Кредитная система в КР

Следующим рассматриваемым  элементом кредитной политики будет  механизм управления кредитным риском.

Таким образом, кредитная  политика банка является важнейшим  аспектом функционирования банка, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. Анализ кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Айыл Банк»

2.1 Организационно- экономическая характеристика банка

ОАО «Айыл Банк» является правопреемником Акционерного общества открытого типа «Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация», перерегистрированного в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 14 декабря 2006 года (Свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица 14 декабря 2006 года, №508-3301- ОАО, код ОКПО 21663710).

Банк был образован  Правительством Кыргызской Республики при поддержке Всемирного Банка  в 1996 году в виде финансово-кредитного учреждения “Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация” с целью  предоставления кредитов частным фермерам и сельским товаропроизводителям на постоянной и устойчивой основе.

За время своей деятельности Банк добился значительных успехов  в предоставлении кредитов сельскому  населению страны. На конец 2009 года общее количество заемщиков “Айыл  Банка” составило свыше 36 тысяч.

Деятельность Банка  была высоко оценена со стороны CGAP (Консультативная  группа по преодолению бедности, группа Всемирного Банка), которая в 2004 году вручила награду – “За финансовую транспарентность” в знак признания  практики раскрытия финансовой деятельности Банка.

Единственным акционером ОАО “Айыл  Банк” является Правительство Кыргызской Республики, которому принадлежит 100% акций  Банка.

В настоящее время Банк находится  на стадии приватизации. На продажу  на инвестиционном конкурсе будет выставлено 67% акций Банка.

По итогам национального конкурса «Лучший банк Кыргызстана - 2010», проведенного изданием Tazabek.kg в номинации «Лучший  банк года» ОАО «Айыл Банк»  вошел в первую тройку лидеров  банковской системы Кыргызстана

В июне 2011 года издание Tazabek провел очередной национальный конкурс «Лучший банк Кыргызстана — 2010». В этом году конкурс проходит по двум номинациям «Лучший банк года» и «Лучший банк - Выбор Интернета». Итоги подведения конкурса в номинации «Лучший банк - Выбор Интернета» будут подведены 6 июля.

По данным Национального  банка КР, по состоянию на 31 декабря 2010 года на территории Кыргызской Республики действовало 22 коммерческих банка (включая  Бишкекский филиал Национального банка  Пакистана) и 211 филиалов коммерческих банков¹⁸.

В 2010 году, начиная с 7 апреля 2010 года коммерческие банки  работали в условиях политической и, как результат, экономической нестабильности в стране, что отразилось на снижении темпов прироста основных показателей  банковского сектора по сравнению  с 2009 годом. Также на деятельность коммерческих банков негативным образом сказались июньские события 2010 года на юге страны и закрытие границ, наблюдалось снижение платежеспособности заемщиков банков и ухудшение качества кредитного портфеля. Основные усилия Национального банка в 2010 году были направлены на поддержание устойчивости, безопасности и надежности банковской деятельности путем оперативного применения регулятивных мер воздействия к проблемным банкам, говорится в информации НБКР.

Главным показателем  результативности работы банка в 2012 году является полученная по итогам года прибыль в размере 19,4 млн. сом, которая увеличилась на 6% в сравнении с предыдущим годом. Капитал Банка на 01.01.2011 г. вырос на 16,4% и составил 49,7 млн. сом.

 

 

 

 

Организационая структура и Руководство ОАО “Айыл Банк»

 

 

 

 

 

 

 

Схема. 2.1 Функциональная организационная структура

 

Персонал банка был  и остается основным капиталом. Руководство  уделяет особое значение, как формированию, так и сохранению главного актива – штата сотрудников,  качество которого напрямую связано с результатами деятельности организации в достижении стратегических целей Банка. В этой связи, в 2010 году были увеличены расходы на поддержку персонала. Планомерно проводилась работа, направленная на повышение профессионального уровня сотрудников, совершенствование подбора и расстановки кадров, развития возможностей для быстрого профессионального роста сотрудников.

 

Финансовое состояние  Банка за 2012 год по сравнению с 2011 годом имеет положительную динамику развития:

ü  Активы составили 288 819  тыс. сом,  увеличение активов за  год произошло на 4 329 709 тыс. сом (136,5%). 

