Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2013 в 08:04, контрольная работа
Основными источниками информации для оценки финансового состояния фирмы являются:
бухгалтерский баланс фирмы (форма №1) за 2008, 2009 и 2010 гг.
отчет о прибылях и убытках (форма №2) за 2008, 2009 и 2010 гг.
отчет о движении капитала (форма №3) за 2008, 2009 и 2010 гг.
отчет о движении денежных средств (форма №4) за 2008, 2009 и 2010 гг.
приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5) за 2008, 2009 и 2010 гг.
По расчетам по данной схеме, более благоприятным оказался 2008 год.
Вывод: Таким образом финансовое состояние фирмы предпочтительнее в 2010 году ее деятельности. Произошло увеличение капитала оборотного, связано это в первую очередь с увеличением дебиторской задолженности, при росте объема денежных средств, т.е. выросла ликвидность фирмы (особенно быстрая и абсолютная). Также отмечено уменьшение текущих обязательств фирмы (на 9%).
Контрольная работа №2
Расчет схем погашения кредита
Условные обозначения, используемые в работе:
Ккр – величина полученного (выданного кредита)
Ткр - срок кредита
- периоды времени, на которые разделен Ткр
jкр - процентная ставка по кредиту (годовая)
iкр - процентная ставка по кредиту (месячная)
Ktн - остаток долга на начало периода t
DMt - величина погашения основного долга в период t
DM t % - выплата процентов за кредит
Mt - срочная уплата
Ktк - остаток долга на конец периода t
Iдеп - процентная депозитная ставка
q - ставка доходности заемщика
Исходная информация:
Схема 1. Схема простых процентов.
1. основной долг в размере Ккр гасится в конце Ткр,
2. проценты начисляются и
Мt = Ккр * (1 + iкр * Ткр)= 947000 * (1 + 0,0125 * 12) = 1089050 руб.
t |
Остаток долга на начало t |
Размер погашения основного долга DMt |
Bыплата процентов за кредит DM t % |
Срочная уплата Mt |
Остаток долга на конец t |
1 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
2 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
3 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
4 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
5 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
6 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
7 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
8 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
9 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
10 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
11 |
947000 |
0 |
11837,5 |
11837,5 |
947000 |
12 |
947000 |
947000 |
11837,5 |
958837,5 |
0 |
Итого |
947000 |
142050 |
1089050 |
Схема 2. Схема сложных процентов.
2. проценты начисляются для каждого периода t, но не выплачиваются и добавляются к основному долгу. Накопленная сумма процентов гасится только в конце Ткр..
Мt = Ккр * (1 + iкр)Ткр = 947000 * (1 + 0,0125)12 = 1099234,5 руб.
Ам =
t |
Остаток долга на начало t |
Размер погашения основного долга DMt |
Bыплата процентов за кредит DM t % |
Срочная уплата Mt |
Остаток долга на конец t |
1 |
947000,0 |
0 |
11837,5 |
0 |
958837,5 |
2 |
958837,5 |
0 |
11985,5 |
0 |
970823,0 |
3 |
970823,0 |
0 |
12135,3 |
0 |
982958,3 |
4 |
982958,3 |
0 |
12287,0 |
0 |
995245,2 |
5 |
995245,2 |
0 |
12440,6 |
0 |
1007685,8 |
6 |
1007685,8 |
0 |
12596,1 |
0 |
1020281,9 |
7 |
1020281,9 |
0 |
12753,5 |
0 |
1033035,4 |
8 |
1033035,4 |
0 |
12912,9 |
0 |
1045948,3 |
9 |
1045948,3 |
0 |
13074,4 |
0 |
1059022,7 |
10 |
1059022,7 |
0 |
13237,8 |
0 |
1072260,5 |
11 |
1072260,5 |
0 |
13403,3 |
0 |
1085663,7 |
12 |
1085663,7 |
1085663,7 |
13570,8 |
1099234,5 |
0 |
Итого |
1085663,7 |
152234,5 |
1099234,5 |
Схема 3. Аннуитетная схема.
Основной долг и проценты за кредит выплачиваются в конце каждого периода равными срочными выплатами.
Мt = = 947000 *0,0125 *(1 + 0,0125)12 /(1,012512-1)= 85474,6 руб.
