Отчет по практике в бухгалтерии

№ п/п

Наименование регистра

Состав обязательных реквизитов и показателей

заголовочной части

содержательной части

1

2

3

4

1

Инвентарная карточка учета  основных средств

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, полное наименование объекта учета; назначение объекта; организация - изготовитель; местонахождение объекта; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; инвентарный номер объекта; номер амортизационной группы; срок полезного использования; номер счета бюджетного учета.

Паспортные данные: (паспорт, свидетельство, чертеж, проект, модель, тип, марка, заводской номер объекта (детали), иной номер объекта детали), дата выпуска или изготовления (для животных, многолетних насаждений и земли должна быть указана дата рождения (закладки, регистрации); дата и номер акта ввода в эксплуатацию; первоначальная (восстановительная), кадастровая стоимость; сведения по амортизации: дата окончания начисления амортизации, норма амортизационных отчислений в процентах и сумма начисленной амортизации за месяц и за год, суммы начисленной амортизации с начала эксплуатации, за какой период производилось начисление амортизации; сведения о реконструкции, модернизации, достройке, капитальных вложениях; сведения о результатах переоценки, оприходовании, перемещении, выбытии объекта (с указанием причины, суммы, даты и номера журнала операций). Краткая характеристика объекта (наименование признаков, характеризующих объект (для животных указывается порода (породность), кличка, масть, приметы; для многолетних насаждений и земли указывается количество деревьев (кустов), номер участка (полосы), площадь в квадратных метрах); материалы, размер и прочие сведения по основному объекту и важнейшим пристройкам и принадлежностям, относящимся к основному объекту; сведения о содержании драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.) с указанием наименования объекта (детали), драгоценного материала, единицы измерения (по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) драгоценного материала, количества (массы) драгоценного материала.

2

Инвентарная карточка группового учета основных средств 

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, полное наименование объекта учета; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; номер амортизационной группы; срок полезного использования; номер счета бюджетного учета.

Первоначальная (восстановительная) стоимость, дата изменения стоимости  в результате переоценки, сведения по амортизации: дата окончания начисления амортизации, норма амортизационных отчислений в процентах и сумма начисленной амортизации за месяц и за год, суммы начисленной амортизации с начала эксплуатации, за какой период производилось начисление амортизации; сведения о поступлении и выбытии (дата и номер журнала операций, количество, сумма); остаток в количественном и денежном выражении).

3

Опись инвентарных карточек по учету основных средств 

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, дата (период времени).

Номер карточки, наименование и инвентарный номер объекта, отметка о выбытии объекта (дата и номер журнала операций).

4

Инвентарный список нефинансовых активов

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, фамилия, имя, отчество материально ответственного лица.

Номер и дата инвентарной  карточки, наименование объекта, инвентарный  и заводской номер объекта, отметка  о выбытии объекта (дата и номер  журнала операций), причина выбытия  объекта.

5

Оборотная ведомость  по нефинансовым активам 

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, номер  счета бюджетного учета.

Составляется ежеквартально (по материальным запасам ежемесячно) по соответствующим счетам аналитического учета счетов "Основные средства", "Непроизведенные активы", "Нематериальные активы", "Материальные запасы" по материально ответственным лицам с указанием наименования объекта, инвентарного номера объекта, единицы измерения, количества и суммы на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту, количества и суммы на конец месяца.

6

Оборотная ведомость 

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Составляется (при необходимости) в стоимостном выражении по соответствующим  счетам аналитического учета счетов финансовых активов и обязательств с указанием номера карточки; наименования счета; суммы на начало месяца, оборотов по дебету и кредиту, суммы на конец месяца.

7

Накопительная ведомость  по приходу продуктов питания 

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица.

Наименование поставщика, числа месяца (дата поступления продуктов), номер документа, сумма, всего по приходу, сведения о продуктах питания: наименование и код, единица измерения, количество, сумма.

8

Накопительная ведомость по расходу продуктов питания

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица.

Наименование продуктов  питания и код, числа месяца (дата выдачи продуктов), число довольствующихся, количество израсходованных продуктов, цена за единицу, сумма, количество прилагаемых штук меню-требований.

