Мониторинг финансового состояния коммерческого банка

 

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический  университет»

Кафедра финансов и банковского  дела

Курсовая  работа по дисциплине

 «Управление  финансами в коммерческом банке»

 

Выполнил: __Кудряшова Е.А _______________________

^{(Фамилия  И.О.)}

студент __3___ курса, срок обучения __3 г.10 мес.________

группа № _8/3391__ № зачетной книжки _33827/09_______

специальность 080105 - Финансы  и кредит

Подпись:__________________________________________

Преподаватель: ____________________________________   

Должность:________________________________________

Оценка:________________ Дата:______________________

Подпись:__________________________________________

Санкт-Петербург

2012

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………………….…..3

1.Методы управления активами: метод общего фонда средств, метод распределения активов, метод научного управления.………………………….5 
2.Мониторинг финансового состояния коммерческого банка……………………..17

Заключение…………………………………………………………………………….30

Список используемой литературы…………………………………………..……….33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Основное условие устойчивого  развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование  подходов к управлению финансами  коммерческих банков.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно  сложных) задач стоящих перед  современной Россией.

Взаимосвязь финансового  рынка и банковской системы в  России более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка  непосредственно связаны с развитием  российской банковской системы. Современное  состояние банковского сектора  можно охарактеризовать как относительно стабильное.

Безусловно, актуальными  остаются проблемы эффективности повышения  капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения  в инвестиции и др. В настоящее  время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех  или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы  в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его  надежности и стабильности.

В современных условиях существует достаточное количество публикаций, посвященных теории и практике повышения  надежности коммерческих банков, проводятся дискуссии обучающие семинары с  участием деловых кругов и представителей органов власти и управления, вносящие различные практические рекомендации по вопросам реформирования банковской системы России.

Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание  ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация. Основная цель деятельности коммерческого банка – получение  максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его  активных и пассивных операций.

Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных  мест в анализе деятельности коммерческого  банка. Размер прибыли зависит главным  образом от объема полученных доходов  и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка  – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов  над расходами. Если этот результат  имеет отрицательное значение, его  называют убытком. Полученная прибыль  является базой для увеличения и  обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения  и ликвидность баланса, обеспечения  соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.

Главная в процессе организации  деятельности банка и его структурных  подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели –  добиться высокой рентабельности, достаточной  ликвидности и безопасности банка.

Одним из важнейших направлений  финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т.е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне. Анализируя ее состояние за конкретные периоды времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств, активных кредитных операций.

 

1.Методы управления активами: метод общего фонда средств, метод распределения активов, метод научного управления

 

 Метод общего фонда средств

Средства, за размещение которых  отвечает коммерческий банк, поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  капитал банка. В основе данного  метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые  считаются наиболее подходящими. В  модели общего фонда средств для  осуществления конкретной активной операции не имеет значения из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и  размерам (рис. 1).

 

Рис.1 Общий метод  распределения средств. Управление активами  по методу  общего фонда  средств

Указанный метод требует  от банка равного соблюдения принципов  ликвидности и прибыльности. Поэтому  средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно. Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка. В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «Наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

Задачей номер два при  размещении средств будет создание «некассовых» ликвидных активов, которые  к тому же приносят определенный доход. Эти вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов - скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях -средства на ссудных счетах.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный  резерв второй очереди, в сравнении  с банком со стабильным объемом вкладов  и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной  точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности  банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег  и правительственных ценных бумаг  в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного  банка может взять для определения  доли средств, помещаемых во вторичные  резервы, отношение к общей сумме  активов стоимости ценных бумаг государства. Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств - формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Следовательно, использование  метода общего фонда средств в  управлении активами открывает банку  широкие возможности выбора категорий  активных операций. Этот метод устанавливает  приоритеты, которые формируются  в довольно общем плане. Указанный  метод не содержит четких критериев  для распределения средств по категориям активов и не дает окончательного решения дилеммы «ликвидность - прибыльность», поскольку все зависит от интуиции и опыта банковского руководства.

Метод распределения  активов

При подходе к размещению средств с позиций фонда средств много внимания уделяется ликвидности и не учитываются различия требований ликвидности по отношению к вкладам до востребования, сберегательным вкладам, срочным вкладам и основному капиталу. Метод распределения активов, известный также как метод конверсии средств, позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств.Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.(Рис.2)

Рис.2 Управление активами по методу распределения активов

 

 С помощью данного  метода делается попытка разграничить  источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами, и скорость их оборота, как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому увеличенная доля каждой денежной единицы вклада до востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервы и меньшая часть - в такие инвестиции, как ссуды под закладные на жилые дома или долгосрочные облигации муниципальных органов. Модель определяет несколько «центров ликвидности – прибыльности» внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти центры получили название «банков внутри банка», поскольку размещение средств из каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других центров. Иными словами, в банке как бы существуют: банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала. Определив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководители банка определяют порядок их размещения из каждого центра. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (например, на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы путем инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только очень небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд (скорее всего, в форме краткосрочных коммерческих кредитов).

Требования ликвидности  для центров сберегательных вкладов  и срочных вкладов несколько  ниже, поэтому данные средства будут  помещены большей частью в ссуды и инвестиции. Основной капитал почти не требует покрытия ликвидности активами и используется для вложения в здания и оборудование, землю, а оставшиеся средства предназначаются для долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, иными словами, используются для увеличения доходов банка.