Отчет по практике в ПАТ «МЕГАБАНК»

Завданнями ревізійного комітету є:

• контроль за дотриманням банком законодавчих та нормативних актів, що регулюють банківську діяльність;
• розгляд звітів внутрішнього і зовнішнього аудиторів, підготовка відповідних пропозицій та винесення їх на розгляд загальних зборів;
• складання висновку за річними звітами та балансами банку, без якого вищий орган управління не має права затверджувати річний звіт банку.

Ревізійний комітет здійснює перевірку фінансово-господарської діяльності банку як із власної ініціативи, так і за дорученням загальних зборів та на вимогу учасників банку, які володіють у сукупності більше ніж 10% голосів. Результати перевірок доводяться до відома вищого управлінського органу банку.

Луганське відділення банку — відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку. Луганське відділення ПАТ «МЕГАБАНК» очолює  начальник відділення. Начальник відділення  відповідає за

- організацію роботи відділення;

- забезпечення виконання планового  балансу відділення та його прибутковості;

- збільшення клієнтської бази  відділення;

- підбір та адаптацію персоналу  відділення.

 До штату  відділення входять  2 касири, завідуючий касою, 1 операціоніст, начальники відділів кредитування корпоративних клієнтів, кредитування фізичних клієнтів, роботі з клієнтами, юрист, бухгалтер, програміст.

Касири та завідуючий касою виконують  розрахунково-касові операції:

- касове обслуговування клієнтів;

- приймання платежів від населення,  обмін валют;

- оформлення касових документів, інкасації.

 Операціоніст відділення  виконують роботу з оформлення банківських операцій відділення:

- відкриття / закриття і обслуговування  поточних та депозитних рахунків  суб’єктів господарювання та  фізичних осіб, резидентів і нерезидентів;

-  первинний контроль документів.

Фінансові менеджери Луганського відділення  ПАТ «МЕГАБАНК» працюють з клієнтами:

• консультують клієнтів по послугах, що надаються, продуктам банку, перевагам роботи з банком;
• формують пакет документів, передбачених стандартами банківських продуктів;

- забезпечують якісне обслуговування клієнтів.

Юрист відділення відповідає за правильність оформлення та укладення банківських договорів, вирішує спірні правові питання.

Бухгалтер відділення контролює фінансову діяльність відділення банку.

Програміст – виконує технічну підтримку.

 

1.2 Фінансово – економічна характеристика ПАТ «МЕГАБАНК»

ПАТ «МЕГАБАНК» продовжує зміцнювати позиції надійного стабільного універсального фінансового інституту, здатного підсилити лідируючи позиції в банківській системі України. Наведені нижче ключові індикатори діяльності банку за останні п’ять років наочно це підтверджують (таб.1.1).

 

Таблиця 1.1 - Ключові індикатори діяльності  ПАТ «МЕГАБАНК» за останні п’ять років, тис.грн.

Показник	Роки
	2007	2008	2009	2010	2011
Чисті активи	557129	755244	965496	1655874	1640890
Кредитний портфель банку	203668	360551	538622	871206	983510
Кошти клієнтів	304486	418994	604162	1072217	1238528
Регулятивний капітал	117847	124479	127750	128959	178062
Доходи	110665	124385	156997	210024	299738

 

Значне зростання регулятивного капіталу і чистих активів з 2007 року  по 2011 рік є свідоцтвом динамічного розвитку банку. У порівнянні з 2007 роком регулятивний капітал збільшився у 1,5 рази і становив у 2011 року 178 млн.грн., а чисті активи – майже в 3 рази, дорівнюючи 1641 млн.грн. Результатом успішної діяльності ВТБ Банку  є зростання довіри у населення, чиї кошти стали однім з основних джерел збільшення ресурсів для кредитування реального сектора економіки. За п’ять минулих років кошти клієнтів, залучені банком, зросли в 4 рази, а надані клієнтам банку кредити – майже у 5 разів.

Основні  показники  фінансової діяльності банку за період 2007 – 2011 роки  наведені в табл.1.2 на підставі фінансової звітності ПАТ «МЕГАБАНК».

 

