Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

В связи с  тем что Банком привлекались валютные ресурсы с целью фондирования ссудных операций, номинированных в российских рублях, Банк осуществлял хеджирование валютного риска путем проведения операций обмена ресурсов.

Расчет валютных позиций осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями». Согласно установленным нормам, сумма всех длинных (коротких) позиций в иностранных валютах не должна превышать 20%, а открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам – 10% от собственных средств Банка. Так, по состоянию на 1 января 2012 года сумма открытых валютных позиций составила 0,02% от капитала, а открытые позиции по долларам/евро – соответственно 0,10% (длинная)/0,12% (короткая).

Процентный риск по неторговым позициям Банка оценивается на основе анализа разрывов в сроках погашения процентных требований и обязательств в зависимости от изменения рыночных процентных ставок и прогнозирования динамики их движения.

На 1 января 2012 года процентный гэп Банка на горизонте  планирования до 1 года отрицателен и составляет 20,1 млрд руб. (на 1 января 2011 года отрицательный гэп составлял 64,1 млрд руб.).

Принимаемый Банком процентный риск в среднесрочной  перспективе (до 1 года) находится в допустимых пределах, что подтверждается значением коэффициента разрыва, которое не выходит за рамки рекомендуемых Банком России (письмо МГТУ Банка России от 11 октября 2007 года № 33-13-14/71035 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском») границ (0,9–1,1) и составляет по состоянию на 1 января 2012 года 0,97.

За 2011 год совокупный объем убытков вследствие реализации операционного риска по системе Банка составил 27 млн руб. (на 2,85 млн руб. меньше, чем в 2010 году). В структуре убытков по видам на судебные издержки и взыскания по решению суда пришлось 86,9%, на штрафные санкции – 6,3%, на затраты на устранение последствий аварий – 4,1%, на иные убытки – 2,7%.

На протяжении отчетного  года Контролером операций на финансовом рынке на постоянной основе осуществлялся:

• контроль соблюдения Банком требований законодательства РФ о рынке  ценных бумаг;

• мониторинг дилерских  и брокерских операций Банка, достоверности  и своевременности предоставления отчетности по формам Федеральной службы по финансовым рынкам России (ФСФР России) и т.д.

Кроме того, в 2011 году была проведена проверка соблюдения порядка проведения брокерских операций, ведения внутреннего и бухгалтерского учета операций с ценными бумагами, в том числе по операциям РЕПО и СВОП.

 

1.4. Анализ динамики структуры активов и пассивов

 

Основная задача коммерческого банка — максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От ее решения зависят надежность банка и его жизнеспособность, уровень доверия к нему клиентов. Регулирующая деятельность государства состоит в ограничении стремления банков идти на больший риск ради более высокой прибыли.[15]

Многообразие факторов, оказывающих  влияние на результаты деятельности банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной и многоцелевой экономической системы, поэтому описание результатов следует проводить с помощью системы экономических показателей.

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

Цель анализа финансовых результатов – выявить резерв роста прибыльности банковской деятельности и сформировать на этой основе рекомендации по дальнейшей работе.[15]

Баланс коммерческого банка  – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату. В пассиве находятся собственные средства и обязательства банка, в активе – размещенные средства или обязательства банку.

Пассивные операции характеризуют  источники средств и природу финансовых связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. В целом пассивные операции коммерческого банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

Исследование структуры  баланса коммерческого банка  целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и привлеченных средств, поскольку  объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. [12]

При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост (Таблица 1), если на 1.01.2011 г. в абсолютном значении они составляли915407486 тыс. руб., то уже на 1.01.2012 г. их величина достигла 1245601914 тыс. руб., что на 330194428 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 136,1 %).[19]

При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2011 г. был равен 799538328 тыс. руб., а на 1.01.2012 г. он возрос на 307424360 тыс. руб. и достиг 1106962688 тыс. руб. (при этом темп роста составил 110,4 %). Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 1.01.2011 г. составляла 115869158 тыс. руб., а на 1.01.2012 г. возросла на 330194428 тыс. руб. и достигла 1245601914 тыс. руб. (при этом темп роста составил 136,1 %).

