Коммерческие банки в России

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.[ 9, 227]

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами (предусмотренными денежно-кредитной политикой). Государство с помощью законов и иных документов лишь определяет единые условия хозяйственной деятельности банков, но не может давать им приказов.[9, 230]

Коммерческие банки  являются многофункциональными финансовыми  предприятиями, действующими в различных  секторах денежного рынка и рынка  капитала. Используя механизм распределения  и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства и общества.[14, 29]

 Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.[9, 246]

Значение посреднической функции  коммерческих банков для успешного  развития рыночной экономики состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет  доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен иметь  достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.[9, 247]

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Ещё одной функцией банка является выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных  средств обращения посредством  депозитно-чековой эмиссии. Суть её сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счёт субъектов хозяйствования, представляющий собой счёт до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счёта вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и суммы вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств она уменьшается.

Кроме того, выпуск кредитных денег  в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения. Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, имитирующего платёжные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центральных банков.

1.4. Регулирование деятельности  коммерческих банков

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным банком России. Они имеют следующие особенности : 
• все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности  и финансовой устойчивости банка;  
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива банка с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющим — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

 
• установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк РФ исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки;

 
• при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из шести групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.  
 1-я группа — активы, свободные от риска: средства в кассе, которые имеют коэффициент риска Кр = 0,5%; средства, находящиеся на корреспондентском счете банка, имеющие Кр = 0; средства на резервном счете в центральном банке России с Кр=0.  
 2-я группа — активы с минимальным риском: ценные бумаги Правительства России (Кр = 10%); ссуды, гарантированные Правительством России (Кр = 15%); ценные бумаги местных органов власти России (Кр = 20%); средства, вложенные в финансирование государственных капитальных вложений (Кр = 25%); здания, сооружения и другие основные фонды (Кр = 25%).  
 3-я группа — кредиты, предоставляемые другим банкам (К = 25%); краткосрочные ссуды, вьщанные банком на срок до 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных правительством России (Кр = 30%); средства вложенные в факторинговые  операции  (Кр  =  50%).  
 4-я группа — долгосрочные ссуды, выданные банком на срок более 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных Правителъством России (Кр = 50%); средства, вложенные в лизинговые операции (Кр = 60%).  
 5-я группа относятся: ценные бумаги акционерных обществ и предприятий, приобретенные банком (Кр = 70%); другие права участия в деятельности хозяйственных организаций, приобретенные банком (Кр = 80%).  
 6-я группа — опротестованные векселя и просроченная задолженность по ссудам банка с коэффициентом риска Кр=100%, т.е. вероятность потери средств, отвлеченных в эту задолженность, считается максимальной, хотя в банковской практике процент потери кредитных ресурсов, отвлеченных в просроченную задолженность, рассчитанный к сумме вьданных ссуд, сравнительно  незначителен.  
 Непосредственно экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков, также разделены на группы.  
 1-я группа — нормативы достаточности капитала коммерческого банка. Достаточность капитала определяется: минимально допустимым размером уставного капитала, при наличии которого возможна и целесообразна деятельность коммерческого банка; предельно допустимым соотношением всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициента риска.  
 2-я группа — нормативы ликвидности баланса коммерческого банка. Установлены следующие обязательные нормативы, которые дифференцированы с учетом типа коммерческого банка: соотношение капитала банка и его обязательств ( в состав обязательств входят все привлеченные банком средства сторонних организаций, предприятий, граждан, которые учитываются в пассиве на соответствующих счетах баланса, а также 50% гарантий, выданных банком); соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования (в состав обязательств банка по счетам до востребования в подавляющей части входят остатки средств на расчетных счетах, текущих счетах предприятий, организаций, граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней); соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств на срок  свыше  года.  
 З-я группа — минимальные размеры обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в резервном фонде кредитной системы страны, созданном в Центральном банке РФ и используемом им в целях проведения единой денежно-кредитной политики.  
 4-я группа — максимальный размер риска на одного заемщика и дополняющие нормативы. Этот норматив обязателен для исполнения и выражает отношение совокупной суммы обязательств заемщика банку по ссудам и 50% суммы всех забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, которые предусматривают исполнение в денежной форме, к капиталу банка. При расчете этого норматива совокупная сумма обязательств заемщика уменьшается на определенную долю задолженности по тем ссудам, которые имеют обеспечение, в соответствующей мере гарантирующее возврат этих ссуд. Риск банка на одного заемщика не может превышать 10% суммы активов банка.  
 Расчет экономических нормативов на 1-е число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка РФ. Главное управление ЦБ РФ проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка РФ дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнении которого, а также непредставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности ЦБ РФ применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с федеральным законодательством.  
(требования по финансовому оздоровлению банка (увеличение собственных средств, восполнение утраченного капитала, изменение структуры активов и др.), взысканию денежного штрафа, повышению нормы обязательных резервов. При исчерпании всех возможностей экономическими методами стабилизировать и улучшить финансовое положение и ликвидность банка ЦБ РФ ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его руководителей и назначении временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления). [15,154]

1.5. Понятие «банковские резервы»

Во всех развитых странах, за редким исключением, к коммерческим банкам предъявляется требование размещения ими в центральном банке минимальных резервов. Это требование появилось как страховка ликвидности кредитных институтов, как гарантия по вкладам клиентов. Поддерживая ликвидность банков, центральный банк выполняет свою задачу «кредитора последней инстанции. Как инструмент денежной политики минимальные резервы выполняют двоякую роль: служат текущему регулированию ликвидности на денежном рынке и одновременно играют роль тормоза эмиссии кредитных денег коммерческими банками.  
Резервные обязательства ориентируются, как правило, по состоянию или росту определенной части обязательств кредитных институтов. Резервы, учитываемые на активной стороне банковского баланса, сумма которых должна согласовываться с суммой выданных кредитов (при соблюдении коэффициента ликвидности), составляют исключение. Основной статьей при расчете минимальных резервов служит сумма вкладов небанковских учреждений по пассивной стороне баланса. В некоторых случаях учету при определении суммы минимальных резервов подлежат и межбанковские обязательства. Практически во всех развитых странах процесс подачи данных коммерческими банками для расчета минимальных резервов формализован.  
По закону о банковской деятельности ставки по минимальным резервам имеют верхнюю границу, при этом для разных видов вкладов границы неодинаковы. Ставки по обязательным резервам классифицируются не только по видам обязательств, но и по величине, срокам и происхождению (относительно резидентов и нерезидентов). Размеры ставок по минимальным резервам существенно колеблются по странам. Существенную разницу между ставками по минимальным резервам можно объяснить тем, что в странах, где установлена высокая резервная ставка, обязательства по минимальным резервам обычно не являются беспроцентными.  
В Российской Федерации резервы банка формируются за счет прибыли банка и  включают:

• резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
• резервный фонд под обесценение ценных бумаг, предназначенный для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
• резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам,  —  относится  на  расходы  банка;
• фонд экономического развития в размере, установленном на собрании акционеров, предназначенный для развития банка (приобретение недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).