Организация деятельности кредитной организации

 

 

 

 

 

 

47. Процентный  риск.

 

Процентный    риск    -    риск    возникновения    финансовых    потерь    (убытков)    вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой  при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки -несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:

1 группа, К  риска=0%.

-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ

-средства на резервном  счёте в ЦБ РФ

-вложения в государственные долговые обязательства

-вложения в облигации  внутреннего валютного займа

-средства, размещённые  в Банке России на депозитном счёте

-касса и приравненные  к ней средства.

2 группа  К риска-10%.

-ссуды, гарантированные  Правительством РФ.

-ссуды под залог  гос. Ценных бумаг РФ.

-ссуды под залог  драг металлов в слитках.

3группа, К  риска 20%.

-вложения в долговые  обязательства субъектов РФ и  местных органов власти

-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов

-ссуды под залог  ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4 группа, К  риска – 70%.

-средства на счетах  у банков – резидентов РФ  в иностранной валюте,

-средства на корр. счетах в рублях у банков  – резидентов (ностро)

-собственные здания  и сооружения за минусом, переданных в залог.

-ценные бумаги для  перепродажи.

5 группа, К  риска 100%

Все прочие активы КО (активные остатки по балансовым счетам)

Классификация внебалансовых операций Б:

-трастовые операции  – доверительные операции банков(фин.компаний, инв.фондов) по управлению имуществом клиента и выполнению др.услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. Трастовые компании выступают в роли независимых и ответственных опекунов.

-Форфейтинговые: форфейтинг  – банк покупает у экспортера вексель с дисконтом (др. д/ср бумаги) при помтавках машин, оборудования на длит срок (до 7 лет) на крупные суммы. Банк может перепродать вексель;

-Факторинговые: Факторинг  – продажа дебиторской задолженности специальному финансовому институту1) Б->Х.С. -70-90% сумму средств (2-3 дня); 2) должник оплачивает банку долг перед Х.С.; 3) Б-> Х.С. 30-10% от суммы «-« % и коммис.вознаграждаение.

-Лизинговые

 

48. Финансовое состояние банка, его основные показатели.

 

Большинство применяемых на практике методик анализа финансового  состояния банка опирается на CAMEL - метод, используемый в международной практике.

- "C" (capital adequacy) - показатели достаточности  капитала, определяющие размер собственного  капитала банка (который служит  гарантией надежности банка для  вкладчиков) и соответствие реального размера капитала необходимому;

- "A" (asset quality) - показатели качества  активов, определяющие степень  "возвратности" активов и внебалансовых  статей, а также финансовое воздействие  проблемных займов;

- "M" (management) - показатели оценки  качества управления (менеджмента) работой банка, проводимой политики, соблюдения законов и инструкций;

- "E" (earnings) - показатели доходности (прибыльности) с позиций ее достаточности  для будущего роста банка;

- "L" (liquidity) - показатели ликвидности,  оценивающие способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность удовлетворять потребность в кредите без потерь.

 

Коэффициент достаточности капитала К1 определяет уровень собственных  средств в структуре всех пассивов. Его рекомендуемые значения находятся в пределах 0,15 - 0,2. При этом считается нормальным, если привлеченные средства составляют 80 - 85% от валюты баланса банка.

            Собственные средства

    К1 = --------------------.

              Всего пассивов

Коэффициент достаточности капитала К2 указывает на предельную сумму  убытков того или иного рода, при  которой оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств  вкладчиков и других кредиторов банка. Предполагается, что капитал банка  на 25 - 30% должен покрывать его обязательства.

 

           Собственные средства

    К2 = ------------------------------.

            Привлеченные средства

Коэффициент достаточности капитала К3 - это отношение собственных  средств банка к тем активам, которые заключают в себе возможность возникновения убытков (активы, приносящие доход). Рекомендуемые значения коэффициентов К3 находятся в пределах 0,25 - 0,3, т.е. считается нормальным, если риски банка по размещению ресурсов покрываются на 25 - 30% его собственными средствами. Рекомендуемые значения коэффициентов К2 и К3 одинаковы, так как предполагается адекватность риска по привлечению и размещению ресурсов.

 

           Собственные средства

    К3 = ------------------------.

         Активы, приносящие доход

Коэффициент достаточности капитала К4 характеризует зависимость банка от его учредителей. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна по крайней мере в два раза превышать взносы учредителей.

Минимальное значение - 0,15.

Максимальное значение - 0,5.

 

           Уставный капитал

    К4 = --------------------.

         Собственные средства

 

Коэффициент достаточности капитала К5 - это отношение собственных  средств банка к привлеченным средствам граждан. Средства граждан, привлеченные банком, должны полностью обеспечиваться его капиталом.

Минимальное значение - 1.

 

         Собственные средства

    К5 = --------------------.

           Средства граждан

 

Коэффициенты для оценки качества активов

("A" - asset quality)

Уровень доходных активов. Данный показатель предназначен для оценки активов с точки зрения их эффективности. Нормальным считается, если доля активов, приносящих доход, в активах банка составляет 76 - 83%. Количественные параметры являются лишь предварительной оценкой рисковых активов.

