Отчет по практике в ООО «ХОУМ КРЕДИТ энд ФИНАНС БАНК»

       Рассмотрим  прибыльность операций с использованием  банковских карт банка «Хоум  Кредит энд Финанс Банк».

      Под экономической эффективностью системы пластиковых карт (СПК) следует понимать: какую реальную выгоду приносит СПК для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения на использование выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования, какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий связи и корреспондентских отношений; во что обходится содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте и на каких условиях возможно работать с конкретным клиентом или другим банком.

       По мере развития в России электронных платежных систем актуальными становятся и вопросы налогообложения операций по пластиковым картам, вопросы экономического обеспечения тарифной политики банков и д.р.

       Для того, чтобы отвечать на поставленные вопросы, необходимо научиться экономически грамотно определять и учитывать все основные (ключевые) прямые и косвенные финансовые результаты функционирования СПК. Расчеты по экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, т.с к конкретным денежным выражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт во всем многообразии денежных потоков внутри самого банка и вне его.

       Первоначальные попытки, предпринятые руководителями многих российских банков, рассматривать программу по внедрению пластиковых карт как хозрасчетную программу оказались неверными. СПК это система систем, т.к. неразрывно связана с проводимой банком политикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и политикой маркетинга, которые, в свою очередь, полностью зависят от состояния и перспектив развития всех денежных рынков и места самого банка на этих рынках. Давно известно, что пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

       Таким образом, расчет экономической эффективности СПК относится к категории сложных и комплексных экономических задачи должен рассматриваться в общей структуре прибыльности, доходности и рентабельности банковской деятельности.

      Экономическую задачу в нашем случае можно сформулировать следующим образом: детальное выявление, обобщение, систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых (базовых) параметров, характеризующих функционирование СПК с точки зрения экономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе - оказание методической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в организации ежедневной эффективной работы с клиентами.

      В банке «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс банк» доходы и расходы по операциям с пластиковыми картами отражаются в составе комиссионных доходов и расходов по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Комиссионные доходы включают в себя комиссии за открытие и ведение ссудных счетов, а также комиссионные доходы по кредитным обязательствам. Комиссии за открытие ссудных счетов включаются в состав доходов будущих периодов (вместе с соответствующими прямыми затратами) и отражается в качестве корректировки фактических доходов по кредитам. Если существует вероятность того, что кредитное обязательство приведет к предоставлению конкретных ссуд, комиссионные за кредитные обязательства и связанные прямые расходы включаются в состав доходов будущих периодов и отражаются в качестве корректировки фактических доходов по возникшей ссуде. Если вероятность того, что кредитное обязательство приведет к предоставлению конкретных ссуд, чрезвычайно мала, комиссионные за кредитные обязательства признаются в отчете о прибылях и убытках в течение оставшегося срока кредитного обязательства. В случаях, когда срок кредитного обязательства истекает и по нему не заключается кредитный договор, комиссионные по таким кредитным обязательствам признаются в отчете о прибылях и убытках по истечении срока обязательства. Комиссии за открытие ссудных счетов признаются в качестве доходов по мере оказания услуг. Прочие доходы отражаются в консолидированном и комбинированном отчете о прибылях и убытках по завершении соответствующих сделок. Комиссионный доход по выданным гарантиям включается в состав доходов будущих периодов и признается в качестве доходов пропорционально периоду действия гарантий. Комиссионный расход по полученным гарантиям включается в состав расходов будущих периодов и признается в качестве расходов пропорционально периоду действия гарантий. Все прочие комиссионные расходы и доходы признаются по мере оказания услуг.

               Для оценки эффективности операций с банковскими карточками в банка «Русский Стандарт» будем использовать метод их оценки на основе сравнения коэффициента доходности банковских операций.

      Этот показатель рассчитывается как соотношение приведенных доходов от операции к приведенным расходам.

И = R / К (2.1)

где

И -- индекс доходности;

R -- показатель дохода;

К -- размер затрат.

Чем выше И, тем наиболее эффективны банковские операции.

