Оценка кредитоспособности банковского заемщика

 

 

Таблица 2 – Состав основных оценочных показателей, их классность и рейтинг

 

Финансовые коэффициенты	Значение коэффициента на последнюю отчетную дату	Класс	Рейтинг
Коэффициент автономии	0,72	1	15
Коэффициент быстрой  ликвидности	0,73	2	30
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами	0,37	2	30
Рентабельность продаж, %	9,66	1	25
Итого	-	-	100

 

Произведем расчет рейтинга и определим класс заемщика. Сумма баллов по рейтингу:

1 * 15 + 2 * 30 + 3 * 30 + 4 * 25 = 185.

 

Согласно рассчитанной сумме баллов потенциальный заемщик  может быть отнесен ко 2 классу кредитоспособности [6, с.105].

С предприятиями каждого  класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных  ссудозаемщиков осуществляется банками  в обычном порядке, т.е. при наличии  соответствующих форм обеспечительных  обязательств (гарантий, залога, поручительств). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для  банка с серьезным риском. В  большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить дальнейшее кредитование [1, с.202].

В России все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика получает скоринг-кредитование, а также оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных Data Mining (с использованием деревьев решений).

В упрощенном виде скоринговая  модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score). Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Среди преимуществ скоринговых  систем западные банкиры указывают  снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц – ее низкая адаптируемость. При этом важно подчеркнуть: различные  способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга – значит, применять их следует в комплексе [8, с.22].

Представляет интерес  разработанный Ковалевым А.И. и  Приваловым В.П. поэтапный порядок  оценки целесообразности предоставления организациям банковского кредита.

На первом этапе авторы предлагают проводить анализ финансового состояния предприятия-заемщика путем расчета таких показателей, как оборачиваемость текущих активов (чистый объем реализации / среднегодовая стоимость текущих  активов) и продолжительность оборота текущих активов (360 / оборачиваемость текущих активов);  после проведения анализа и принятия решения о возможности предоставления кредита рассчитывать коэффициент чистой выручки, наращенную сумму долга,  величину источника погашения кредита  с учетом фактора времени.

Если сумма величины источника его погашения недостаточна для погашения наращенной суммы долга, следует признать заемщика некредитоспособным. В этом случае банк может снизить запрашиваемую сумму кредита, изменить банковскую ставку за кредит или срок погашения ссуды так, чтобы величина источника его погашения равнялась наращенной сумме долга.

В заключении необходимо отметить, что рассмотренные методические подходы могут быть использованы не только для оценки кредитоспособности заемщика, но и для более широкого спектра целей:

• при внутреннем анализе угрозы банкротства;
• при выборе корпоративного партнера;
• при оценке конкурентных преимуществ контрагента;
• при оценке инвестиционной привлекательности и др. [ 8, с.26]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Необходимость оценки кредитоспособности организации-заемщика возникает в процессе кредитных взаимоотношений банк – клиент.

Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются в  определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени  риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков.

В россиискои практике все  большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика получает скоринг-кредитование, а также оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных Data Mining (с использованием деревьев решений).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Жарковская Е.П. Банковское  дело. – М.: Омега-Л, 2007. – 476 с.

2. Тавасиев А.М. Банковское  дело. Базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Баранов П.П. Принцимы формирования методики оценки предприятия-заемщика коммерческим банком.//Аудитор. – 2004. - №9. – С.32 – 36.

4. Графова Г.Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика. //Финансы. – 2004. - №12. – С.27 – 28.

5. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика. //Деньги и кредит. – 2006. - №9. – С.28 – 33.

6. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредито- способности корпоративных клиентов в коммерческом банке. //Финансовый менеджмент. – 2004. - №2. – С.104 – 106.

7. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт).//Деньги и кредит. – 2005. - №2. – С.50 – 54.

8. Полозова А.Н., Ефремова И.О., Пекшева Л.В. Методы оценки кредитоспособности заемщика.//Финансовый бизнес. – 2006. - №5. – С.22 – 27.

9. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка.//Банковское дело. – 2005. - №5. – С.38 – 41.