                                                           Активы, приносящие доход

    Уровень доходных  активов = ------------------------------------------.

                                                              Всего активов

 

Коэффициент защищенности от риска  характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов.

     Коэффициент    Прибыль + Резервы банка + Резервный фонд

    защищенности = ----------------------------------------.

      от риска              Активы, приносящие доход

 

Уровень активов с повышенным риском. Данный коэффициент предназначен для  оценки качества активов с точки  зрения риска. Он характеризует степень рискованности проводимой банком кредитной политики.

    Уровень активов   Активы повышенного риска

      с повышенным  = ------------------------.

         риском             Всего активов

 

К активам повышенного риска  относятся: ценные бумаги, факторинг, лизинг, просроченная задолженность, превышение дебиторской задолженности над кредиторской.

Уровень сомнительной задолженности  характеризует качество активов, а  именно: долгосрочных и краткосрочных  ссуд и межбанковских кредитов с  точки зрения проблематичности их возврата. Значение данного показателя не должно превышать 0,05, то есть считается допустимым, если не погашенные вовремя кредиты составляют не более 5% от остатка всей ссудной задолженности и МБК.

       Уровень           Просроченная задолженность

     сомнительной = -----------------------------------.

    задолженности   Остаток ссудной задолженности  и МБК

 

Уровень дебиторской задолженности  в активах, не приносящих доход. Показатель предназначен для оценки качества активов, не приносящих доход. Максимально допустимое значение этого показателя 0,4, то есть если уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, превышает 40%, то это свидетельствует, с одной стороны, о снижении ликвидности, а с другой стороны - о некоторых проблемах банка по своевременному возврату размещаемых средств.

Максимальное значение - 0,4.

       Уровень      Активы, не приносящие доход

     дебиторской  = ---------------------------.

    задолженности             Дебиторы

 

Коэффициенты для оценки деловой активности

("M" - management)

 

Общая кредитная активность. Положительная  оценка дается банку при значении данного показателя более 0,55. При  меньшем значении рекомендуемого показателя следует обратить внимание на проблему управления активами, а именно на изменение их структуры. Если же этот показатель превышает 0,8, то перед банком стоит серьезная проблема ликвидности баланса.

                                                            Ссуды + выданные МБК

    Общая кредитная  активность = ---------------------------------------.

                                                             Всего активов

 

Инвестиционная активность. Данный показатель характеризует политику банка в области инвестирования средств в ценные бумаги и управления предприятиями.

                                Ценные бумаги + участие

    Инвестиционная  активность = -----------------------.

                                     Всего активов

 

Коэффициент использования привлеченных средств предназначен для оценки осуществляемой банком политики в области управления пассивными операциями. Он показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты. Если значение коэффициента превышает 0,8, то это может свидетельствовать о рискованной (агрессивной) политике банка.

        Коэффициент             Ссуды + МБК

       использования     = ---------------------.

    привлеченных  средств   Привлеченные средства

 

Коэффициент рефинансирования характеризует  степень использования наиболее дорогой составляющей банковских ресурсов - кредитов, полученных из других банков (межбанковские займы). Рекомендуемое значение данного коэффициента - 1. Снижение значения коэффициента свидетельствует об увеличении количества менее дорогих ресурсов, размещаемых банком в высокодоходных операциях - межбанковских кредитах.

                                    Межбанковские займы

    Коэффициент  рефинансирования = ---------------------.

                                   Межбанковские кредиты

 

Коэффициент размещения средств. Чем  ниже значение этого показателя, тем  выше оценивается стабильность деятельности банка.

                                       Привлеченные средства

    Коэффициент  размещения средств = ------------------------.

                                     Активы, приносящие доход

 

Коэффициент доступности банка к внешним источникам финансирования. Предназначен для оценки доступа банка к межбанковскому сектору денежного рынка. Если доля внешних заимствований в объеме всех привлеченных ресурсов более 40%, то это свидетельствует о нестабильной работе банка и снижении его ликвидности. Если коэффициент менее 0,2, это указывает на некоторое недоверие к банку со стороны других коммерческих банков.

       Коэффициент  доступности банка    Межбанковские  займы

            к внешним источникам     = ---------------------.

               финансирования          Привлеченные средства

 

Коэффициент дееспособности является прогнозным инструментом для оценки стабильной деятельности банка. Для  жизнеспособности банка необходимо, чтобы убытки от операций и инвестиций покрывались за счет доходов от операций. Рекомендуемое значение этого коэффициента не должно превышать 0,95, то есть доля операционных расходов в операционных доходах должна быть не более 95%.

Минимальное значение - 0.

Максимальное значение - 0,95.

                                 Расходы банка

    Коэффициент  дееспособности = -------------.

                                  Доходы банка

 

Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности)

("E" - earnings)

Коэффициент прибыльности E1 предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Он используется при сравнении прибыльности различных банков. Среднее значение этого коэффициента - 3 - 5%.

Низкая норма прибыли может  быть результатом консервативной ссудной  и инвестиционной политики, а также  следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам достигается при эффективной деятельности банка и больших ставках дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Однако также вероятно, что он удачно распоряжается своими активами, хотя при этом потенциально не исключены крупные потери.

         Прибыль

    E1 = -------.