        Таким образом, коэффициент доходности операций с пластиковыми картами в банке «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс Банк» в 2007 г. составляет 3,11 и прибыльность 317 тыс. руб.5

 

 

 

 

3.2. Решение задач

Задача № 1

3,5%*4(т.к. в году 4 квартала)=14%

Ответ: Вкладчику выгодней вклад под 3,5% в квартал, чем под 12% в год.

Задача № 2

Как говорится, со стороны  видней. Если меня критикуют нужно  задуматься, может и вправду, я  делаю что-то не так. Для начала я  бы всеми возможными способами постаралась  повысить свои знания, связанные с  кредитными операциями. Всеми силами старалась бы не допускать ошибок при работе, если же была допущена ошибка, не расстраиваться, а запомнить, как  делать нельзя, чтоб никогда её не повторять. Далее, я бы постаралась наладить дружеское, доверительное общение  с неформальным лидером. Возможно, после  этого мой критик поменяет свое мнение обо мне и постепенно ко мне  станут относиться не хуже, чем к  другим. Конечно, есть такой вариант, что неформальный лидер меня критикуют  от обиды, что я заняла его должность (по его мнению). Тогда естественно  он будет придираться по каждой мелочи. Но я считаю, мне пойдет все это  только на пользу. Я стану работать эффективнее и внимательней, также  мне всегда укажут, где я допустила  промах, который в дальнейшем я  никогда не повторю.

Задача № 3

(см. приложение 1)

Задача № 4

Состав и структура  активов банка в динамике.

№	Показатели	Данные на			Темпы роста
		01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	2009/2008	2010/2009	2010/2008
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Денежные средства	1900245	1876040	3904708	-1,27%	108,14%	105,48%
2	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	10256254	7802611	12869065	-23,92%	64,93%	25,48%
3	Обязательные резервы	1800065	1807360	2354204	0,41%	30,26%	30,78%
4	Средства в кредитных  организациях	3254025	2521637	4806898	-22,51%	90,63%	47,72%
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	4000087	8185874	10910819	104,64%	33,29%	172,76%
6	Чистая ссудная задолженность	80352587	84822129	85239247	5,56%	0,49%	6,08%
7	Вложения в инвестиционные ценные бумаги	0	0	0	-	-	-
8	Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	8365054	7342236	8581339	-12,23%	16,88%	2,59%
9	Основные средства и материальные запасы	3856024	5817521	7023130	50,87%	20,72%	82,13%
10	Требования по получению  процентов	2354254	4237525	6524214	79,99%	53,96%	177,12%
11	Прочие активы	2952254	3496069	8007020	18,42%	129,03%	171,22%
	Всего активов	119090849	127909002	150220644	7,40%	17,44%	26,14%

 

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству  статей доходоприносящих активов кредитной  организации. Банк занимается главным  образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес  в суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют  рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера  политики банка в части извлечения доходов:

 

Кда=работающие активы/суммарные  активы

 

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных  значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют  сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных  финансовых вложений банка.

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел  значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост  ресурсов достигнут благодаря более  активному использованию банком заемных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Достижение устойчивого  экономического роста и поддержание  его высоких темпов является одной  из главных целей на современном  этапе развития России. Важная роль в формировании совокупного спроса принадлежит конечному потреблению  сектора домашних хозяйств, составляющему  около половины ВВП, предопределяет возможности дальнейшего роста  экономики за счет повышения расходов этого сектора.  
       В условиях девальвации рубля в результате кризиса августа 1998 г. у российских производителей появились реальные возможности расширить объемы производства главным образом ввиду начавшегося процесса импортозамещения. Сокращение внутреннего спроса, обусловленное снижением реальных денежных доходов населения, препятствовало большей динамичности ВВП. Экономический кризис продемонстрировал большую чувствительность населения к изменению условий хозяйствования. Начиная с 2000 г., определяющими для роста экономики стали внутренние факторы спроса, опирающиеся на увеличение расходов на конечное потребление сектора домашних хозяйств. На современном этапе реальные денежные доходы основной части населения, несмотря на наметившуюся тенденцию к росту, недостаточно велики. Очевидно, что спрос при слабом развитии финансового рынка и доминировании самофинансирования имеет свои внутренние ограничения. Потребительский кредит представляется одним из способов решения указанной проблемы. Устраняя противоречие между потребностями населения и возможностью их удовлетворения за счет текущих денежных доходов, потребительский кредит активизирует спрос, способствует повышению уровня благосостояния населения. По состоянию на 01.12.2008 г. объем кредитов населению составил 281,9 млрд. руб. В последние годы он рос быстрыми темпами, ежегодно увеличиваясь в 1,5-2 раза. Однако по отношению к объему оборота розничной торговли задолженность населения по кредитам составляет менее 4%. В то же время есть сегменты потребительского рынка, на которых потребительский кредит играет важную роль: в секторе бытовой и компьютерной техники уже около 25% покупок совершается в кредит.               