9

Книга учета животных

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица.

Вид животного, код вида, возрастная группа, код группы, дата и номер журнала операций, дата поступления (выбытия) животного, сведения о животном (откуда поступило, куда выбыло, привес и др.); инвентарный  номер; количество, вес; сумма (по дебету и по кредиту).

10

Карточка количественно-суммового  учета материальных ценностей 

Наименование учреждения и код  по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально  ответственного лица, номер счета  бюджетного учета, наименование продукции (вида оборудования, детали и материала).

Дата и номер журнала  операций, содержание операции, срок эксплуатации и дата списания по нормативу, цена, количество и сумма по дебету, кредиту; остаток (количество и сумма).

11

Книга (карточка) учета  материальных ценностей 

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, фамилия, имя, отчество материально ответственного лица.

Номер склада, стеллажа, ячейки; наименование и код единицы измерения; цена; марка; сорт; профиль; размер; норма запаса; наименование и код материала; дата записи; дата и номер документа; от кого получено и кому отпущено; приход; расход; остаток; контроль (дата выдачи и подпись); результаты проверок (дата проведения проверки, замечания и предложения, должность и подпись проверяющего).

12

Книга регистрации боя  посуды

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально  ответственного лица, дата открытия книги, дата закрытия книги.

Дата; наименование предмета; количество; должность, подпись, расшифровка  подписи должностного лица.

13

Книга учета бланков  строгой отчетности

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, дата открытия книги, дата закрытия книги, условная цена за единицу - 1,00 рубль, номер счета бюджетного учета.

Наименование формы  строгой отчетности и код; дата (число, месяц, год) получения или отпуска, содержание операции (от кого получено, кому отпущено); основание (наименование, номер и дата документа) операции, приход и расход (количество, серия и номер); остаток (количество, серия и номер).

14

Книга учета выданных раздатчикам денег на оплату труда, денежного довольствия и стипендий 

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Дата выдачи наличных денег из кассы; наименование структурного подразделения; сведения о выдаче раздатчику денег из кассы (фамилия, имя, отчество раздатчика; выданная раздатчику сумма (цифрами и прописью); подпись раздатчика; сведения о возвращении раздатчиком в кассу наличных денег (цифрами); сумма оплаченными документами (цифрами); общая сумма (цифрами и прописью); подписи кассира и раздатчика; дата возврата наличных денег и документов. Сведения о лицах, назначенных раздатчиками (наименование структурного подразделения; фамилия, имя, отчество; номер и дата приказа о назначении; образец подписи).

15

Реестр депонированных сумм

Дата составления реестра, наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Наименование структурного подразделения; номер платежной  ведомости; фамилия, имя, отчество лица, не получившего оплату труда, денежное довольствие или стипендию; табельный номер; сумма.

16

Книга аналитического учета  депонированной оплаты труда, денежного  довольствия истипендий

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; дата (период времени); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ); дата открытия; дата закрытия.

Табельный номер; фамилия, имя, отчество лица, не получившего  оплату труда ; по кредиту счета бюджетного учета - отнесено на счет депонентов (месяц, номер платежной ведомости, сумма); по дебету счета бюджетного учета - выплачено (номер расходного кассового ордера, суммы по месяцам года (1 - 12); итоговые суммы по дебету и кредиту за месяц, задолженность по кредиту с начала года.

17

Авансовый отчет

Гриф утверждения руководителем  учреждения отчета с указанием суммы (прописью), подписи руководителя учреждения, дата утверждения; дата составления  авансового отчета, наименование учреждения и код по ОКПО, наименование единицы  измерения в рублях и иностранной валюте и коды по ОКЕИ И ОКВ, структурного подразделения, фамилия, имя, отчество, должность и табельный номер подотчетного лица, назначение аванса.

