Формы кредитных отношений между предприятием и коммерческим банком

Таким образом, через отдельный  ссудный счет кредитуются не все  оборотные средства, а только их часть. Кредитование по отдельному счету  аналогично контокорренту или овердрафту, но с использованием не одного счета, а двух: единый оборотный счет как  бы раздваивается. Не случайно кредитование по отдельному ссудному счету рассматривается  как оборотносальдовый метод кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЕТ ПЛАНОВГО РАЗМЕРА КРЕДИТА И ПРОВЕРКА ЕГО ОБЕСПЕЧЕННОСТИ

 

Томский нефтеперерабатывающий  завод (Томский НПЗ)

Основное производство - бензины стандарта Евро-4 и Евро-5, дизельное и котельное топливо

Мощности завода - 1.500.000 тонн нефти в год

Число сотрудников - 600 чел.

Основные потребители - сельскохозяйственные предприятия, местные сети АЗС, нефтеперерабатывающие заводы Европы

Промышленные предприятия  и организации широко пользуются банковскими ссудами на цели текущей деятельности по укрупненным объектам кредитования.

Чтобы получить ссуду, предприятие  обращается в банк, прилагая одно или  несколько срочных обязательств по погашению ссуды и сведения об остатках материальных ценностей, находящихся  у него на складе и в пути от поставщиков  к нему, норматив по оборотным средствам  этого вида (сырье, вспомогательные  материалы, топливо и т. д.) и задолженность  поставщикам.

Пользуясь этими сведениями, банк может установить, имеются ли у предприятия необходимые условия, дающие ему право на кредит.

Потребность и размер кредита  определяются на базе данных о движении кредитуемых объектов. Расчеты ведут  на основе заданий по добыче и переработке  нефти, по сбыту нефтепродуктов и  материальных балансов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и готовой продукции. Расчет содержит сведения об остатках материальных ценностей, под которые и спрашиваются ссуды, на начало квартала, об их поступлении  на предприятие и расходе в  течение квартала и о выходных остатках. Здесь же указывают норматив оборотных средств по данной статье и выводят сумму сверхнормативного  остатка материальных ценностей  на конец квартала, подлежащего кредитованию.

Рассмотрим пример, где  используется метод расчета суммы кредита под товарно-материальные ценности(ТМЦ)

Предположим, что завод  представил следующие сведения о запасах сырья(таб.3.1.)

Таблица 3.1

Сведения о запасах  сырья Томского НПЗ

Наименование	Сумма, тыс. руб.
Остатки материалов на складе	1000
Остатки материалов в пути	65
Задолженность поставщикам  за материалы	150
Собственные оборотные средства	170
Лимит кредитования	1000
Задолженность по ссуде	50

 

1)К=О_м+О_мп- З_п-С_обс-З_с=1000+65-150-170-50=695тыс.руб.

2)К<Лк

695<1000

Таким образом, размер кредита  составит 695тыс.руб.

Если в ходе выполнения плана производства и реализации у хозоргана возникают финансовые затруднения по не зависящим от него причинам, не позволяющим своевременно снизить остатки кредитуемых  ценностей, банк вправе отсрочить погашение  ссуды.

Итак, банк, как правило, кредитует  хозяйственные организации под  материальные ценности в размере  сверхнормативного накопления этих ценностей при условии, если хозяйственная  организация оплатила собственными средствами нормативную часть запаса. Данный порядок кредитования создает  важные предпосылки для банковского  контроля рублем за хозяйственной деятельностью  предприятий и организаций.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В современных условиях оказывается, что практически единственным общедоступным  источником финансовых ресурсов является коммерческий банк, если он заинтересован  работать с начинающими предпринимателями. Такая заинтересованность может  появиться только тогда, когда, с  одной стороны, для инвестирования (кредитования) предлагается проект, приемлемый с точки зрения прибыльности, а  с другой - банк располагает соответствующими финансовыми ресурсами. Однако и  наличия этих условий еще не достаточно для получения кредита. Определяющую роль теперь играет процесс оценки кредитоспособности предприятия как  потенциального заемщика.

В настоящее время под  кредитоспособностью банковских клиентов подразумевается такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, определяет способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Для оценки финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий банками широко используются различные системы показателей, состав и содержание которых вытекают из самого понятия кредитоспособности. Эти показатели предназначены для  отражения финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств  и всех средств вообще, оценки способности  и готовности заемщика совершать  платежи и погашать кредиты в  заранее определенные сроки.

В основе системы оценки кредитоспособности заемщика в российских банках лежат в основном методики расчета финансовых коэффициентов  на основе показателей баланса предприятия, а также анализ движения денежных средств. Анализ и оценка делового риска  клиента проводится крайне редко.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Абишева А.А., Святова СД. Банковское дело. Настольная книга банкира. - Алматы, Экономика, 2007
2. Аргунов И. А. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка» - М., «Банковский журнал» № 3, 2008
3. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 2006
4. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. -М.:Консолтбанкир,2006 г.- 256
5. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Коробовой Г.Г.. - М: Экономист, 2004
6. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие для вузов / под ред. Проф. Тавасиева А.М. - М.: ЮНИТИ- Дана, 2008
7. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Белоглазовой Г.Н., Кроливецской Л.П.- М.: Финансы и статистика, 2007
8. Банковское дело: Учебник/ под ред. Проф. Сейткасимова Г.С. -Алматы: Каржы-каражат, 2002 г. г.-275 с. )
9.   «Банковское дело» под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 2008
10. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие М.: ИНФРА-М, 2007.
11. Боумэн К. Банки и банковское дело: Пер. с англ. М.: ЮНИТИ, 2007.
12. Грибов В.Д. Банковские операции: Учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.
13. Гражданский кодекс Российской Федерации, 1996.
14. Дабашев А.Г., Черник Д.Г. Финансовая система России. - М: ИНФРА-М
15. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - М.: Новое время, 2001.
16. Дробозина Л.А. Общая теория финансов. - М.: Банки и биржи, 2007.
17. Ефимова В., Полякова О. Статистический план развития бизнеса для действующего предприятия//Финансовый бизнес, 2006.
18. Ефремова В.С. Стратегия бизнеса: концепции и методы планирования. М.: Финпресс, 2006.
19. Ефремова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2004.
20. Карлофф Б. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Экономика, 2005
21. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 2006.
22. Марканьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовое планирование. М.: Приор, 2007.
23. Негашев Е.В. Финансы предприятия в условиях рынка: учеб. пособие . -М.: Высшая школа, 2007.
24. Товасиев А. М.,«Банковское дело» - М., ЮНИТИ 2010
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2011
26. Шарипбаев А.А., Ануарбеков Е.А. Справочник по ЦБ РК: виды, выпуск, рынок. Алматы, 2009