Контрольная работа по "Финансам"

Списание денежных средств  с текущего счета физического  лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его  распоряжения в случаях, предусмотренных  законодательством, на основании расчетных  документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных  документов к текущему счету физического  лица не ведется.

В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического  лица на момент списания средств, а  также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном  Положением Банка России от 3 октября 2002 года № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Для открытия текущего счета  физическим лицом представляются следующие  документы:

• паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность;
• "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке;
• иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с  ним заключается договор банковского  счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего  личность. Документы на открытие счета  хранятся в юридическом деле клиента.

В случае изменения данных, указанных физическим лицом в  договоре банковского счета, оно  уведомляет об этом банк способом и  в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени  или отчества физическим лицом предъявляется  в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется  новая карточка ф. 0401026 в установленном  Банком России порядке. Копия документа, удостоверяющего личность, помещается в юридическое дело клиента.

Физическое лицо может  предоставить другому физическому  лицу право распоряжения денежными  средствами, находящимися на его текущем  счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства.

Доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

В случае предоставления физическим лицом права распоряжения денежными  средствами, находящимися на его текущем  счете, на основании доверенности в  банк представляется дополнительная карточка ф. 0401026, оформленная в установленном  Банком России порядке.

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим  счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

Доверенность и заявление  подлежат хранению в порядке, определяемом банком.

Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных  расчетов физическими лицами по своим  текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных  документов, установленными Положением Банка России № 2-П, с учетом особенностей, установленных Положением «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П, на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации").

Расчетные документы заполняются  физическими лицами с применением  средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами  черного, синего или фиолетового  цвета. При заполнении расчетных  документов с применением средств  оргтехники или от руки второй и  последующие экземпляры расчетных  документов могут изготавливаться  с использованием копировальной  бумаги черного, синего или фиолетового  цвета. Допускается использование  второго и последующих экземпляров  расчетных документов, полученных на копировальной технике, при условии, что копирование производится без  искажения.

Расчетные документы, заполняемые  физическими лицами, принимаются  банком к исполнению при наличии  на первом экземпляре расчетного документа  подписи физического лица, заявленной в карточке ф. 0401026.

Физическое лицо может  предоставить банку право на составление  расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором  банковского счета.

Заполнение банком от имени  клиента расчетного документа осуществляется на основании заявления клиента, составленного по форме, установленной  банком, содержащего все необходимые  для перечисления денежных средств  реквизиты, с учетом особенностей, установленных  Положением Банка России  «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П в отношении применяемых форм безналичных расчетов. Указанное заявление вместе с расчетным документом помещаются в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента. При этом заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.

Расчетные документы могут  оформляться в виде документа  на бумажном носителе или в электронном  виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном  законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского  счета между банком и физическим лицом.

При перечислении денежных средств  физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического  лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом  со своего банковского счета на текущий  счет физического лица (счет по учету  вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт) в расчетном документе в поле "Плательщик", если физическое лицо является плательщиком, в поле "Получатель", если физическое лицо является получателем, указываются полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее - Ф.И.О.) физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства. При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе также в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо в поле "Плательщик" - после Ф.И.О. в скобках адрес места жительства (регистрации) или места пребывания либо дата и место рождения (далее - иная информация о плательщике, установленная законодательством). При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания либо места рождения, допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике, при указании даты допускается использовать формат ДД.ММ.ГГГГ.

Перечисление юридическим  лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами  одного банка (сумм заработной платы, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством  Российской Федерации), осуществляется в соответствии с условиями договора, заключенного юридическим лицом  с банком, обслуживающим физических лиц - получателей, либо договора банковского  счета, заключенного юридическим лицом  с обслуживающим его банком. При этом перечисление денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра. Реестр, составленный по форме, согласованной с банком, должен содержать реквизиты банка, Ф.И.О., реквизиты счетов физических лиц, суммы, подлежащие зачислению на счета физических лиц, подписан уполномоченными лицами юридического лица, имеющими право подписи расчетных документов, и заверен оттиском печати либо оформлен в электронном виде с использованием аналога собственноручной подписи.