Наименование показателя (сумма (в рублях и в иностранной  валюте) остатка/перерасхода по предыдущему авансу, сумма (в рублях и в иностранной валюте), дата получения аванса и коды соответствующих аналитических счетов бюджетного учета; итоговая сумма (в рублях и в иностранной валюте) полученного аванса; сумма (в рублях и в иностранной валюте) израсходованного аванса; сумма (в рублях и в иностранной валюте) остатка, перерасхода по авансовому отчету; итоговые бухгалтерские записи с указанием номера счета бюджетного учета по дебету и кредиту и суммы в рублях в соответствии с расшифровкой сумм произведенных расходов, принятых к учету с указанием номеров счетов бюджетного учета по дебету и по кредиту на основании приложенных документов; приложения к авансовому отчету (количество документов, листов); подпись руководителя структурного подразделения (с расшифровкой), подтверждающая целесообразность произведенных расходов. Отметка о проверке отчета (сумма к утверждению; подпись главного бухгалтера (с расшифровкой). Сведения о сумме внесенного остатка (выданного перерасхода), номер счета бюджетного учета, номер и дата кассового ордера, должность, подпись и расшифровка подписи лица, принявшего остаток (выдавшего перерасход). Расписка о принятии от подотчетного лица авансового отчета (номер и дата), заверенная подписью бухгалтера, дата выдачи расписки.

18

Карточка учета средств  и расчетов

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; наименование дебитора (кредитора); единица  измерения (наименование и код по ОКЕИ); номер счета бюджетного учета.

Дата; номер журнала  операций; содержание операции; сумма операции (по дебету и кредиту); сумма остатка (по дебету и по кредиту).

19

Реестр карточек

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения.

Порядковый номер открытой карточки и наименование; номер счета  бюджетного учета; дата открытия карточки.

20

Реестр сдачи документов

Дата (период времени) составления  реестра, наименование учреждения и  код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально  ответственного лица.

Наименование первичного документа; номер первичного документа; количество документов; всего принято документов.

21

Реестр учета ценных бумаг 

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; наименование ценной бумаги; единица  измерения наименование и код), номер  счета бюджетного учета.

Дата и наименование операции; номер и серия ценной бумаги; сумма остатка на начало периода (по первоначальной стоимости  и по номинальной стоимости); выбыло (по цене реализации и по первоначальной стоимости); разница между ценой  реализации и первоначальной стоимостью (+, -); поступило (по первоначальной стоимости и по номинальной стоимости); остаток на конец периода по первоначальной стоимости и по номинальной стоимости. Все показатели (за исключением разницы между ценой реализации и первоначальной стоимостью, исчисляемой в рублях) исчисляются в рублях и в иностранной валюте.

22

Многографная карточка

Дата (период времени); наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета по дебету (кредиту); номер карточки; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Дата журнала операций; номер журнала операций; содержание записи; суммы по бухгалтерским операциям  по кредиту (дебету); остаток по кредиту (дебету).

23

Книга учета материальных ценностей, оплаченных в централизованном порядке

Дата (период времени); наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; наименование учреждения-грузополучателя, единица измерения (наименование и  код по ОКЕИ).

Дата и номер журнала  операций; дата и номер извещения; наименование поставщика; наименование материальных ценностей и код; дата и номер счета поставщика; сумма; дата поступления ответного извещения; сумма ответного извещения.

24

Карточка учета выданных бюджетных ссуд и кредитов

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; получатель, вид кредита; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Показатели по ссудам (кредитам) выданным и погашенным: целевое  назначение ссуды (кредита); дата и номер  документа - основания для выдачи ссуды (кредита); срок погашения ссуды (кредита); остаток на начало месяца (дебет); дата и номер документа, на основании которого осуществлялась выдача ссуды (кредита), номер счета бюджетного учета; выдано, погашено, прочие поступления (дата и номер документа, сумма); остаток на конец месяца (дебет). Показатели по процентам (штрафам, пени) за пользование ссудой (кредитом): дата и номер документа - основания для выдачи ссуды (кредита); номер счета; установленный процент за пользование ссудой (кредитом); остаток на начало месяца (по дебету и по кредиту), сумма начисленных процентов и срок уплаты, дата и номер документа об уплате, сумма уплаченных процентов; остаток на конец месяца (по дебету и по кредиту).

