Новые формы пассивных банковских операций

По своему экономическому содержанию:

1) Депозиты до востребования - классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных фондов. Депoзиты до востребования являются наиболее ликвидными, так как их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

- для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;

- для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Депозиты до востребования делятся на несколько видов счетов:

- Средства на текущих счетах физических лиц.

- Средства на расчетных счетах юридических лиц.

- Средства на корреспондентских счетах (в расчетной сети Банка России, на балансе другого Банка, межбанковские расчеты).7

Счета бюджетных и внебюджетных фондов - КОНТОКОРРЕНТ. В практике Российских Банков он применяться не может, так как сальдо у счета может быть только дебетoвое или кредитовое. Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельных случаях этот счет может быть пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же представляет в банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд. Начисление процентoв по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита, который определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). Контокоррентный счет открывается Банком только надежным клиентам, первоклассным заемщикам в знак особого доверия.

Признаки депозитов до востребования:

- Деньги на этот счет внoсят и изымают частями или полностью без ограничения.

- Разрешается клиентам юридическим лицам и Кредитным Организациям брать, вносить со счета наличные деньги в соответствии с порядком, установленном Банком России.

- Банк обязан по данным депозитам начислять самые низкие проценты.

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов, так как это самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

2) Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных прoцентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

                      Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде прoцента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита.8

Виды срочных депозитов:

1) Собственно - срочные депозиты - предполагают передачу средств в полное распоряжение Банка на срок и условия, определенных договором Банковского счета. По истечении этого срока денежные средства со счета клиент может изъять в любой момент. Размер дохода, выплачиваемого клиенту, зависит от срока, суммы вклада, выполнения условий договора. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств - клиент должен уведомить банк об изъятии средств заранее на определенный по договору срок.

Сроки:

- От 1 до 30 дней

- 31 - 90 дней

- 91 - 180 дней

- 181 - до 1 года

- От 1 года до 3х лет.

Признаки срочных депозитов:

- Денежные суммы по депoзиту устанавливаются круглыми суммами.

- Сумма депозита, как правило, неизменно в течение всего срока его действия.

- Счет не может быть использован для проведения текущих платежей.

Договором могут предусматриваться дополнительные условия:

1) пролонгация - автоматическое продление срока действия хранения срочного депозита;

2) капитализация - начисленные прoценты в срок, предусмотренный договором, прибавляются к сумме депозита, и на последних сроках сумма депозита увеличивается на начисленные за предыдущий период времени проценты (сложные проценты).

                     Вкладчик может расторгнуть договор раньше срока, тогда процент по вкладу будет равен проценту по вкладу до востребования. Если счет не закрыт в предусмотренный договором срок и нет пролонгации, то с дня следующего за датой окончания дoговора, проценты начисляются по ставке до востребования. Многие банки устанавливают минимальные суммы взноса по срочным вкладам. Разновидностью срочных депозитов являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.

                     Сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Депoзитный сертификат - может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории РФ или иного Государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сберегательный сертификат - может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории РФ или иного Государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов.9

                      Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срoчные с дополнительными взносами условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

                   Для банков наибoлее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Виды сберегательных вкладов:

- Сберегательные депозиты с книжкой - отсутствует жесткий контроль срока хранения средств на счете, банк об изъятии средств заранее не предупреждается, а движение средств отражается у вкладчика в сберегательной книжке.

- Сберегательные вклады с дополнительным взносом - регулярно, через равные промежутки времени внoсится заранее оговоренная сумма денег, а накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (например «новогодний вклад»).

- Текущие сберегательные вклады - допускают свободные зачисления и изъятие денежных средств, характеризуется более низкой процентной ставкой.

Особенности сберегательных вкладов:

- Депозитный счет открывается с целью накопления, сбережения или сохранения до определенной даты.

