Отчет по практике в ОАО АКБ "РОСБАНК

 

 

Таблица 3 “Движение денежных средств”

 

Номер строки	Наименование статей	Денежные потоки за отчетный период	Денежные потоки за предыдущий отчетный период
1	2	3	4
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений  в операционных активах  и обязательствах, всего, в т.ч.:	1,606,272	-1,102,067
1.1.1	Проценты полученные	49,525,281	40,758,214
1.1.2	Проценты уплаченные	-18,427,231	-26,218,401
1.1.3	Комиссии полученные	7,204,963	3,535,326
1.1.4	Комиссии уплаченные	-2,967,326	-2,280,974
1.1.5	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	339,993	73,304
1.1.6	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
1.1.7	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	163,908	466,459
1.1.8	Прочие операционные доходы	2,783,502	2,934,883
1.1.9	Операционные расходы	-35,399,107	-19,977,558
1.1.10	Расход (возмещение) по налогам	-1,617,711	-393,320
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов  и обязательств, всего, в т.ч.:	-17,697,351	-51,713,260
Продолжение таблицы 3
1.2.1	Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в  Банке России	1,557,758	2,434,096
1.2.2	Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	515,984	-3,055,819
1.2.3	Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	-26,591,140	-181,457
1.2.4	Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-277,172	-483,892
1.2.5	Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	9,000,000	-15,960,000
1.2.6	Чистый прирост (снижение) по cредствам других кредитных организаций	-6,983,502	-4,467,013
1.2.7	Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	-5,696,686	-39,048,717
1.2.8	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	-320,528	320,528
1.2.9	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	11,782,411	7,806,131
1.2.10	Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	-684,476	922,883
1.3	Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)	-16,091,079	-52,815,327
2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности	X	X
2.1	Приобретение ценных бумаг  и других финансовых активов, относящихся  к категории “имеющиеся в наличии для продажи”	-60,718,876	-35,561,003
2.2	Выручка от реализации и  погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к  категории “имеющиеся в наличии для продажи”	23,431,731	5,697,594
2.3	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории “удерживаемые до погашения”	0	-48,812
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории  “удерживаемые до погашения”	0	9,431,107
2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-1,433,382	-994,911
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и  материальных запасов	-1,445	37,929
Продолжение таблиц 3
2.7	Дивиденды полученные	0	0
2.8	Итого по разделу 2 (сумма  строк с2.1 по 2.7)	-38,721,972	-21,438,096
3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности	X	X
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	35,320,251	42,460,308
3.2	Приобретение собственных  акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	677,298
3.4	Выплаченные дивиденды	0	0
3.5	Итого по разделу 3 (сумма  строк с3.1 по 3.4)	35,320,251	43,137,606
4	Влияние изменений официальных  курсов иностранных валют по отношению  к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	214,133	-50,421
5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	-19,278,667	-31,166,238
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного  периода	67,412,525	98,578,763
5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного  периода	48,133,858	67,412,525

 

 

Структура собственных средств  банков неоднородна. Она включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;

3. резервный    фонд,    фонды    специального    назначения    и   др.,    а   также нераспределенную прибыль.

Привлеченные  средства клиентов (некредитных организаций) покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно важна. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

 

 

 

Таблица 4 “Динамика состава и структуры бухгалтерского баланса за отчетный год”

 

 

Показатель	Абсолютная величина, тыс. руб.		Структура, %		Изменение, (+,-)
	2010	2011	2010	2011	2010/2011, %	Абсолютное отклонение, тыс. руб.
Имущество (актив)
Денежные средства	16,602,207	23,045,220	3,9	3,8	138,8	6,443,013
Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ	18,042,558	26,409,301	4,2	4,4	146,4	8,366,743
Обязательные резервы	5,822,561	6,065,005	1,4	1	104,2	242,444
Средства в кредитных  организациях	38,590,321	4,744,504	9	0,8	12,3	-33,845,817
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	7,328,827	7,064,786	1,7	1,2	96,4	-282,041
Чистая ссудная задолженность	289,802,094	427,507,317	67,2	71,3	147,5	137,705,223
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	38,433,417	82,992,760	8,9	13,8	215,9	44,559,343
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4,246,200	41,008,600	1	6,8	965,8	36,762,400
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12,071,158	13,757,170	2,8	2,3	114	1,686,012
Прочие активы	10,111,194	13,935,638	2,3	2,3	137,8	3,824,444
Всего активов	430,981,776	599,456,969	100	100	139,1	168,474,920
Источники имущества (пассив)
Собственные средства	71,436,790	86,407,060	19,9	16,8	121	14,970,270
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	9,000,000	0	1,8	-	9,000,000
Продолжение таблицы 4
Средства кредитных организаций	43,753,362	105,906,621	12,2	20,6	242	62,153,259
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	283,557,379	350,060,543	78,9	68,2	123,5	66,503,164
Вклады физических лиц	121,261,058	133,944,022	33,7	26,1	110,5	12,682,964
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	320,528	0	0,08	0	0	-320,528
Выпущенные долговые обязательства	25,879,779	38,253,247	7,2	7,5	147,8	12,373,468
Прочие обязательства	5,792,111	8,465,844	1,6	1,7	146,2	2,673,733
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	241,827	1,363,381	0,07	0,3	564	1,121,554
Всего обязательств	359,544,986	513,049,636	100	100	142,7	153,504,650