25

Карточка учета государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; вид заимствования (кредит, ссуда, гарантия); наименование кредитора; наименование заемщика, получателя гарантии; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ и ОКВ); номер счета бюджетного учета; срок предоставления кредита, гарантии.

Показатели по государственному долгу: дата, содержание операции; наименование документа (платежное поручение, инкассовое поручение, справка-расчет курсовой разницы по основному долгу и т.д.) и его номер; остаток на начало периода, привлечено, погашено в рублях и в иностранной валюте; сумма по прочим операциям в рублях и в иностранной валюте (списание задолженности, курсовая разница и т.д.); остаток задолженности на конец периода в рублях и в иностранной валюте. Расходы по обслуживанию государственного долга: дата, содержание операции; наименование документа (платежное поручение, инкассовое поручение, справка-расчет начисленных процентов и штрафных санкций, справка-расчет курсовой разницы по начисленным процентам и т.д.), номер счета бюджетного учета; остаток на начало периода, начислено, уплачено, прочие операции и остаток на конец периода (в рублях и в иностранной валюте).

26

Карточка учета государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах

Наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; единица измерения (наименование и  код по ОКЕИ и ОКВ); номер счета  бюджетного учета.

Показатели по государственному долгу: дата, содержание операции; наименование документа и его номер; наименование ценных бумаг, серия, номер; остаток на начало периода, привлечено и погашено, с указанием номера счета бюджетного учета, остаток на конец периода (по цене размещения и по номинальной стоимости, в рублях и в иностранной валюте), прочие операции, с указанием номера счета бюджетного учета (в рублях и в иностранной валюте). Расходы по обслуживанию государственного долга: дата, содержание операции; наименование и номер документа; номер счета бюджетного учета; остаток на начало периода, начислено, уплачено, прочие операции и остаток на конец периода (в рублях и в иностранной валюте).

27

Сводный реестр поступлений  и выбытий средств бюджета 

Дата (период времени), наименование органа казначейства; наименование бюджета, номер счета бюджета, единица измерения (по ОКЕИ).

Остаток на начало дня, остаток  на конец дня (по счету бюджета). Сведения по поступлениям в бюджет: наименование и номер платежного документа; ИНН/КПП  плательщика; ИНН/КПП администратора поступлений; код территории (по ОКАТО); код бюджетной классификации; код счета бюджетного учета; суммы по дебету и кредиту. Сведения по выбытиям из бюджета: наименование и номер платежного документа; ИНН и КПП плательщика; код бюджетной классификации; код счета бюджетного учета; сумма по дебету и по кредиту.

28

Ведомость учета невыясненных поступлений

Дата (период времени), наименование органа казначейства; наименование бюджета, единица измерения (по ОКЕИ).

Сведения по поступлениям в бюджет: дата зачисления на счет бюджета; наименование и номер платежного документа; наименование, ИНН/КПП плательщика; код территории (по ОКАТО); сумма по документу; причина, по которой документ отнесен к невыясненным поступлениям; номер счета бюджетного учета по дебету и кредиту. Сведения о поступлениях: с начала года, в том числе за день, остаток на конец дня, количество невыясненных документов.

29

Ведомость учета внутренних расчетов

Дата (период времени) составления  ведомости; наименование финансового  органа или органа казначейства и код по ОКПО; наименование структурного подразделения; наименование бюджета, вид средств (переданные или полученные); наименование финансового органа или органа казначейства; наименование бюджета; единица измерения (по ОКЕИ).

Дата операции; наименование, номер и дата платежного документа по средствам бюджета, переданным и полученным; содержание операции; сумма по документу, номер счета бюджетного учета по дебету/по кредиту (с входящими и исходящими остатками), итоговые данные и с начала года. Ведомость составляется в разрезе финансового органа или органов казначейства, с которыми производятся расчеты.

30

Карточка учета лимитов  бюджетных обязательств

Дата открытия карточки; получатель ЛБО: наименование финансового  органа, органа казначейства (главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств) и код по ОКПО; наименование бюджета; вид средств; отправитель ЛБО: наименование финансового органа органами казначейства (главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств) и код по ОКПО; наименование бюджета; единица измерения (по ОКЕИ).

