Кредитний ризик комерційного банку та способи його мінімізації (на матеріалах Ємільчинського територіального відокремленого безбалансо

Проаналізуємо докладніше структуру  і склад капіталу банківської  установи на основі фінансової звітності  банку, що наведена в додатка А  і Б (табл. 2.1).

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.1

Аналіз структури капіталу КБ „Приватбанк”

 

Показники	2003		2004		2005
	Сума, тис.грн.	Структура, %	Сума, тис.грн.	Структура, %	Сума, тис.грн.	Структура, %
Статутний капітал	147296,8	38,88	283113,8	54,10	942406,9	78,49
Нерозподілені прибутки	153624	40,55	145261	27,76	132465	11,03
Прибутки поточного року	77917	20,57	94964,1	18,15	125866,3	10,48
Усього капіталу	378837,8	100,00	523338,9	100,00	1200738	100,00

 

Як бачимо з наведеної таблиці  у 2005 році капітал банку в основному  сформовано за рахунок статутного капіталу, проте у попередніх роках на долю статутного капіталу припадало лише 54,1 та 38,9% у 2004 та 2005 роках. А у 2003 році основна частина капіталу припадала  на нерозподілені прибутки.

Також доцільно обчислити чистий капітал, який регулюється з боку НБУ, у  таблиці 2.2 наведені дані розрахунки.

Таблиця 2.2

Розрахунок чистого капіталу КБ „Приватбанк”

тис. грн.

	2003	2004	2005
Основний капітал	259018,8	550218,8	889438,4
Додатковий капітал	77917	94964,1	125866,3
Відверненя	170398	102961	125182
Чистий капітал	166537,8	542221,9	890122,7

 

Коефіцієнтний метод дозволяє провести аналіз достатності капіталу (див. табл. 2.3).

 

 

 

Таблиця 2.3

Розрахунок коефіцієнтів достатності  капіталу КБ „Приватбанк”

Показник	Формула	Норматив	Значення
			2002	2003	2004
Коефіцієнт К1	капітал / пасиви	рекомендоване значення в межах 0,15-0,20	0,19	0,19	0,22
Коефіцієнт К2	чистий капітал / загальні активи	не менш ніж 0,04	0,04	0,10	0,14
Коефіцієнт К4	чистий капітал / зобов’язання	не менш ніж 0,25-0,3	0,05	0,12	0,18

 

Коефіцієнт К1 визначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендовані його значення — у  межах 0,15—0,20, як бачимо за аналізований період цей показник відповідав нормативному.

Коефіцієнт К2 показує співвідношення чистого капіталу і загальних  активів. Значення даного показника  повинно бути не меншим 0,04. Тільки у 2003 році цей показник був на рівні  нижньої границі нормативу, в  подальшому спостерігається його поступове  збільшення.

Коефіцієнт К4 показує максимальну суму збитків, за яких капіталу, що залишився (чистий нетто-капітал), вистачить для забезпечення надійності коштів вкладників та інших кредиторів банку. Передбачається, що капітал банку повинен на 25—30% покривати його зобов'язання. Як бачимо в аналізованому періоді цей показник є меншим за нормативне значення, проте спостерігається стала тенденція до його збільшення.

Розглянемо структуру зобов’язань  банку (табл. 2.4).

 

 

 

 

 

Таблиця 2.4

Структура зобов’язань КБ „Приватбанк”

 

Зобов'язання банку	2003		2004		2005
	Сума,   тис. гри.	Структура, %	Сума,   тис. гри.	Структура, %	Сума,   тис. гри.	Структура, %
Коррахунки банків	987	0,03	1023	0,03	1245	0,03
Міжбанківські кредити	11796	0,41	0	0,00	52601	1,18
Кошти клієнтів до запитання	2682582	93,95	3708318	94,67	4156234	93,54
Строкові депозити	2111	0,07	22084	0,56	27155	0,61
Цінні папери власного боргу	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Інші зобов'язання	157818	5,53	185801	4,74	206253	4,64
Усього зобов'язань	2855294	100,00	3917226	100,00	4443488	100,00

 

Таким чином, зобов'язання банку на більш як 90% сформовані за рахунок коштів клієнтів до запитання. Дешеві зобов'язання становлять основу ресурсної бази банку, тобто даний банк не несе значних витрат при сплаті процентів.

Частка строкових депозитів  — 0,61%, а міжбанківського кредиту  — 1,18%.

Отже, аналіз зобов'язань свідчить про те, що банк не має надійної бази кредитних ресурсів і наражається  на великий ризик, вкладаючи такі кошти в кредити.

Розглянемо структуру активних операцій КБ „Приватбанк” (табл. 2.5).

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.5

Структура активних операцій КБ „Приватбанк”

 

Активи	2003		2004		2005		Відхилення   (2005-2003)
	сума, тис. гри.	%	сума, тис. гри.	%	сума, тис. гри.	%	у сумі, тис. гри.	у структурі,  %
Валюта, монети	359715,50	9,25	402094,00	7,31	425630,00	6,70	65914,50	-2,55
Кошти на коррахунках у НБУ	401203,00	10,31	334270,00	6,08	345621,00	5,44	-55582,00	-4,88
Кошти на коррахунках в інших банках	754273,00	19,39	810271,00	14,74	805213,00	12,67	50940,00	-6,72
Депозити та кредити в інших  банках	106710,00	2,74	132564,00	2,41	154632,00	2,43	47922,00	-0,31
Цінні папери у портфелі банку	371536,30	9,55	638106,90	11,61	645657,10	10,16	274120,80	0,61
Кредити надані, всього	1338122,00	34,40	2351512,00	42,78	3079955,60	48,45	1741833,60	14,05
Інвестиції капіталу	4752,00	0,12	8331,00	0,15	9562,00	0,15	4810,00	0,03
Нематеріальні активи	146848,00	3,77	182535,00	3,32	175452,00	2,76	28604,00	-1,01
Матеріальні активи	123944,00	3,19	213291,00	3,88	256894,00	4,04	132950,00	0,86
Інші активи	283258,00	7,28	424135,00	7,72	458610,00	7,21	175352,00	-0,07
Усього	3890361,80	100,00	5497109,90	100,00	6357226,70	100,00	2466864,90	0,00

 

З наведеної таблиці бачимо, що частка високоліквідних активів  в загальній масі активів має  сталу тенденцію до зниження, зростає  лише сума наданих кредитів. Для  того, щоб проаналізувати якість кредитного менеджменту розглянемо кредитний  портфель банку за 2005 рік (табл. 2.6).

 

 

 

 

Таблиця 2.6

Аналіз кредитного портфелю КБ „Приватбанк” за 2005 р.

Класифікація кредитів у портфелі банку	Сума, тис. грн.	Структура, %	Коефіцієнт ризику, %	Сума резерву, тис. грн.
Стандартні	2227085,1	72,13	2%	44541,70
Під контролем	521546	16,89	5%	26077,30
Субстандартні	245110	7,94	5%	12255,50
Сумнівні	93210	3,02	50%	46605,00
Безнадійні	800,9	0,03	100%	800,90
Усього кредитний портфель	3087752	100,00	-	130280,40

 

З наведених даних можна зробити  висновок про професіоналізм менеджерів банку, адже відсоток сумнівних та безнадійних  кредитів є дуже не великим.

Розглянемо фінансовий стан банківської  установи (табл. 2.7).

Таблиця 2.7

<p class="Normal" s