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка  их удельный вес на 1.01.2011 г. был равен 87,3%, а на 1.01.2012 г. он увеличился на 1,6 п.п. и составил 88,9 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2011 г. – 12,7 %, а на 1.01.2012 г. – 11,1 % (их доля уменьшилась на 1,6 п.п.). Таким образом, структура пассивов банка в не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 9% до 14%, доля привлеченных средств – от 86% до 91 %) .

 

Таблица 1

Анализ структуры и  динамики ресурсов банка ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

№ № п/п	Наименование статьи	Сумма,                                                        в тыс. руб.				Структура,                                                                    в %				Изменение за 2011-2012 гг.		Показатели  динамики, в % (2011-2012 гг.)		Процентное изменение  итога пассива за счет процентного  изменение основных статей, в % к  изменению итога пассива (2011-2012 гг.)
		на 1.01.2010г.	на 1.01. 2010 г.		на 1.01.2012 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011г.		на 1.01.2012 г.	абсолютное изменение (+/-),            в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),               в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1	Пассивы всего,в том числе:	837352115	837352115		12456019114	100	100	100		330194428	0	136,1	36,1	100
11.	Собственные средства	113217763		113217763	138639226	13,5	12,7	11,1		22770068	--1,6	119,7	19,7	7
22.	Привлеченные средства	724134352		724134352	1106962688	86,5	87,3	88,9		307424360	1,6	110,4	10,4	93

 

В 2011 году доля ОАО «Россельхозбанк» в банковской системе РФ по привлеченным средствам клиентов увеличилась с 1,32% до 1,79%, в том числе: 

• по состоянию на 01.01.2012 объем средств клиентов – юридических лиц составил 217,9 млрд. рублей, что на 18,4 млрд. рублей;
• по состоянию на 01.01.2012 объем средств клиентов – физических лиц составил 149,6 млрд. рублей, что на 24,4 млрд. рублей, или 19,4%, больше показателя на начало года.

Ключевой задачей Банка  является удовлетворение потребностей в доступных и качественных банковских продуктах и услугах целевых групп клиентов Банка – сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий и организаций АПК и смежных с АПК отраслей, а также жителей сельской местности. Для реализации поставленной задачи Банк на протяжении 2010 года проводил мероприятия по совершенствованию работы с клиентами.

Результатом работы Банка по поддержке  и развитию клиентского бизнеса  стал рост числа клиентов и объемов их средств в ресурсной базе Банка. Так, по сравнению с началом года число клиентов Банка увеличилось на 53,1% и по состоянию на 01.01.2021 достигло 2 498,1 тысячи, из которых:

• 169,5 тыс. юридических лиц (по сравнению с началом 2011 года их количество увеличилось на 19,0%, или на 27,1 тыс.);

• 2 328,6 тыс. физических лиц (увеличение количества на 56,4%, или на 839,6 тыс.).

В течение 2010 года ситуация на внутреннем валютном рынке оставалась относительно стабильной. На фоне восстановления экономической активности и усиления платежного баланса состояние денежной сферы в целом характеризовалось укреплением рубля, увеличением спроса на национальную валюту, ростом банковских резервов, снижением процентных ставок и постепенным восстановлением кредитования реального сектора экономики.

Одним из основных обстоятельств, обусловливающих  восстановление кредитной активности, являлись низкие процентные ставки и высокий уровень ликвидности, сформировавшиеся на денежном рынке, в том числе и за счет действий Банка России. В первом полугодии 2010 года Банк России четыре раза снижал ставку рефинансирования и процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики. Ставка рефинансирования была снижена с 8,75% до 7,75% годовых. В этих условиях происходило постепенное снижение ставок денежного рынка, однако доступность ресурсов сроком свыше одного года оставалась крайне низкой.[25]

Улучшение ситуации в банковской системе и снижение спроса кредитных организаций на инструменты рефинансирования позволили Банку России в 2011 году продолжить проведение работы по постепенному сокращению применения антикризисных инструментов поддержки кредитных организаций и сроков предоставления ликвидности, а также переориентации банковского сектора на стандартные инструменты денежно-кредитной политики.

