Международные операции коммерческих банков

2. Международные корреспонденткие отношения банков. Информационные системв оповещения типа SWIFT. Системы банковского клиринга. Fedwire, CHIPS, Euroclear

Традиционно различают два режима корреспондентских отношений: режим "корреспондент со счетом", когда банки либо обмениваются открываемыми друг у друга счетами (они обозначаются итальянскими местоимениями "лоро" - "их [счет у нас]" и "ностро" - "наш [счет у вас]"), либо осуществляют взаимные расчеты только через один счет "лоро" или "ностро"; режим "корреспондент без счета", когда расчетное обслуживание производится через счет, открытый в третьем банке (банках). Банк, открывший в другом банке счет "ностро", иногда называют банк-респондент, а банком-корреспондентом в узком смысле называют банк - держатель корреспондентского счета "лоро". Режим "корреспондент без счета" - это режим национальных платежных систем, где роль посредника выполняет обычно центральный банк либо специализированный расчетный центр.

Каждая операция банка - держателя счета со средствами со счета банка-корреспондента должна находить адекватное отражение и в бухгалтерском учете последнего. Пассивный счет "лоро" у банка-корреспондента должен отражаться в балансе банка-респондента как активный счет.

При прямых коротношениях ("корреспондент со счетом") между банками банковский перевод может быть осуществлен одним из двух способов, в зависимости от того, на балансе какого банка открыт корсчет:

1. Кредит "лоро" (условное название), когда банк-отправитель, ведущий корсчет "лоро", дает поручение банку-получателю (МТ 103) зачислить сумму перевода на счет бенефициара, одновременно в качестве покрытия кредитуя корсчет "лоро" банка-получателя.

2. Дебет "ностро", когда банк-отправитель, выдавая платежное поручение банку-получателю, предоставляет ему покрытие, предоставляя право дебетовать свой корсчет "ностро".

Если используется режим "корреспондент без счета", количество способов мультиплицируется за счет того, что появляются дополнительные банки - участники перевода. Например, если помимо банка-отправителя и банка-получателя появляется банк-посредник, связанный коротношениями с двумя этими банками, то способов исполнения уже четыре: банк-отправитель передает покрытие банку-посреднику или способом кредит "лоро" корсчета банка-посредника либо дебет "ностро" счета банка-отправителя. В свою очередь банк-посредник перечисляет средства банку-получателю, кредитуя его счет "лоро" или предоставляя право дебетовать свой корсчет "ностро". В идеале число способов исполнения международного банковского перевода (m) в зависимости от количества участвующих в нем банков (n), можно выразить математической формулой:

                                                                         m = 2( n-1).

При установлении корреспондентских отношений, предусматривающих открытие корсчетов в банках-корреспондентах (одном из них или обоих), учитывается следующее.

Если банк-нерезидент открывает в белорусском банке корсчет "лоро", то для отечественного банка эта операция рассматривается как пассивная (привлечение средств), следовательно, самостоятельные риски по ней не возникают.

Если уполномоченный банк размещает средства в зарубежном банке, открывая там корсчет "ностро" и перечисляя на него денежные средства, он начинает нести риски, связанные с платежеспособностью банка-корреспондента (кредитные риски), а также различные виды валютных, политических, правовых и других рисков.

Установление корреспондентских отношений предполагает обмен между банками соответствующими документами. При открытии банками-нерезидентами счетов "ностро" в уполномоченных банках законодательство  называет в числе обязательных следующие документы:

- карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати. Вместо карточки банк-нерезидент вправе представить в уполномоченный банк альбом подписей или список подписей уполномоченных лиц банка-нерезидента;

- заявление на открытие счета с указанием его типа в произвольной форме, в том числе и в виде письма или телетрансмиссионного сообщения;

- копию документа, подтверждающего статус инобанка, переведенную и удостоверенную в надлежащем порядке;

- копию устава или другого документа, предусмотренную в стране резидентства банка-респондента. - дубликат извещения о присвоении УНП (если только его получение не поручено уполномоченому банку);

Кроме того, в качестве обычно представляемых при открытии корсчетов документов фигурируют:

-   ключи аутентификации S.W.I.F.T.( международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.) и/или телексные ключи;

- общие условия сделок (англ. - General Business Conditions, нем. - Allgemeine Geschaeftsbedingungen), которые существуют в отдельных (г.о. западных) банках, заменяя собой договор корреспондентского счета или договор об установлении коротношений 3  ;

- информация о действующих тарифах;

- годовые отчеты и другая информация;

- списки корреспондентских счетов;

- списки контактных лиц, телефонов и другая информация.

В практике установления коротношений с инобанками из стран ближнего зарубежья принято помимо прочего заключать договор в виде единого документа, подписанный обеими сторонами. В отношениях с инобанками из стран дальнего зарубежья обычно договор в виде единого документа не составляется, а договорные отношения оформляются либо путем обмена письмами и другими сообщениями.[3]

Клиринговая деятельность — деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

В мировой практике различают межбанковский клиринг, клиринг валютный и клиринг товарный.