Платежное поручение на бланке ф. 0401060 заполняется юридическим  лицом в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России по заполнению расчетных документов, установленных Положением Банка  России № 2-П, с учетом следующих  особенностей:

• в поле "Получатель" указывается наименование и местонахождение банка, в котором открыты счета физических лиц;
• в поле "Сумма" указывается общая сумма, подлежащая перечислению на счета физических лиц;
• в поле "Назначение платежа" указывается цель платежа, а также делается ссылка на перечисление денежных средств по реестру, его номер, дату.

Передача реестра банку  получателя осуществляется юридическим  лицом самостоятельно либо обслуживающим  его банком (при наличии данного  условия в договоре банковского  счета) в соответствии с договором  между банком плательщика и банком получателя, любыми способами, в том  числе с использованием средств  связи, позволяющих достоверно установить, что информация или документ исходит  от стороны по договору. Передача реестра в банк получателя должна осуществляться в срок, обеспечивающий зачисление банком поступивших на его корреспондентский счет (субсчет) денежных средств по платежному поручению на счета физических лиц (текущие счета, счета по учету вкладов, счета для расчетов с использованием банковских карт) отдельными суммами не позже дня, следующего за днем поступления расчетного документа.

При неполучении реестра  в установленный срок денежные средства отражаются по счету учета сумм, поступивших на корреспондентские  счета до выяснения для принятия мер к зачислению средств по назначению. По истечении установленного Положением Банка России № 302-П срока для  выяснения суммы невыясненного  назначения подлежат возврату в банк плательщика.

При наличии банковского  счета юридического лица и счетов физических лиц, на которые подлежат перечислению денежные средства, в  одном банке реестр может представляться в банк вместе с платежным поручением на перечисление денежных средств общей  суммой.

3.2.Осуществление операций по  переводу денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковского счета

Без открытия банковского  счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Порядок и условия осуществления  операций по переводу денежных средств  по поручению физических лиц без  открытия банковского счета, включая  порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка  по переводу денежных средств устанавливаются  банком в соответствии с требованиями законодательства и нормативных  актов Банка России.

Порядок и условия осуществления  операций по переводу денежных средств  по поручению физических лиц без  открытия банковского счета доводятся  до сведения физических лиц в доступной  для ознакомления форме, в том  числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая  внутренние структурные подразделения  банка, и считаются принятыми  физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению  физического лица без открытия банковского  счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для представления/заполнения физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, а также идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо иная информация о плательщике, установленная законодательством, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке ф. 0401060.

При осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа  на общую сумму, с последующей  передачей заполняемых физическими  лицами документов в соответствии с  условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя  платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность  банка отправителя за неисполнение обязательства. Платежное поручение заполняется и оформляется банком - отправителем платежа в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России № 2-П.

Информация о плательщиках, в том числе установленная  законодательством, доводится банком-отправителем платежа до банка-получателя согласованным  с ним способом, в том числе  с использованием программно-технических  средств. При отсутствии такой возможности  банком-отправителем заполняются платежные  поручения по каждому платежу  физического лица с учетом следующего: в поле "Плательщик" указываются  наименование (полное или сокращенное) банка-отправителя, в скобках - Ф.И.О. физического лица, а также идентификационный  номер налогоплательщика (ИНН) физического  лица (при его наличии) либо иная информация о плательщике, установленная  законодательством. Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского  счета между подразделениями  банка осуществляется в аналогичном  порядке.

Список источников используемых при написании контрольной работы

• Гражданский кодекс Российской Федерации.
• Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» № 149-ФЗ от 27 июля 2006 г.
• Положение ЦБ РФ «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12 марта 1998г. № 20-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11 апреля 2000 г. № 774-У).
• Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П от 1 апреля 2003 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ № 2281-У от 26 августа 2009 г.).
• Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 3 октября 2002 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ № 1964-У от 22 января 2008 г.).
• Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2010.
• Банковское дело. Управление и технологии. /Под ред. проф. Тавасиева А.М. М.: Юнити, 2009.
• Иванькова Т.П. Платежная система Российской Федерации. Учебное пособие. СПб.: СПбГУЭФ, 2004.