Таблиця 1.2 - Фінансові показники діяльності ВТБ Банку за 2009 -2011 роки

Показники	роки			абсолютне відхилення, тис.грн		відносне відхилення, тис.грн
	2009	2010	2011	2010р./ 2009 р.	2011 р./    2010 р.	2010 р./    2009 р.	2011 р./   2010 р.
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентний дохід	85443	120244	165875	34801,0	45631	40,73	37,95
Процентні витрати	57436	75717	106879	18281,0	31162	31,83	41,16
Чистий процентний дохід	28007	44527	58996,0	16520,0	14469	58,99	32,49
Комісійний дохід	55057	71324	104585	16267,0	33261	29,55	46,63
Комісійні витрати	3319,0	4111,0	5020,00	792,00	909,00	23,86	22,11
Чистий комісійний дохід	51738	67213	99565,0	15475,0	32352	29,91	48,13
Дохід у вигляді дивідендів	963,00	22,00	3,00	-941,00	-19,00	-97,72	-86,36
Чистий торговельний дохід	10452	13619	22677,0	3167,00	9058,0	30,30	66,51
Інший дохід	5789,0	4781,0	6587,00	-1008,00	1806,0	-17,41	37,77
Операційний дохід	96949	130162	187828	33213,0	57666	34,26	44,30
Загальні адміністративні  витрати	43741	53713	77171,0	9972,00	23458	22,80	43,67
Витрати на персонал	34708	37600	57526,0	2892,00	19926	8,33	52,99
Інші витрати	13929	20028	27918	6099,00	7890,0	43,79	39,39
Прибуток від операцій	4571,0	18821	25213,0	14250,0	6392,0	311,75	33,96
Чисті витрати на формування резервів	867,00	14059	17410,0	13192,0	3351,0	1521,6	23,84
Прибуток до оподаткування	3704,0	4762,0	7803,00	1058,00	3041,0	28,56	63,86
Витрати на податок на прибуток	478,00	606,00	1695,00	128,00	1089,0	26,78	179,70
Прибуток після оподаткування	3226,0	4156,0	6108,00	930,00	1952,0	28,83	46,97
Чистий прибуток / збиток банку	3226,0	4156,0	6108,00	930,00	1952,0	28,83	46,97
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	0,05	0,06	0,08	0,01	0,02	20,00	33,33

Продовження таблиці 1.2

 

Аналізуючи загальні показники  діяльності банку за 2009 – 2011 роки, наведені у таблиці 1.2, можна зробити наступні висновки. Чистий прибуток банку  у 2009 році склав 3226,0 тис.грн., у 2010 році чистий прибуток банку збільшився на 930, 0 тис.грн. (+28,83%) та склав 4156,0 тис.грн., у 2011 році  чистий прибуток банку зріс на 1952,0 тис.грн. (+46,97%) та склав 6108,0 тис.грн. Ріст чистого прибутку банку обумовлений зростанням чистого процентного доходу на 16520, 0 тис.грн (+58,99%) у 2010 році по відношенню до 2009 року, та на 14469,0 тис.грн. (+32,49%) у 2011 році по відношенню до 2010 року, та збільшенням чистого торговельного доходу  на 3167,0 тис.грн. (30,30%) у 2010 року по відношенню до 2009 року, та збільшенням на 9058, 0 тис.грн. (+66,51%) у 2009 року по відношенню до 2010 року. В ринкових умовах метою діяльності ПАТ «МЕГАБАНК» є отримання доходів від послуг, що надаються банком.

 

2 ТЕХНОЛОГІЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

 

ПАТ «МЕГАБАНК» — це автономне, економічно самостійне, незалежне комерційне підприємство, яке функціонує за умов повної економічної самостійності, партнерських взаємовідносин з клієнтами в межах державного контролю за його діяльністю з боку органів банківського нагляду.

ПАТ «МЕГАБАНК» виконує операції із залучення тимчасово вільних грошових коштів у депозити (депозитні операції); операції, пов’язані із розрахунково-касовим обслуговуванням клієнтури (розрахункові та касові операції) й операції з кредитного обслуговування клієнтів (кредитні операції) та інші.

Однією з головних цілей ПАТ «МЕГАБАНК» є отримання прибутку, який є джерелом виплати дивідендів, створення фондів банку. Прибуток ПАТ «МЕГАБАНК» — це різниця між його валовими доходами і валовими витратами.

Валовий дохід залежить насамперед від обсягу кредитних  вкладень та інвестицій ПАТ «МЕГАБАНК», розміру процентної ставки по кредитах, які надаються, та величини і структури активів банку.

Основними джерелами  доходів ПАТ «МЕГАБАНК» є:

1. Проценти, які стягуються  з позичальника за користування  позичками. Розмір процентної ставки визначається в процесі переговорів між банком і позичальником під час укладання кредитного договору.

2. Доходи від проведення  операції з іноземною валютою  як у вигляді комісійних за виконання цих операцій, так і у вигляді курсової різниці. Ці доходи, як правило, значні.

3. Доходи від операцій  з цінними паперами.

4. Доходи від виконання  для своїх клієнтів широкого  спектра послуг, таких як: надання гарантій; розрахунково-касове обслуговування; трастові, консультаційні, аудиторські, лізингові, факторингові.

Витрати ПАТ «МЕГАБАНК» поділяються на відносно постійні та змінні. Відносно постійними витратами КБ є: заробітна плата; придбання або виготовлення бланків і канцелярських товарів; утримання приміщень, охорони та протипожежної сигналізації; амортизаційні відрахування та ін.

Змінні витрати ПАТ «МЕГАБАНК»: виплата процентів по вкладах, депозитах і міжбанківському кредиту; плата за послуги регіональної розрахункової палати і регіонального розрахунково-касового центру; витрати на рекламу; витрати на відрядження; поштово-телеграфні витрати та ін.

