные ресурсы, а у других их нехватка. Среди них выделяют однодневные расчетные (кредиты  «овернайт»), выдаваемые для того, чтобы  банки могли завершить необходимые  расчеты (платежи) по собственным и  клиентским обязательствам в конце  операционного дня, если у них  недостаточно средств на корреспондентских  счетах (субсчетах) в учреждениях  Центрального банка. Если межбанковские  кредиты выделяют на большие сроки  под залог ценных бумаг, их называют ломбардными кредитами, предоставляемыми разными способами, в том числе  посредством кредитных аукционов.

Отличительной чертой банковского кредита является то, что его предоставляют исключительно  кредитные организации, имеющие  специальное разрешение (лицензию ЦБ РФ) на эти операции, в денежной форме, он носит возмездный, возвратный и  срочный характер.

В качестве субъектов банковского  кредита выступают, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой — предприятия, организации и  население как заемщик.

По  срокам использования банковский кредит может быть краткосрочным, среднесрочным  и долгосрочным. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и служит одной из форм образования  и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию оборотного капитала, своевременному осуществлению  расчетов, повышает платежеспособность предприятий.

Синдицированный (консорциальный) кредит предоставляется  заемщику за счет объединения ресурсов нескольких (двух и более) банков. Этот вид кредита используется для  целей как краткосрочного, так  и долгосрочного кредитования, если объем кредита, или кредитный  риск, слишком велик для одного банка. Возможны следующие схемы  синдицированного кредитования:

- совместно инициированный кредит;

- индивидуально инициированный кредит;

- синдицированный кредит без определения долевых условий.

Банковский  кредит выделяется на основе кредитного договора, который должен быть заключен в письменной форме. Банковский кредит имеет определенный в договоре срок, условия возврата и платности. Возвращается кредит также в денежной форме. Банковский кредит выдается путем выдачи разовой  ссуды, открытия кредитной линии, кредитования банковского (расчетного, текущего) счета  заемщика, участия банка в предоставлении денежных средств заемщику на синдицированной (консорциальной) основе и другими  способами.

Разовое зачисление денежных средств на банковские счета заемщика осуществляется на основании  стандартного кредитного договора. Разовые  кредиты предоставляются заемщику на удовлетворение различных потребностей. Индивидуальный кредитный договор  содержит указания цели, суммы кредита, срока возврата, процентной ставки и обеспечения.

Для многих предприятий, особенно осуществляющих деятельность с отсрочками платежей, эффективно применение кредитной линии, которую банк предоставляет организациям на определенный срок, обычно на год, с  указанием максимального объема выделенных средств. По окончании года банк анализирует аудиторское заключение по данным бухгалтерской отчетности предприятий и принимает решение  о продолжении кредитной линии  на следующий период.

Открытие  кредитной линии предполагает заключение соглашения (договора), на основании  которого клиент-заемщик приобретает  право на получение и использование  в течение обусловленного срока  денежных средств. Условия и порядок  открытия кредитной линии клиенту-заемщику могут определяться непосредственно  в договоре на предоставление денежных средств или в специальном  генеральном (рамочном) соглашении (договоре).

Основные  условия договора кредитной линии  включают максимальную сумму кредита, срок кредита, размер процентов, целевое  направление полученных средств, а  также информацию по размеру каждого  предоставляемого и погашаемого  транша, размер комиссии за открытие кредитной линии и проценты по просроченным платежам В договоре уточняется возможность или невозможность досрочного погашения и безакцептного списания банком денежных средств.

Кредитные линии можно классифицировать следующим  образом 

В зависимости от объекта лимитирования банк может открывать заемщикам:

невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдач);

возобновляемую  кредитную линию (под лимит задолженности).

Кредитная линия под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия) —  это договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности  клиента-заемщика по полученным кредитам и предусматривается возможность  ее полного или частичного погашения  на протяжении срока действия договора с правом последующего кредитования клиента до установленного лимита. В этом случае максимальная сумма  кредита, которую заемщик может  получить в течение срока действия договора, не лимитируется. Достоинство  возобновляемой (револьверной) кредитной  линии — неоднократные выдачи и погашения кредита.