Номер счета бюджетного учета; лимиты бюджетных обязательств на год (в том числе текущее  изменение), полученные и переданные финансоввыми органами, органами казначейства (главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств). Карточка ведется главными распорядителями, распорядителями, получателями бюджетных средств, финансовыми органами, органами казначейства.

31

Карточка учета расчетных  документов, ожидающих исполнения

Дата (период времени), наименование органа казначейства и код по ОКПО; наименование бюджета, вид средств, единица измерения (по ОКЕИ).

Дата поступления документа; номер счета бюджета; наименование плательщика; наименование, номер и  дата поступившего документа; номер счета бюджетного учета; сумма платежа; наименование получателя; отметка об исполнении (дата и номер документа на оплату и сумма); остаток неоплаченных сумм; при необходимости - примечания.

32

Журнал регистрации  бюджетных обязательств

Дата (период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения.

Наименование, дата и  номер документа; номер счета  бюджетного учета; сумма; дата постановки и снятия с учета бюджетных  обязательств.

33

Журнал операций по счету "Касса"

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ или ОКВ).

Дата, номер и наименование документа (отчета кассира); наименование показателя (для сумм в иностранной  валюте приводится запись "отражается в рублевом эквиваленте"), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками; количество приложений.

34

Журнал операций с  безналичными средствами

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ или ОКВ).

Дата, номер и наименование документа (выписка органа казначейства, банка); наименование показателя (для  сумм в иностранной валюте приводится запись "отражается в рублевом эквиваленте"), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками; количество приложений.

35

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ или ОКВ).

Дата, номер и наименование документа (авансовый отчет, расходный  ордер, приходный ордер); наименование показателя (фамилия, имя, отчество подотчетного лица), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому подотчетному лицу и в целом по учреждению; количество приложений.

36

Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения,, единица измерения (ОКЕИ).

Дата, номер и наименование документа (платежное поручение на перечисление денежных средств, товарно-транспортная накладная на получение материальных ценностей, счет на оплату выполненных работ, оказанных услуг); наименование показателя (наименование поставщика, подрядчика), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому поставщику (подрядчику) и в целом по счетам Плана счетов бюджетного учета; количество приложений.

37

Журнал операций расчетов по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ).

Дата, номер и наименование документа (свод расчетно-платежных  ведомостей по начислению заработной платы с приложенными к ним: табелями использования рабочего времени, выписками из приказов о зачислении, увольнении, перемещении, отпусках (для штатных сотрудников); договоры и акты выполненных работ (для внештатных сотрудников); наименование показателя (начисленная заработная плата, начисления на заработную плату, удержания из заработной платы), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; количество приложений.

38

Журнал операций по выбытию  и перемещению нефинансовых активов

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ, ОКВ).

Дата, номер и наименование документа (акт о списании (выбытии), накладная на перемещение); наименование показателя (фамилия, имя, отчество материально ответственного лица), номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками (в том числе по материально ответственным лицам); количество приложений.

39

Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам 

Дата (за месяц), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ).

Дата, номер и наименование документа (первичный документ по начислению и поступлению доходов); наименование показателя (наименование дебитора: юридическое лицо (наименование учреждения (организации), физическое лицо (фамилия, имя, отчество); номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета (с входящими и исходящими остатками) по каждому дебитору и в целом по счетам Плана счетов бюджетного учета; количество приложений.

40

Журнал по прочим операциям 

Дата (за месяц), наименование учреждения по ОКПО, структурного подразделения, единица измерения (ОКЕИ).

Дата, номер и наименование документа; наименование показателя, содержание операции, номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; количество приложений.

41

Главная книга 

Дата (за период времени), наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; единица измерения по ОКЕИ.

Номер счета бюджетного учета; по дебету и кредиту соответствующих  счетов: остатки на начало года, на начало периода, обороты за период и с  начала года, остаток на конец периода; номер журнала операций; итоговые данные за период и с начала года.

