Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ                             3                                                                      

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО  ОФИСА

     0989/0066                                                                                                           6                

2.2 ОСНОВНОЙ И ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ДОПОЛНИТЕЛЬ-

       НОГО ОФИСА  0989/00668

2.3 СОСТАВ ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ ДОПОЛНИТЕЛЬ-

      НОГО  ОФИСА 0989/0066                                                                     11

2.4 ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ

       ПО РАСЧЕТАМ С ПРЕДПРИЯТИЯМИ                                               16

2.5 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО

       ОФИСА   0989/0066                                                                                23

3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ БАНКА                             32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                      37

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2013 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2013 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста.

Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.  

 

 

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО  ОФИСА 0989/0066

 

Таблица 1 – Общая характеристика доп. офиса

Признак	Характеристика
Статус филиала	Дополнительный офис
Адрес филиала	Пгт Каменка, ул Ленина, 9
Время работы	Пн,вт,ср.чт,пт 08:30 – 17:30; ,суб 8:30-16:30
Перерыв на обед	Нет
Выходной	воскресенье
Количество рабочих часов в неделю	52
Кол-во окон кассиров коммунальных платежей	4
Количество окон контролеров-кассиров по обслуживанию физических лиц	1
Количество окон контролеров-кассиров по обслуживанию юридических лиц	1
Используемое программное обеспечение по вкладным операциям	1С «Предприятие»
Тип собственности помещение	Собственное
Собственник помещения	ОАО Сбербанк России
Наличие обменного пункта	Да

 

Структура доп.офиса представлена следующим образом:

1.  руководитель (управляющий) дополнительного офиса;

          2. сектор  обслуживания физических лиц

        3. сектор обслуживания юридических лиц

4. отдел инкассации

В течение рассматриваемого периода численность работников изменялась.

В  доп. офисе применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Величина заработной платы работника зависит от фактически отработанного им времени, его тарифной ставки (оклада) и премиального вознаграждения. Уровень заработной платы в зависимости  от профессионально - квалификационных групп работников различен: должностные оклады устанавливаются по сложности выполняемого труда и квалификации работников.

 

В течение 2009 - 2012 годов в доп. офисе  планомерно осуществлялись мероприятия, направленные на обеспечение достойного уровня жизни работников, основанные на совершенствовании системы оплаты труда, повышения заработной платы и социальной защищенности.

Режим труда и отдых работников банка, их социальное страхование и обеспечение, вопросы отпусков регулируются уставом предприятия и действующим законодательством. Также принимает меры по улучшению и повышению уровня социальной защищенности работников: продолжительность отпуска, оплаты командировочных расходов, выплата дополнительных социальных пособий.

Осуществляется календарный учет праздничных и выходных дней.

Работникам предоставляется отпуск в соответствии с графиком отпусков. Продолжительность ежегодного отпуска для работников банка составляет 30 календарных дней (24 календарных дня — основной отпуск, 6 календарных дней предоставляется за ненормированный рабочий день). Оплата труда работников осуществляется в соответствии с действующим законодательством и трудовым договором. Заработная плата сотрудников доп.офиса № 0135 складывается из оклада, премий, районного коэффициента, надбавки.

В целях определения соответствия работников занимаемым должностям и стимулирования их деловой активности была продолжена работа по аттестации персонала Банка, в течение года были аттестованы все специалисты.

 

 

 

2.2 ОСНОВНОЙ И ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА 0989/0066

 

                         Основной капитал доп. офиса

 

В состав основного капитала доп. офиса входят: основные средства и нематериальные активы, хозяйственные товары, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП). Основные средства отражаются в I-м разделе актива баланса. Порядок учета основных средств в банках регламентируется приложениями №4 "Порядок учета основных средств, оборудования, нематериальных активов, их воспроизводства, амортизации и выбытия" и № 5 "Порядок организации учета материальных ценностей в кредитных организациях".

Основные средства, поступающие в банк, отражаются на активных балансовых счетах второго порядка с подразделением по категориям:

Категория 1 - здания и сооружения; категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт, конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных; категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в категории 1 и 2.

Рассмотрим наличие основного капитала доп.офиса. 

Таблица 2 – Анализ наличия основного капитала доп.офиса за 2011 – 2012 г.г.

тыс. руб.

Показатель	01.01.10 г.	01.01.11 г.	01.01.12 г.
Основные средства и нематериальные  активы, хозяйственные товары и МБП	729	833	951

Рис.2 – Структура основного капитала доп.офиса № 0135 за 2007 – 2009гг.

Проанализировав данные таблицы 2, можно сделать вывод, что количество основного капитала в 2010 – 2012 гг. увеличивалось. Наглядно это можно проследить на рисунке 2. 

Рассмотрим динамику изменения основного капитала доп.офиса. Полученные данные поместим в таблицу.

Таблица 3 – Динамика изменений основного капитала доп.офиса

 

Показатель	01.01.10 г.	01.01.11 г.	01.01.12 г.
Абсолютный прирост, тыс.руб.	-	104	118
Темп роста, %	-	114	115
Темп прироста, %	-	14	15

 

Оборотный капитал доп. офиса

 

В состав оборотного капитала доп.офиса входят денежные средства на расчетных счетах и краткосрочная дебиторская задолженность. А именно: текущие денежные средства, средства в кредитных организациях  (корреспондентские  счета), ссудная задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ссудная задолженность физических лиц, просроченная ссудная задолженность. Оборотный капитал отражается во II-м разделе актива баланса.

Ведущую роль в составе источников формирования занимают собственные оборотные средства. Они обеспечивают имущественную и оперативную самостоятельность ДО. Первоначальное формирование их произошло в момент создания доп. офиса. Источником собственных оборотных средств на этой стадии являются собственные средства Сбербанка, передаваемые доп. офису. В дальнейшем, по мере развития деятельности собственные оборотные средства пополняются за счет средств юридических и физических лиц, находящихся на счетах в доп.офиса, в том числе средств, привлеченных в виде депозитов; кредитов других банков; не распределенной в течении отчетного года прибыли.

Одной из приоритетных целей доп. офиса является максимальное привлечение финансово стойких клиентов. Подавляющая часть ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченного капитала, а не собственного. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем выполнения депозитных операций, в процессе которых используют разные виды банковских счетов. Клиенты доп. офиса не в полной мере используют средства на депозитных счетах, в результате чего на них хранится стабильный остаток средств, который  используется для осуществления активных операций. Поскольку процент за кредитами намного превышает размер платы за депозитами до востребования, то банк при этом получает существенный доход, который в дальнейшем используется в обороте.

 

 

 

 

 

 

 

2.3. СОСТАВ ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО  ОФИСА 0989/0066

 

Доп.офис 0989/0066 осуществляет следующие банковские операции:

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Доп.офис 0989/0066 помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

• выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществляет лизинговые операции;
• оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

 Доп.офис 0989/0066 вправе осуществлять  иные сделки в соответствии  с законодательством Российской Федерации.