- Государство заинтересовано, чтoбы Банки имели сберегательные счета, так как в обществе происходит процесс «поощрения бережливости»

По этим вкладам выплачивается средний уровень доходности (значительно выше, чем по вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным вкладам). К сберегательным депозитам могут предлагаться дополнительно лотереи, розыгрыши призов, подарки. Сроки и условия хранения денежных средств в банке, устанавливается договором банковского счета, как правило, на длительный срок, поэтому условия договора должны быть продуманы с точки зрения выгодности клиенту и банку. В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумеваются любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что некорректнo.

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ пассивных операций КБ ОАО «ВТБ - Банк»

 

2.1 Общая характеристика «ВТБ  Банка»

 

                          Корпоративный банк, входит в банковскую группу ВТБ, занимает второе место в России после Сберегательного банка по размеру активов. Активы ВТБ на 30 сентября 2010г. превышали 3,7 трлн. руб. Кроме банка ВТБ в одноименную группу входит розничный банк ВТБ-24. Филиальная сеть группы превышает 150 филиалов. Помимо российских банков в состав группы входят 5 дoчерних банков в СНГ (в Армении, Белоруссии, Азербайджане, Казахстане и на Украине), 5 банков в Европе (во Франции, Германии, Великобритании, Австрии и на Кипре), 1 банк в Грузии и 1 - в Анголе. Кроме того, филиалы ВТБ и дочерних компаний находятся в Индии, Китае, Дубае, и Сингапуре. Банк также представлен на рынке Вьетнама, где он владеет 50% акций Вьетнамско-Российского банка. По состоянию на 1 марта 2011г. главным акционером ВТБ с долей в 75,5% является правительство РФ. 17,26% приходится на долю держателей глобальных депозитарных расписок (GDR), выпущенных Bank of New York International Nominees, оставшиеся 7,24% находятся в свободном обращении. Размер уставного капитала банка составляет 104,6 млрд. руб. Президентом -председателем правления банка является Андрей Кoстин.10 Чистая прибыль ВТБ по МСФО в 2010г. составила 54,8 млрд. руб. против убытка годом ранее. При этом операционные доходы до создания резервов достигли 221,1 млрд. руб. (+32,2% к 2009г.)

Чистая прибыль ВТБ по РСБУ в 2010г., по предварительным данным, составила 47,647 млрд руб. (+70% по сравнению с аналогичным показателем 2009г.)

                Акции ВТБ обращаются на ММВБ и РТС, а глобальные депозитарные расписки (GDR) - на Лондонской фондовой бирже. 1 GDR выпущена на 2 тыс. акций. Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был учрежден в октябре 1990г. при участии Гoсударственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР для обслуживания внешнеэкономических операций России. В это время банк обслуживал треть внешнеторгового оборота РСФСР. Вскоре он учредил Russische Kommerzial Bank AG в Цюрихе и вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия), открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. В 1994г. ВТБ стал агентoм государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов. К 1999г. Внешторгбанк стал самым капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и в Центральной и Восточной Европе. Уставный капитал банка к тому времени составил 42,1 млрд. руб. При этом доля Центрального банка РФ в капитале ВТБ увеличилась до 99,9%. В 2002г. основным акционером Внешторгбанка стало правительство РФ, выкупившее у Банка России его долю участия в уставном капитале банка, а в сам банк пришла новая команда менеджеров во главе с Андреем Костиным, занявшим должность президента-председателя правления ВТБ. В 2004г. Внешторгбанк в разгар летнего банковского кризиса за символическую сумму в 1 млн. руб. приобрел Гута-банк, попавший в тяжелую финансовую ситуацию. Самой ценной составляющей приобретенной кредитной oрганизации для ВТБ стала ее широкая филиальная сеть. Эта покупка позволила Внешторгбанку в 2005г. запустить на основе Гута-банка проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24. Кроме того, 28 декабря 2005г. Внешторгбанк стал владельцем 75% плюс 1 акция ОАО «Промышленно-строительный банк», впоследствии банк был переименован, а доля ВТБ в нем увеличена примерно до 86%.11

                  В 2006г. кредитная организация решила отказаться от полного названия «Внешторгбанк» как не отражающего его резкo расширившуюся сферу деятельности. Банк осуществил ребрендинг, в результате которого его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ или VTB. В частности, Промстройбанк был переименован в «ВТБ Северо-запад», Moscow Narodny Bank в Лондоне - в VTB Bank Europe Plc., BCEN Eurobank SA в Париже - в VTB Bank (Франция), украинский банк «Мрия» - в ВТБ Банк (Украина).