ü  Обязательства – 214028 тыс. сом, рост составил 3 087 017 тыс. сом (157,0%);

ü  Капитал – 74 791 тыс. сом, рост составил 1 242 692 тыс. сом (103,3%).

Таблица 2.1

Отчет о финансовом положении за 2010- 2012 гг. (включительно), (в тысячах кыргызских сом)¹⁹

АКТИВЫ:	2010	2011	20 12
Денежные средства Корреспондентский счет в НБКР Счета и кредиты в банках и других финансовых институтах Кредиты выданные клиентам Резервы по обесценению	140 903 40 403   208 329   3 156 880 (110 594)	45 518 3 934   20 667   2 712 710 (138 136)	55 374 37 253   40 950   2 795 009 (124 532)
Кредиты выданные клиентам, за вычетом резервов по обесценению	3 046 286	2 574 574	2 670 477
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства Нематериальные активы Предоплата по налогу на прибыль Прочие активы	50 085 99 047 7 451 2 706 28 234	49 632 75 931 9 726 0 23 625	40 184 92 666 8 972 0 14 546
ВСЕГО АКТИВЫ	3 623 444	2 803 607	2 88 819
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Текущие счета и депозиты клиентов Обязательства по операциям "обратное РЕПО" Кредиты от Министерства финансов КР Прочие привлеченные средства Налог на прибыль к оплате Прочие обязательства Обязательства по отсроченному налогу	571 221     1 175 168 681 184 0 52 580 1 094	148 778     1 343 659 184012 3 792 47 835 3 978	200 473     30 991 1 265 461 277 364 9 530 42 524 3 537
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:	2 481 247	1 732 054	1 829 880
Продолжение таблицы 2.1
КАПИТАЛ: Акционерный капитал Дополнительный капитал Резервы будущих потребностей Нераспределенная прибыль	600 000 39214 414612 88 370	560 000 32 211 401 098 78 244	560 000 34 304 401 098 135 140
ИТОГО КАПИТАЛА	1 142 197	1 071 553	1 130 542
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА	3 623 444	2 803 607	2 960 422

 

В таблице 2.1. показана финансовое состояние банка на 2012 год активы ОАО «Айыл Банк» превысили 3 623 444 сом. За счет грамотной маркетинговой политики, Банк сумел значительно увеличить депозитную базу – более чем на 50 млн. сом. сом, таким образом, объём депозитов составил почти 200 млн. сом. Динамика роста финансового состояния наглядно видно в диаграмме 2.1.

Диаграмма 2.1.

 

Таким образом, ключевыми  факторами позиционирования Банка на рынке банковских услуг являются: универсальность и высокое качество предоставляемых услуг, технологичность, деловая репутация Банка, формирование устойчивых финансовых показателей²⁰.

Диаграмма 2.2.

Рост основных финансовых показателей ОАО «Айыл Банк» в 2012 году свидетельствует об устойчивой тенденции динамичного развития.

Диаграмма 2.3.

 

Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента  Банка, направленной на выстраивание прочных  и взаимовыгодных отношений с корпоративными и частными клиентами, развитие продуктового ряда.

Таблица 2.2.

Отчет о совокупном доходе за 2011-2012 гг²¹.

(в тысячах кыргызских сом, кроме базовой прибыли па одну акцию-сом

	31 января 2012 г.	31 января 2011 г.
Процентный доход Процентные расходы	45 666 (12 798)	42 955 (16 547)
Чистый процентный доход до (формирования)/восстановления РИИУ по процентным активам Формирование РППУ по процентным активам	32 868   (4 870)	26 408   (3 184)
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ доход	27 998	23 224
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой Комиссионные доходы Комиссионные расходы Прочие доходы	1788 2 775 (437) 548	97 849 (213) 429
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ	4 674	1 162
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ	32 672	24 386
011ЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (Формирование) Восстановление РППУ по прочим активам	(24 191) 35	(20 882) (19)
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	8516	3 485
Расход по налогу на прибыль	(1022)	(229)
Чистая прибыль и итого совокупного дохода за период	7 494	3 256
Базовая прибыль на одну акцию, сом	134	58

 

Исходя из таблицы 2.2 «Отчет о совокупном доходе» видно что, чистый процентный доход 2012 составляет 27 998 тыс.сом, что на 4,774 сома больше чем 2011 году. 