42

Инвентаризационная опись  ценных бумаг 

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; единица  измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место  и дата проведения инвентаризации, расписка материально ответственного лица (оформляется до начала инвентаризации), сведения об отсутствии претензий к  работе инвентаризационной комиссии; должность, подпись, расшифровка подписи материально ответственного лица (оформляется после проведения инвентаризации); наименование и код ценной бумаги; серия, номер ценной бумаги; номинальная стоимость ценной бумаги; код валюты по ОКВ; курс Банка России на дату валютирования; количество ценных бумаг (по данным фактического наличия); сумма по номинальной стоимости в иностранной валюте и в рублях (по данным фактического наличия); сумма по номинальной стоимости в иностранной валюте и в рублях (по данным бюджетного учета), балансовая стоимость ценных бумаг (в иностранной валюте и в рублях); курс Банка России на дату инвентаризации, сведения о результатах инвентаризации по недостаче и излишкам (количество, сумма по номинальной стоимости). Объяснение причин излишков или недостач. Заключение комиссии.

43

Инвентаризационная опись  остатков на счетах учета денежных средств 

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; номер счета бюджетного учета.

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место и дата проведения инвентаризации; наименование учреждения Банка России, кредитной организации; номер счета в кредитной организации; код валюты по ОКВ; остаток на дату инвентаризации в иностранной валюте; курс Банка России на дату инвентаризации; остаток на дату инвентаризации в рублях. Запись о подтверждении данных о наличии денежных средств банковскими выписками. Заключение комиссии.

44

Инвентаризационная опись  задолженности по бюджетным ссудам и кредитам

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; вид задолженности; единица измерения (наименование и  код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место  и дата проведения инвентаризации; наименование заемщика; дата и номер кредитного соглашения, договора; номер счета бюджетного учета, на котором учитывается указанная задолженность (в иностранной валюте и в рублях); код валюты по ОКВ; общая сумма задолженности; сумма задолженности, подтвержденная дебиторами, сумма задолженности, не подтвержденная дебиторами; сумма просроченной задолженности в разрезе показателей: основной долг; начисленные и неуплаченные проценты; штрафные санкции за не целевое использование средств; штрафы (пени) за несвоевременный возврат и неуплату процентов, итоги в рублях. Заключение комиссии.

45

Инвентаризационная опись  состояния государственного долга  Российской Федерации в ценных бумагах 

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; вид задолженности (внутренний долг, внешний долг); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации, место  и дата проведения инвентаризации; дата и номер документа, на основании  которого произведена эмиссия долговых обязательств; наименование долгового обязательства (вид долга); номер счета бюджетного учета; серия и номер ценной бумаги; код валюты по ОКВ; номинальная стоимость единицы ценной бумаги; код периода обращения (например: 1 - до 1 года, 2 - от 1 года до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 лет); общая сумма задолженности; сумма задолженности, согласованная с кредиторами, сумма задолженности, не согласованная с кредиторами; сумма просроченной задолженности в разрезе показателей: сумма долга по номинальной стоимости; начисленные проценты; итоговая сумма. Показатели исчисляются в иностранной валюте и в рублях. Заключение комиссии.

46

Инвентаризационная опись  состояния государственного долга  Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; вид задолженности (внутренний долг, внешний долг); единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место и дата проведения инвентаризации; номер, дата и наименование документа, на основании которого произведено заимствование; наименование кредитора (бенефициара) - при предоставлении государственного или муниципального кредита; наименование заемщика - при предоставлении государственной или муниципальной гарантии; номер счета бюджетного учета, на котором учитывается задолженность; код срока кредита (например: 1 - до 1 года, 2 - от 1 года до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 лет); код валюты по ОКВ; сумма задолженности; сумма задолженности, согласованной с кредиторами; сумма задолженности, не согласованной с кредиторами; сумма просроченной задолженности в разрезе показателей: задолженность, начисленные проценты, итоговая сумма (в иностранной валюте и в рублях). Заключение комиссии.

47

Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой  отчетности и денежных документов

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; вид документа; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; номер счета бюджетного учета.