 

 

     Из вышеуказанной  таблицы видно, что значительный удельный вес в структуре активов бухгалтерского баланса организации как в первом, так и во втором отчетных периодах занимает Чистая ссудная задолженность (67,2% и 71,3% соответственно).

     В структуре  пассивов бухгалтерского баланса  организации наибольший удельный  вес как в первом, так и во втором отчетных периодах приходится на обязательства (100% и 100% соответственно, в которых 78,9% и 68,2% Средства клиентов (некредитных организаций) и 12,2%  и 20,6% Средства кредитных организаций; источники собственных средств составляют 19,9% и 16,8% на первый и второй периоды соответственно.

 

Рентабельность  собственного капитала банка составила:

ROE=(ЧП/СК)*100%= 7,278,099 / 71,436,790 *100% = 10,2%, т.е. 1 рубль СК приносит 10 рублей 2 копейки прибыли.

 

Рентабельность  активов банка составила:

ROA=(ЧП/А)*100%= 7,278,099 / 599,456,969 *100% = -0,01%, т.е. 1 рубль активов приносит 1 рубль 2 копейки прибыли.

 

Рентабельность  капитала банка составила:

R1= (ЧП/ВСЕГО КАПИТАЛ)*100%= 7,278,099 / 513,049,636 *100% = 1,4% т.е. 1 рубль источников собственных средств приносит 1 рубль 4 копейки прибыли.

 

Общая рентабельность составила:

R2= (ЧП/Общие затраты(Ф2))= 7,278,099 / 39,416,540 *100% =  18,5%

 

 

Анализ продуктов  кредитования корпоративных клиентов.

 

На сегодняшний день «РОСБАНК»  предоставляет своим корпоративным  клиентом несколько программ кредитования. Для начала я предоставлю краткий  перечень предлагаемых кредитных продуктов  на сегодняшний день.

 

Таблица 5 “Кредитные продукты для корпоративных клиентов ОАО АКБ «РОСБАНК»”

 

№	Наименование кредитного продукта	Процентная ставка	Обеспечение по кредиту	Мах сумма кредитования
1	2	3	4	5
1	Неотложные нужды –  Большие деньги	25 % годовых	Поручительство физического  лица, если Заемщик состоит в браке  обязательно поручительство супруги/-га.	от 10 000 рублей/экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ до 1 000 000 рублей (экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)
Продолжение таблицы 5
2	Автоэкспресс-кредит	20,5%годовых	Залог приобретаемого ТС.	Минимальная сумма кредита: 60.000 рублей; Максимальная сумма кредита: 600.000 рублей.                                                                                                                                                                                             При этом, если у Клиента нет в собственности недвижимости, то максимальная сумма кредита –300.000 рублей.
3	Просто деньги	28% (при увольнении заемщика  из компании либо в случае, если компания более не является  корпоративным клиентом Банка  - 30%	Не предоставляется	Минимальная сумма кредита: 10.000 руб. /экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)до 500 000 рублей (при стаже работы на последнем месте более 1 года и общем трудовом стаже более 2-х лет).
4	Овердрафт	22 % годовых	Не предоставляется	от  3 000 до 300 000 руб.
5	Ипотечные ломбард классический	До 5 лет – от 17% 6-10 лет – от 17,5% 11, 15 лет – от 18% 20 лет – от 18,5% 25 лет – от 19%	Поручительство физического  лица, если Заемщик состоит в браке  обязательно поручительство супруги/-га.. Залог приобретаемого имущества.	От 200 000 руб. до 6 000 000 рублей.

 

План по розничному кредитованию выполнен на 105%, остаток ссудной  задолженности составил 3 115 485 тыс. руб. Темп роста за год составил 58%.