Банк активно привлекал ресурсы, преимущественно краткосрочные, на межбанковском рынке. Объем привлечения составил 1 023 млрд. рублей по средней ставке 3,71% годовых, при этом доля привлеченных ресурсов сроком свыше 30 дней составила всего 5,93%, или 60,7 млрд. рублей. В целом объем и доля межбанковских кредитов (МБК) в структуре пассивов-нетто снизилась с 18,4% до 13,2% (без учета сделок обмена ресурсами).

Привлечение ресурсов на сроки до трех лет в отчетном периоде осуществлялось на международном и внутреннем финансовых рынках с учетом складывающейся конъюнктуры и стоимости пассивов данной срочности:

• в феврале было размещено два выпуска рублевых облигаций общим объемом 10 млрд. рублей по ставке 9% годовых с офертой 08.02.2013 и 11.02.2013;

• в марте был размещен трехлетний выпуск рублевых еврооблигаций объемом 30 млрд. рублей со ставкой купона 7,5% и датой погашения 25.03.2013;

• в сентябре было размещено два  трехлетних выпуска биржевых облигаций  общим объемом 15 млрд. рублей по ставке 7,2% с офертой 31.08.2012;

• в ноябре был размещен трехлетний выпуск биржевых облигаций  объемом 10 млрд. рублей со ставкой купона 6,6% с офертой 03.05.2012.

Остаток по выпущенным Банком облигациям составил на 01.01.2011 270,9 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 18% (40,4 млрд. рублей).

В течение 2010 года Банк заключил 11 сделок обмена ресурсами, в том числе:

• на срок 2-3 месяца заключено 8 сделок, при размещении почти 2 млрд. долларов США Банк привлек 59,8 млрд. рублей;

• 31 августа размещено 300 млн. долларов США, привлечено 9,2 млрд. рублей на срок 12 мес.;

• 9,3 млрд. рублей на срок 12 мес.;

• 9 декабря 2010 года размещено 100 млн. долларов США, привлечено 3,1 млрд. рублей на срок 6 мес.[19].

Таким образом, в результате сделок обмена ресурсами Банк привлек средства в российских рублях в объеме 81,4 млрд. рублей.

В целях снижения волатильности  финансового результата в результате колебаний плавающих процентных ставок в июне 2010 года была досрочно расторгнута сделка обмена ресурсами с иностранным банком, датой возврата в январе 2014 года.

В течение отчетного года привлечено денежных средств за счет выпуска векселей Банка 13,4 млрд. рублей.

В целях управления ликвидностью заключались  краткосрочные сделки СВОП (на 1-6 месяцев), в результате которых было размещено 710 млн. долларов США и получено 21,3 млрд. рублей. Стоимость рублевых средств, привлеченных в результате заключения сделок СВОП, составила 4,04% годовых.

В результате постоянной работы Банка  по мониторингу финансового рынка и замещению дорогих ресурсов более дешевыми, стоимость привлеченных ресурсов снизилась на 2,4% годовых (с 8,07% до 5,67%), в том числе:

• МБК – с 8,4% до 5,4% годовых, в том числе:

1. МБК до 30 дней – с 4,7% до 3,7% годовых;

2. МБК свыше 30 дней – с 8,7% до 5,8% годовых.

При анализе структуры  собственных средств (Таблица 2) можно сказать, что каких-либо серьезных изменений за анализируемый период не произошло.

При анализе структуры собственных средств (Таблица 2) можно сказать, что каких-либо серьезных изменений за анализируемый период не произошло. Так, на первую позицию в структуре собственных средств банка занимает уставный капитал, доля которого в общем объеме собственных средств на 1.01.2011 г. составляла 111 % (или 97 120 282 тыс. руб.), на 1.01.2012 г. она понизилась на 0,3 п.п. и достигла отметки 109% (или 135639226 тыс. руб.). Второе  место занимают расходы и риски, влияющие на собственные средства банка, доля которой на 1.01.2011 г. – 4 %, на 1.01.2012 г. они также понизились. Последнее по значению место занимает нераспределенная прибыль, удельный вес которых отрицательный. Таким образом, с точки зрения оптимальности - структура собственных средств банка несколько нарушена, при этом показатель нераспределенной прибыли не занимает должного уровня (при необходимой максимальной доле).