Аr(j)
Аr
t |
Остаток долга на начало t |
Размер погашения основного долга DMt |
Bыплата процентов за кредит DM t % |
Срочная уплата Mt |
Остаток долга на конец t |
1 |
947000,0 |
73637,1 |
11837,5 |
85474,6 |
873362,9 |
2 |
873362,9 |
74557,6 |
10917,0 |
85474,6 |
798805,3 |
3 |
798805,3 |
75489,6 |
9985,1 |
85474,6 |
723315,7 |
4 |
723315,7 |
76433,2 |
9041,4 |
85474,6 |
646882,6 |
5 |
646882,6 |
77388,6 |
8086,0 |
85474,6 |
569494,0 |
6 |
569494,0 |
78355,9 |
7118,7 |
85474,6 |
491138,0 |
7 |
491138,0 |
79335,4 |
6139,2 |
85474,6 |
411802,6 |
8 |
411802,6 |
80327,1 |
5147,5 |
85474,6 |
331475,5 |
9 |
331475,5 |
81331,2 |
4143,4 |
85474,6 |
250144,4 |
10 |
250144,4 |
82347,8 |
3126,8 |
85474,6 |
167796,5 |
11 |
167796,5 |
83377,2 |
2097,5 |
85474,6 |
84419,4 |
12 |
84419,4 |
84419,4 |
1055,2 |
85474,6 |
0 |
Итого |
947000,0 |
78695,5 |
1025695,5 |
Схема 4. Схема с равным погашением основного долга и неравной выплатой процентов.
Основной долг выплачивается равными частями.
∆Мt = Ккр/Ткр= 947000/12 = 78916,7 руб
Аr(j)
t |
Остаток долга на начало t |
Размер погашения основного долга DMt |
Bыплата процентов за кредит DM t % |
Срочная уплата Mt |
Остаток долга на конец t |
1 |
947000,0 |
78916,7 |
11837,5 |
90754,2 |
868083,3 |
2 |
868083,3 |
78916,7 |
10851,0 |
89767,7 |
789166,7 |
3 |
789166,7 |
78916,7 |
9864,6 |
88781,3 |
710250,0 |
4 |
710250,0 |
78916,7 |
8878,1 |
87794,8 |
631333,3 |
5 |
631333,3 |
78916,7 |
7891,7 |
86808,3 |
552416,7 |
6 |
552416,7 |
78916,7 |
6905,2 |
85821,9 |
473500,0 |
7 |
473500,0 |
78916,7 |
5918,8 |
84835,4 |
394583,3 |
8 |
394583,3 |
78916,7 |
4932,3 |
83849,0 |
315666,7 |
9 |
315666,7 |
78916,7 |
3945,8 |
82862,5 |
236750,0 |
10 |
236750,0 |
78916,7 |
2959,4 |
81876,0 |
157833,3 |
11 |
157833,3 |
78916,7 |
1972,9 |
80889,6 |
78916,7 |
12 |
78916,7 |
78916,7 |
986,5 |
79903,1 |
0 |
Итого |
947000,0 |
76943,8 |
1023943,8 |
Схема 5. Схема с равным погашением основного долга и
равной выплатой процентов
Основной долг выплачивается равными частями.
∆Мt = Ккр/Ткр= 947000/12 = 78916,7 руб
Для определения величины уплаты процентов по кредиту в каждый период времени t сначала рассчитывается общая величина процентов , подлежащих уплате
∑%=Ккр*iкр*Ткр=947000*0,0125*
Ткр=
DM t %=∑%/Ткр=76943,75/12=6411,98 руб
Аr(j)
t |
Остаток долга на начало t |
Размер погашения основного долга DMt |
Bыплата процентов за кредит DM t % |
Срочная уплата Mt |
Остаток долга на конец t |
1 |
947000,0 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
868083,3 |
2 |
868083,3 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
789166,7 |
3 |
789166,7 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
710250,0 |
4 |
710250,0 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
631333,3 |
5 |
631333,3 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
552416,7 |
6 |
552416,7 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
473500,0 |
7 |
473500,0 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
394583,3 |
8 |
394583,3 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
315666,7 |
9 |
315666,7 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
236750,0 |
10 |
236750,0 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
157833,3 |
11 |
157833,3 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
78916,7 |
12 |
78916,7 |
78916,7 |
6412,0 |
85328,6 |
0 |
Итого |
947000,0 |
76943,8 |
1023943,8 |
Информация о работе Оценка финансового состояния организации