Банк предоставляет  комплексное обслуживание юридическим  и физическим лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица. Клиенты Банка отличаются по осуществляемой ими деятельности по отраслям экономики²².

Диаграмма 2.4.

 

За 2011 год Банку удалось  значительно укрепить клиентскую базу, привлечь на обслуживание новых клиентов. В работе с клиентами Банк соблюдает все требования международного законодательства и законодательства Кыргызской Республики. В том числе по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем. Политика Банка направлена на содействие предотвращению использования банковских операций в преступных целях.

Имея избыток привлеченных ресурсов, ОАО «Айыл Банк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.

 

Диаграмма 2.5.

За 2011 год Банк заработал  чистую прибыль в размере 112 079 тыс. сом, что по сравнению с прошлым 2010 годом меньше на 23 061 тыс. сом.

Снижение чистой прибыли  на 17,1% (или на 23 061 тыс. сом) произошло за счет увеличения процентных расходов Банка по сравнению с 2010 годом.

Увеличение совокупных расходов отчетного года на 80 297 тыс. сомов, в основном произошло за счет увеличения процентных расходов. Улучшение  качества кредитного портфеля привело к снижению расходов на формирование провизии на 59 168 тыс. сомов.

Структура доходов и  расходов приведены в отдельных  таблицах.

 

Таблица 2.3.

Структура доходов и  расходов

 

	31.дек.11	31.дек.10	Сравнительные изменения и их влияние на доходы
			тыс. сом	вл. - %
Процентные доходы	568 354	550 844	17 510	33,6%
Комиссионные доходы	51 571	23 911	27 660	53,0%
Доходы по вал.операциям, нетто	20 641	9 634	11 007	21,1%
Прочие доходы	6 964	5 904	1 060	2,0%
Итого	647 530	590 293	57 237	109,7%

 

За 2011 г. получен доход от МСДП в размере 16 031 тыс.сом, по сравнению с 7 380 тыс.сом за 2010 г. (прирост доходов 117,2%). За 2011 г. получен доход по системе «Береке» в размере 4920 тыс.сом, по сравнению с 1752 тыс.сом за аналогичный период 2010 г. (прирост доходов 180,8%).

В результате расширения комиссионных услуг чистые комиссионные доходы превысили показателя предыдущего  года в два с лишним раза и сумма  дополнительных доходов составили 23 178 тыс. сомов.

Основной удельный вес  в структуре доходов Банка, по-прежнему, занимают процентные доходы в размере 87,8%, вместе с тем расширение других операций привело к сокращению процентной доли в отчетном периоде на 5,5% по сравнению с прошлым годом (2010 - 93,3%).

Таблица 2.4.

Структура доходов и  расходов

	31.12.11	31.12.10	отклонение	влияние на рост
Процентные расходы	197 953	103 511	94 442	138,4%
Расходы на РППУ	-24 303	34 865	-59 168	-86,7%
Комиссионные расходы	8 236	3 753	4 482	6,6%
Операционные расходы	338 700	295 726	42 973	63,0%
Восстановление расходов на РППУ по прочим активам	-391	-826	436	0,6%
Расход по налогу на прибыль	15 256	18 124	-2 868	-4,2%
ИТОГО	535 451	455 153	80 297	117,6%

 

Следует иметь в виду, что в расчете ставок субзаймов  на 2011 год (13,6% и 15,6%) приняты уровни инфляции 2010 года 19,2% и прогноз на 2011 год 8%.

На 2010 год уровни инфляции были приняты за 2009 год - 0% и прогноз  на 2010 - 8%. Соответственно ставки по субсидиарным займам на 2010 год составили 4% и 6%.

Таким образом, стоимость  субзаймов в 2011 год возрос почти  в три раза (14,6/5=2,92), как следствие, увеличились процентные расходы Банка.

За счет грамотной  маркетинговой политики, Банк сумел  значительно увеличить депозитную базу – более чем на 50 млн. сом. сом, таким образом, объём депозитов  составил почти 200 млн. сом.

В структуре операционных расходов увеличение расходов произошли практически по всем статьям, при этом отклонения расходов сложились в размере соответствующем занимаемого удельного веса.