Усі доходи (витрати) ПАТ «МЕГАБАНК» поділяються на операційні: банківські; небанківські. До банківських доходів (витрат) належать доходи (витрати), безпосередньо пов’язані з банківською діяльністю, визначеною Законом України «Про банки і банківську діяльність». Банківські доходи (витрати), в свою чергу, поділяються на: процентні; комісійні; торговельні прибутки (збитки) та ін.

До небанківських доходів (витрат) належать доходи і витрати, які не стосуються основної діяльності банку, але забезпечують здійснення банківських операцій (адміністративні та інші небанківські операційні доходи і витрати).

Банківські операції відображаються окремими статтями в  балансі ПАТ «МЕГАБАНК». Залежно від того, в якій частині балансу вони обліковуються, їх поділяють на пасивні й активні.

Загальну характеристику активних і пасивних операцій ПАТ «МЕГАБАНК»наведено в табл. 1.1.

Таблиця 1.1 - Активні й пасивні операції ПАТ «МЕГАБАНК»

Активні операції		Пасивні операції
1		2
Грошові кошти	Акумулювання коштів на кореспондентському рахунку в НБУ Акумулювання коштів у касі  Розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунки НОСТРО)  Розміщення коштів у депозити в інших банках	Формування  статутного капіталу  Формування резервного фонду  Формування страхових фондів  Формування фондів економічного стимулювання Формування інших фондів спеціального призначення Формування  і розподіл прибутку	Власні ресурси
Кредитний портфель	Надання кредитів юридичним  особам у національній та іноземній валюті (у тому числі прострочені та пролонговані)  Надання кредитів у національній валюті фізичним особам (у тому числі прострочені та пролонговані)  Надання міжбанківських кредитів у національній та іноземній валюті (у тому числі прострочені та пролонговані)	Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на рахунки до запитання (поточні, бюджетні) Мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в даному банку (рахунки ЛОРО) Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки  Мобілізація коштів інших банків на строкові депозитні рахунки	Залучені ресурси
Цінні папери  на продаж	Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на продаж	Отримання кредитів від інших комерційних банків Отримання кредитів у  НБУ Емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку	Позичені ресурси
Інвестиційний  портфель	Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на інвестиції  Вкладення в статутні фонди підприємств та організацій
Майно та  нематеріальні  активи	Вкладення в основні  засоби Вкладення в  товарно-матеріальні цінності Вкладення в нематеріальні активи

 

Продовження таблиці 1.2

 

 

 

 

 

3 ТЕХНОЛОГІЯ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ ПАТ «МЕГАБАНК»

 

Підготовчим етапом процесу  кредитування є розгляд заявки клієнта на кредит. Для одержання кредиту позичальник звертається до банку з обґрунтованим клопотанням, до якого додаються певні документи. У сукупності це має назву «кредитна заявка».

Клієнт, як правило, подає  банку бізнес-план; техніко-економічне обґрунтування проекту, що кредитуватиметься; копії контрактів, угод та інших документів стосовно об’єкта кредитування; документи, що підтверджують забезпечення повернення кредиту (договір-застава, гарантійний лист тощо); балансову і фінансову звітність. Банк може вимагати іншу документацію і матеріали для оцінки обґрунтованості потреби в позичці, фінансового стану і кредитоспроможності потенційного позичальника.

Кредитний працівник  банку проводить попередню бесіду з потенційним позичальником, ураховуючи інформацію, що є в кредитній заявці. Ця бесіда має суттєве значення для принципового рішення про кредитування. Вона дає можливість спеціалісту банку з’ясувати багато важливих деталей, пов’язаних з майбутнім кредитом. Зокрема, сформувати думку щодо клієнта, оцінити професійну підготовленість керівництва позичальника, визначити перспективу його розвитку.

Якщо попередня бесіда спеціаліста банку з клієнтом пройшла успішно, починається наступний (другий) етап процесу кредитування:

Оцінка банком СПД  – позичальника. До укладання кредитної угоди фахівець банку повинен ретельно проаналізувати кредитоспроможність потенційного позичальника, тобто його здатність своєчасно повернути позичку, вивчити фактори, які можуть спровокувати її неповернення. Критерії оцінювання фінансового стану позичальника встановлюються кожним банком самостійно, його внутрішніми положеннями щодо проведення активних (кредитних) операцій та методикою оцінювання фінансового стану позичальника з урахуванням результатів аналізу їх балансів, звітів про фінансові результати тощо.

Забезпечення кредиту. Під формою забезпечення повернення банківської позички слід розуміти конкретне джерело погашення боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю даного джерела.

Оформлення кредитної  документації. Після визначення й узгодження всіх параметрів майбутньої кредитної угоди складається відповідний висновок щодо кредиту. Цей документ подається на розгляд кредитного комітету (комісії). У разі позитивного рішення цього органу відбувається підписання кредитної угоди представником керівництва банківської установи і клієнтом.