Основы валютно-кредитных отношений

- копии межбанковских  сообщений, подтверждающих поступление  в пользу экспортера (перевод  экспортером иностранному контрагенту)  денежных средств по контракту  (паспорту сделки);

- иные документы, заполняемые  банком или поступающие в банк  в связи с данным паспортом  сделки;

- ведомость, распечатанная  на бумажном носителе, подписанная  ответственным лицом банка и  заверенная печатью банка, по  окончании (прекращении) всех  операций и расчетов по контракту  (при закрытии досье). Досье подлежит  хранению в течение 5 лет после  его закрытия.

Банк может отказать в  подписании паспорта сделки, если будет  обнаружена хотя бы одна из следующих  ситуаций:

-  данные, содержащиеся в контракте, не соответствуют сведениям, указанным в паспорте сделки;

-  предусмотренные контрактом валютные операции не соответствуют требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ;

-  паспорт сделки оформлен с нарушением установленных требований;

-  в контракте отсутствуют условия, предусматривающие поступление выручки на счет экспортера в банке;

-  в банк представлен контракт, составленный на иностранном языке, но отсутствует перевод на русский язык;

-  экспортер не представил в банк копии разрешения на отсрочку платежа, полученного в установленном порядке, а также копии разрешения на осуществление валютной операции, для проведения которой требуется разрешение Банка России.

При отказе в подписании паспорта сделки банк все документы  возвращает экспортеру.

Если сторонами контракта  в него вносятся изменения и дополнения, затрагивающие сведения, указанные  в паспорте сделки, то экспортер  должен представить в банк, подписавший  паспорт сделки по данному контракту:

-    оригиналы и копии изменений и (или) дополнений к контракту;

-    копии разрешений, полученных экспортером в установленном порядке;

-    переоформленный с учетом внесенных в контракт изменений паспорт сделки в двух экземплярах.

Если выручка экспортера зачисляется на счет в иностранном  банке, открытый с разрешения Банка  России, то паспорт сделки представляется для подписания в территориальное  учреждение Банка России по месту  государственной регистрации организации-экспортера. Данное территориальное учреждение банка  будет осуществлять контроль за операциями по подписанному паспорту сделки.

В течение пяти календарных  дней, следующих за датой подписания паспорта сделки, банк формирует электронную  копию паспорта сделки, а на ее  основании - ведомость банковского контроля, представляющую собой документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по данному контракту.          

 При поступлении иностранной  валюты или валюты Российской  Федерации на счет экспортера  от нерезидента банк обязан  сообщить об этом экспортеру  не позднее следующего рабочего  дня. Экспортер, в свою очередь,  в срок не позднее 7 календарных  дней, следующих за датой зачисления  денежных средств на его счета,  обязан представить в банк:

-    реквизиты паспорта сделки, по которому поступили денежные средства;

-    вид полученного платежа;

-    распределение суммы полученной выручки по произведенным по паспорту сделки отгрузкам.

Полученные сведения отражаются банком в ведомости банковского  контроля в первый рабочий день, следующий за днем получения данной информации от экспортера.

Если выручка от иностранного покупателя ошибочно поступила в  уполномоченный банк, который не оформлял паспорта сделки по контракту, в счет которого поступили данные средства, то в течение 7 календарных дней от даты поступления этих средств экспортер  обязан дать поручение уполномоченному  банку на перевод поступивших  средств в полном объеме на счет в банке, оформившем паспорт сделки по данному контракту.

Если в указанный срок такое поручение не будет представлено экспортером, то поступившие средства в иностранной валюте подлежат обязательной продаже  и зачислению на счет экспортера.

Банк в течение 10 календарных  дней, следующих за датой подписания паспорта сделки, направляет электронную  версию паспорта сделки в ГТК РФ, который, в свою очередь, на основании  данных грузовой таможенной декларации формирует учетную карточку таможенно-банковского  контроля и в течение 30 календарных  дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров, направляет ее в банк. Учетная карточка таможенно-банковского  контроля представляет собой документ валютного контроля, содержащий сведения об экспортируемом по контракту товаре из грузовой таможенной декларации, а  также о поступлении выручки.

Для получения подтверждения  даты фактического вывоза товара с  территории РФ в случае, если срок поступления  выручки не превышает 90 календарных  дней с даты вывоза товаров с таможенной территории РФ, но составляет более 90 календарных  дней с даты принятия решения о  выпуске товаров, экспортер может  обратиться в таможенный орган, в  регионе деятельности которого расположен пункт пропуска на таможенной границе РФ [3].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Существующая система валютного  регулирования и валютного контроля строится на принципах приоритета экономических  мер в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования и исключения неоправданного вмешательства государства и  его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.

Страны в мировом сообществе находятся в тесной интеграции друг с другом, экономика каждой страны зависит от состояния мирового рынка, и какие-то изменения и кризисы  в одной стране будут отражаться в той или иной мере на экономике  всех стран. В этой связи экспорт  носит не только экономический характер, но и политический. Поэтому политика государства в области экспортного  контроля должна быть максимально взвешенной: не слишком давить на экспортеров, но и одновременно не давать возможность  перекачивать капитал заграницу.

В настоящее время в связи  с устойчивым экономическим ростом и улучшением платежного баланса  страны система валютного регулирования  претерпевает значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в том числе системы учета и отчетности по валютным операциям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников:

[1] – Wikipedia (http://ru.wikipedia.org)

[2] – Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле с изм., внесенными Федеральным законом от 21.11.2011 N 327-ФЗ).

[3] – Валютное регулирование и валютный контроль. Учебное пособие/В.Е Пономаренко. М : Изд-во «Омега - Л», 2012, – 303 с.