Межбанковский клиринг имеет место практически во всякой стране с развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Взаиморасчеты банки могут осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспондентские счета друг у друга. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же функции, имеют примерно одинаковую организацию бухгалтерского учета, что выражается в однотипном потоке документов.

В странах с развитой банковской инфраструктурой можно выделить три основных способа организации межбанковских расчетов. Например, во Франции и Великобритании взаимные расчеты между банками осуществляются центральным банком страны или, как в России, его расчетно-кассовыми центрами на местах. В ряде стран действуют несколько автоматизированных расчетных систем, которые организованны крупными банками с их филиалами. Каждая расчетная система учитывает интересы данной кредитно-финансовой организации, ее функциональные цели. В любую такую систему может включиться любой банк, любое кредитное товарищество и т.п. Каждая организация, если она не создает собственной клиринговой системы, выбирает подходящую для себя. В стране может быть несколько таких систем. Например, в Соединенных Штатах Америки их более тридцати. Все региональные клиринговые системы объединяются двумя общенациональными: - федеральной (Fedwire) - для внутренних платежей и международной (CHIPS) .

CHIPS (The Clearing House Interbank Payments System) - крупнейшая в США частная электронная система денежных переводов, принадлежащая ряду коммерческих банков. Примерный дневной объем платежей, осуществляемых через CHIPS, составляет около 277 тыс., а в денежном выражении - 1.38 трлн. долларов. По отношению к клиринговой системе ФРС - Fedwire она является, с одной стороны, ее основным конкурентом, а с другой - крупнейшим клиентом. Ежедневный объем платежей CHIPS в денежном выражении составляет примерно 80% от общей суммы переводов за день через Fedwire. Несмотря на тот факт, что CHIPS является негосударственной организаций, Федеральная резервная система оказывала поддержку и принимала непосредственное участие в ее создании.

Наиболее распространены на Западе, особенно в небольших странах (Австрии, Швейцарии, Венгрии и др.) так называемые GIRO - системы. Они создаются коммерческими банками обычно в форме акционерного общества открытого типа путем объединения технических средств, технологий, организационных мероприятий и, главное, финансовых ресурсов. Системы обеспечивают GIRO - расчеты между участниками и аккумулируют средства для этих расчетов. Центральный банк страны является, как правило, одним из учредителей клиринговой системы.

Клиринг валютный применяется при межгосударственных расчетах на основе соглашения правительств этих государств. Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Под товарным клирингом понимают систему расчетов между участниками биржевого рынка, включающую как организацию зачета их требований и обязательств друг к другу в той или иной форме, так и организацию непосредственно самих расчетов между ними. В данной системе присутствует третья сторона по каждой заключенной сделке, а именно Клиринговая (расчетная) палата, обеспечивающая ее жизнедеятельность.

Клиринг на биржевом рынке имеет специфику, связанную с типом самой биржи и проводимыми на ней операциями. Наряду с существовавшими товарными и фондовыми биржами, появились фьючерсные биржи, на которых ведется торговля финансовыми инструментами и охватывает как фондовые, так и товарные рынки.

С этой точки зрения подход к организации систем клиринга на рынках реальных товаров и ценных бумаг, и рынке фьючерсных операций имеет определенные различия и, в то же время, одинаковую сущность.

Расчеты по сделкам с еврооблигациями осуществляются через две депозитарно-клиринговые системы: Euroclear и Cedel. Действия систем Euroclear и Cedel базируются на трех китах: эффективности, низких издержках и безопасности.
Эффективность достигается за счет системы взаимозачетов. В этих системах только 5% сделок требуют реального движения средств - ценных бумаг или денежных фондов. Более того, термин "реальное движение" достаточно условен, поскольку Euroclear и Cedel предоставляют услуги по хранению ценных бумаг в сети банков - депозитарных систем, и все реальные движения осуществляются с помощью электронных записей на счетах корпораций-участников. Благодаря современным коммуникационным средствам расчеты можно вести в режиме реального времени.

3. Межбанковское и клиентское кредитование. Банковские риски. Банковский спрэд. Плавающие ставки. Процентный своп. Небанковские операции, предоставляемые банками. Bancassurance.

Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов - банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Операционные системы, например REUTERS DEALING обеспечивают технические возможности для оперативного совершения сделок. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия и прочее), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентной платы участников расчетов.

Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит - довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Кредитные сделки заключаются на рынке межбанковских кредитов в стандартных временных режимах и на другие сроки. При разграничении межбанковских кредитов не следует ориентироваться на название межбанковских соглашений. Например, многие межбанковские кредиты овернайт следует рассматривать как депозиты. Также к межбанковским кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда- это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности и платности, обеспечением, залогом и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет.

Существует множество вариантов классификации банковских рисков. . Наиболее распространенная выглядит так:

       Кредитные риски

       Риски ликвидности

       Рыночные риски

       Операционные риски

Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.

Кредитный риск тесно связан с риском ликвидности. В зависимости от того, какой по срочности сформирован кредитный портфель и какова структура пассивов, за счет которых сформирован портфель, можно оценить сбалансированность обязательств и активов банков и оценить риск ликвидности, присущий банку и всей банковской системе в целом. Ликвидность - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность.

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.