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место  и дата проведения инвентаризации; решение руководителя учреждения с  подписью, расшифровкой подписи, датой; расписка материально ответственного лица (оформляется до начала инвентаризации), должность, подпись, расшифровка подписи, дата; сведения об отсутствии претензий к работе инвентаризационной комиссии, должность, подпись, расшифровка подписи материально ответственного лица (оформляется после проведения инвентаризации); наименование и код бланка строгой отчетности, денежного документа; наименование единицы измерения; сведения о фактическом наличии (серия, номер, цена, количество, сумма); сведения по данным бюджетного учета (серия, номер, цена, количество, сумма); сведения о результатах инвентаризации по недостаче и по излишкам (серия, номер, цена, количество, сумма). Объяснение причин излишков или недостач. Заключение комиссии.

48

Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; номер  счета бюджетного учета.

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место  и дата проведения инвентаризации; место проведения инвентаризации; решение руководителя учреждения с подписью, расшифровкой подписи, датой; расписка материально ответственного лица (оформляется до начала инвентаризации) с указанием должности, подписи, расшифровки подписи, даты; подтверждение материально ответственным лицом (должность, подпись, расшифровка подписи) о правильности внесения в акт ценностей, находящихся на его ответственном хранении; наименование и код нефинансовых активов, инвентарный номер; единица измерения; цена; сведения о фактическом наличии (количество, сумма); сведения по данным бюджетного учета (количество, сумма); сведения о результатах инвентаризации (по недостаче и по излишкам - количество, сумма); при необходимости - примечания. Объяснение причин излишков или недостач. Заключение комиссии.

49

Инвентаризационная опись  наличных денежных средств 

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО, структурного подразделения; фамилия, имя, отчество материально ответственного лица; единица  измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место  и дата проведения инвентаризации; расписка материально ответственного лица (оформляется до начала инвентаризации), должность, подпись, расшифровка подписи, дата; сведения о наличии наличных денег, марок, ценных бумаг и прочих денежных документов фактически и по учетным данным цифрами и прописью; сведения о результатах инвентаризации по недостаче и по излишкам, последние номера приходного и расходного кассовых ордеров, подтверждение материально ответственным лицом нахождения на его ответственном хранении денежных средств, перечисленных в акте, объяснение причин излишков или недостач, решение руководителя учреждения с подписью, расшифровкой подписи, датой. Заключение комиссии.

50

Инвентаризационная опись  расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами

Дата и номер; наименование учреждения и код по ОКПО; единица  измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место и дата проведения инвентаризации, сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности: наименование счета бюджетного учета и дебитора (кредитора), номер счета бюджетного учета, сумма задолженности по балансу всего, в том числе подтвержденная дебиторами (кредиторами), не подтвержденная дебиторами (кредиторами), с истекшим сроком исковой давности. Заключение комиссии.

51

Инвентаризационная опись 

расчетов по поступлениям

Дата и номер; наименование органа государственной власти (администратора доходов и источников финансирования дефицита бюджета) и код по ОКПО, структурного подразделения; единица измерения (наименование и код по ОКЕИ).

Номер приказа (распоряжения) о проведении инвентаризации; место  и дата проведения инвентаризации; наименование объекта инвентаризации (наименование вида расчетов), сведения по данным бюджетного учета, номер счета бюджетного учета, сумма задолженности всего, в том числе подтвержденная дебитором и не подтвержденная дебитором, задолженность с истекшим сроком исковой давности. Заключение комиссии.

52

Ведомость расхождений  по результатам инвентаризации

Дата и номер; наименование учреждения (финансового органа; органа казначейства) и код по ОКПО, структурного подразделения.

Фамилия, имя, отчество материально ответственного лица, наименование объекта учета и его номер, единица измерения, номер счета бюджетного учета; результаты инвентаризации: недостача в пределах норм естественной убыли и сверх норм естественной убыли в количественном и стоимостном выражении, рыночная стоимость объекта учета, разница между рыночной и балансовой стоимостью; излишки в количественном и стоимостном выражении.