       Таким  образом, в перспективе потребительский  кредит может приобрести большое  макроэкономическое значение. В  последние несколько лет в  России сложились благоприятные  условия для развития рынка  потребительского кредита. Быстрое  наращивание капитала в банковской  сфере в связи с действием  ряда макроэкономических факторов  вызвало проблему размещения  средств. Одним из перспективных  направлений деятельности банков, когда они вынуждены искать  относительно новые сферы применения  капитала, является потребительское  кредитование. На современном этапе  развития России актуальной задачей  становится формирование цивилизованного  рынка потребительского кредита,  способного в значительной степени  стать источником стимулирования  спроса населения на товары  и услуги и, как следствие,  повышения уровня его благосостояния  и создания дополнительных импульсов  экономического роста.  
       В нашей работе мы рассмотрели деятельность Хоум Банка, по данным финансовой отчетности и мнениям экспертов, она признана стабильной по всем параметрам. Банка занимает одну из ведущих мест на рынке потребительского кредитования. Главная цель банка – расширение географических просторов своей кредитной деятельности и увеличение доходных показателей. Поэтому был предложен ряд мероприятий по эффективному развитию потребительского кредитования. Более конкретно рассмотрен инвестиционный проект по увеличению кредитных точек по России с целью увеличения доходов, прибыли и доли рынка. Мы представили все фактические и плановые показатели в таблицах для более удобного представления. Распределили затраты и доходы по кварталам года. И получили срок окупаемости 5,16 месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Лаврушина О. И.  Банковское дело. -  Москва: Финансы и статистика, 2011 г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями. Ч. I, II.

3.  Банки и банковские операции. Учебник для вузов Жукова– Москва: Банки и биржи ЮНИТИ, 2009 г.

4. http://www.bibliofond.ru

5. http://perm.homecredit.ru

6. http://knowledge.allbest.ru/bank

7. http://www.coolreferat.com

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

№	Название этапа	Примечание
1	составление кредитной заявки	Для получения кредитной  заявки, необходимо обратиться в выбранный  банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной  заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита. Внимательно ознакомьтесь и  подготовьте необходимую информацию для встречи с кредитным экспертом. Кредитная заявка должна содержать  исходные сведения о требуемом кредите. - цель привлечения кредита,  которая не противоречит уставной  цели заемщика; - сумма и валюта кредита; - вид и срок погашения  кредита; - порядок погашения кредита  и уплаты процентов; - предлагаемое обеспечение  (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих  денежными средствами для погашения  кредита; поручительство; депозиты; ликвидные ценные бумаги и  пр.).
2	анализ  кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки	При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска. Кредитоспособность характеризует  сложившееся финансовое состояние  клиента, которое дает возможность  банку сделать правильный вывод  об эффективности его работы, способности  погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором  сроки. Элементы оценки кредитоспособности: - правоспособность  - финансовая  - платежеспособность  - эффективность использования  ресурсов (имущества)
3	оформление  кредита	Оформление кредитной  сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, процентную ставку, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного  долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения. В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  сторон за нарушение договора, включая  ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора. Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных  договоров разрабатывают сами банки  с учетом рекомендаций Банка России. Для контроля за выполнением  условия договора и ходом погашения  кредита формируется кредитное  досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые  сведения о заемщике.
4	погашение кредита и контроль над выполнением  условий кредитного договора	Любая программа кредитования предусматривает кредитный мониторинг, направленный на снижение риска кредитора. Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение поставленной задачи.