За 2011г. выдано потребительских кредитов на сумму 3 158 997 тыс.руб., 51 478 шт., прирост ссудной задолженности за год составил 1 067 384 тыс.руб., процент оседания выданных кредитов в портфеле составил 34%. За 2011г. от розничного кредитования получен доход (% и комиссионный) в размере 606 419 тыс.руб.

 

Рисунок 5  “Динамика розничного кредитного портфеля на 2011 год”

   

 

     Дальше рассмотрим, в процентном соотношение состояние кредитного портфеля на начало и конец 2011 года.

 

 

Рисунок 6 “Структура кредитного портфеля на  начало 2011 года”

Рисунок 7 “Структура кредитного портфеля на конец 2011 года”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов. Входит в десятку лидеров российской банковской системы. Основными акционерами Росбанка являются холдинговая компания “Интеррос” (77%) и французская банковская группа «Сосьете Женераль» (20% минус одна акция).

В соответствии с Уставом  Банка и лицензиями Центрального Банка Российской Федерации ОАО  АКБ «РОСБАНК» привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях возвратности, платности и  срочности.

ОАО АКБ «РОСБАНК» использует следующие формы расчетов: платежные  поручения, платежное требование, платежное  требование-поручение, платежное поручение, расчетный чек, аккредитив.

Росбанк всегда специализировался на обслуживании крупных корпоративных клиентов, инвестиционном бизнесе и услугах частным состоятельным клиентам. Однако конкуренция в данных сегментах рынка обострялась. Традиционные области деятельности Росбанка постепенно стали терять свою привлекательность: снижалась рентабельность, падали объемы рынка. Сильные позиции банка в корпоративном бизнесе позволили Росбанку стать по настоящему универсальным финансовым институтом, имеющим мощную филиальную сеть от Калининграда до Дальнего Востока.

В настоящее время  Росбанк ориентируется на корпоративный бизнес, розничный бизнес, обслуживание малого и среднего бизнеса.

Российский рынок кредитования малого и среднего бизнеса до сих  пор далек от насыщения. На протяжении многих лет данная область остается одной из наиболее проблемных в российской экономике. Несмотря на все сложности и явные проблемы в законодательстве, системообразующие банки, в числе которых Росбанк, разработали и запустили специальные программы кредитования малого и среднего бизнеса. По прогнозам экспертов, кредитование малого и среднего бизнеса станет «хитом» 2006 года и по темпам роста обгонит потребительское кредитование. Резервы банка достаточно велики, и в ближайшие 3-5 лет спрос будет опережать предложение.

Сегодня не многим банкам удается успешно продвигать направление работы с физическими лицами. Данная сфера считается наиболее сложной для развития. Но при этом весьма перспективной. Так, рынок частного кредитования за последние пять лет удваивался в объемах каждый год. В 2001 году он составлял 3,1 млрд долларов, а к концу 2005 года превысил 45 млрд долларов. Росбанк занял в растущем сегменте частного кредитования основные ниши.

В ходе производственной практики в ОАО АКБ "РОСБАНК" были изучены порядки расчета сметы затрат, составления планов доходов и расходов, закреплены и расширены теоретические и практические знания в области финансов, кредита, финансового менеджмента, налогообложения, диагностики и экономического анализа, изучены основные законодательные и нормативные документы, регулирующие финансовую деятельность предприятия, приобретены навыки системного анализа финансово-экономической отчетности, приобретены навыки практической работы по отдельным видам деятельности предприятий согласно календарному плану практики. Была изучена организационно-правовая форма банка, организационная и финансово- экономическая структура, система управления, система сбора и обработки экономической и финансовой информации, состав и функции финансово-экономических служб и подразделений.

 

Список изученных (использованных) источников

 

1. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под редакцией Е.Ф. Жуковой. – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2006. – 358 с.
2. Банковское дело Учебник под ред. Бабичевой Ю.А. М.: Экономика., 2005., 397с.
3. Электронная методичка “Программа производственной практики” Спб. 2008
4. Учебно - методическая литература банка ОАО АКБ «РОСБАНК».
5. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 91-И от 4 октября 2000
6. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П
7. «Деньги, Кредит, Банки» Е.Ф. Жуков Москва 2001г.
8. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 года № 2-П
9. Теория экономического анализа: учебник/А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 367 с.
10. Ефимова Е.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2008. - 367с.
11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: Методы оценки. - М.: ДИС, 2006. - 224с.
12. Устав и внутренние документы ОАО АКБ "РОСБАНК"
13. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО АКБ "РОСБАНК"