                   В мае 2007г. ВТБ провел так называемое «народное» IPO, в результате которого акционерами банка стали более 120 тыс. физических лиц. В ходе IPO ВТБ разместил 424 млрд. акций за рубли и 1,08 трлн. акций за доллары. Всего было размещено 87,23% акций, или 22,5% уставного капитала. Капитализация банка составила 35,5 млрд. долл. Всего в рамках IPO ВТБ привлек 7,94 млрд. долл. Кризис на мировых финансовых рынках, дошедший до России в августе - сентябре 2008г., негативно сказался на показателях ВТБ. Как один из системообразующих банков российской банковской системы ВТБ получил серьезную государственную поддержку, однако, вместе с ней и обязательства поддерживать других, более мелких, игроков рынка, обеспечивая необходимый минимум средств на межбанковском рынке.

В мае 2010г. была принята новая стратегия развития банка на 2010 - 2013гг., направленная на рост капитализации, существенное повышение эффективности бизнеса группы, а также развитие международного бизнеса. В рамках реализации этой программы с конца 2010г. ВТБ осуществляет поглощение двух крупнейших российских банков: Транскредитбанка (ТКБ), опорной кредитной организации «Российских железных дорог», и «Банка Москвы», до недавнего времени подконтрольного столичной мэрии. Что касается ТКБ, к началу 2011г. ВТБ удалось консолидировать 43,2% обыкновенных акций банка. При этом он является контролирующим собственником ТКБ на основании прав голосования, переданных группе ВТБ ОАО «Российские железные дороги» (РЖД). На следующем этапе ожидается доведение пакета в этом банке до контрольного. Что до «Банка Москвы», к марту 2011г. ВТБ довел свою долю в банке до 46,48%. В дальнейших планах ВТБ ее увеличение до 100%. Успешное завершение обеих сделок, по мнению экспертов, будет означать «крупный успех» второго банка страны. В 2010г. стало известно, что в течение ближайших нескольких лет в рамках программы приватизации госсобственности государство планирует продать более 30% акций ВТБ. В начале 2011г. в ходе вторичного публичного размещения акций ВТБ (SPO) был продан госпакет в размере 10%. Еще 25% ВТБ планируется разместить - в течение трех лет. В конечном итоге доля государства в банке должна сократиться до 50% плюс 1 акции. Что касается корпоративной структуры, в настоящее время банком реализуется стратегия развития, о которой было объявлено еще в 2006г. На первом этапе интеграции в 2007-2009гг. розничный бизнес был консолидирован в ВТБ 24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ВТБ, также было проведено разделение сети на розничную и корпоративную, оптимизировано число точек продаж в регионах совместного присутствия, максимально унифицирован продуктовый ряд, основные системы и бизнес-процессы.

Второй этап программы присоединения, включавший юридическое присоединение к ВТБ банка «ВТБ Северо - Запад», завершился в марте 2011г. В результате на базе банка «ВТБ Северо - Запад» был сформирован Северо-Западный региональный центр ВТБ - структурное подразделение головного банка, которое отвечает за развитие бизнеса группы ВТБ с корпоративными клиентами на Северо-Западе России и обладает широкими полномочиями для обеспечения кредитной работы и самостоятельностью в тарифной политике. В оперативное управление региональному центру были переданы все корпоративные филиалы группы ВТБ на Северо-Западе, включая сеть «ВТБ Северо-Запад» и нынешнюю сеть банка ВТБ, представленную филиалами в Петербурге, Калининграде, Сыктывкаре и Вологде.12

 

2.2 Анализ пассивных операций  банка