Отчет по практике в СКБ Приморья "Примсоцбанк"

Рисунок 3 – Средства клиентов (некредитных организаций) в динамике.

В структуре пассивов СКБ  «Примсоцбанк» по состоянию на 2011 г. наименьший удельный вес занимают:

-  Переоценка основных средств – 0,01%;

- Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон – 0,14 %;

- Средства кредитных организаций – 0,19%.

-  Переоценка основных средств – 0,01%;

- Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон – 0,14 %;

- Средства кредитных организаций – 0,19%.

Переоценка основных средств  на отчетный период снизилась на 1 тыс. руб. или на 0,63 %. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  оффшорных зон на 2011г по сравнению  с 2009 г увеличились на 14 448 тыс. руб. и составили 171,82 %. Средства кредитных организаций снизились на -638 335 ( т. е. 76,93%).

Рисунок 4 –Вклады физических лиц в динамике.

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) в 2011 по сравнению с 2009г. выросла на 337 461 тыс. руб. или на 65,56%. Данные представлены на следующей диаграмме:

Рисунок 5–Нераспределенная  прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) в динамике.

В структуре пассивов СКБ  «Примсоцбанк» по состоянию на 2011 г. наименьший удельный вес занимают:

-  Переоценка основных средств – 0,01%;

- Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон – 0,14 %;

- Средства кредитных организаций – 0,19%.

Переоценка основных средств  на отчетный период снизилась на 1 тыс. руб. или на 0,63 %. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  оффшорных зон на 2011г по сравнению  с 2009 г увеличились на 14 448 тыс. руб. и составили 171,82 %. Средства кредитных  организаций  снизились на -638 335 ( т. е. 76,93%).

Проведя анализ показателей  эффективности работы ОАО «Примсоцбанк», можно сделать вывод, что в структуре активов наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность 65, 85%; которая увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2009г. на  4 849 490  тыс. руб. или на  71,08 % . Это было связано с увеличением кредитования банком физических и юридических лиц.  В структуре пассивов наибольший удельный вес в 2011г. занимают  средства клиентов (некредитных организаций), который составил 96,17% в общей доли пассивов банка. Они возросли по сравнению с 2009г. на 7368911 тыс. руб., в том числе вклады физических лиц увеличились на 4 795133 тыс. руб, что было вызвано с расширением количества и повышением качества депозитарных услуг банка. Это означает, что клиенты доверяют банку и не боятся вкладывать свои деньги.

 

ВЫВОД

 

 

 

Структура и динамика доходов и расходов  ОАО «Примсоцбанк».

Таблица 3 – Сравнительный  анализ доходов и расходов ОАО  «Примсоцбанк» за 2009 – 2011 г.г.
Наименование статей	за 2009г	за 2010г.	за 2011г.	абсолют откл 2010 от 2008	относит откл  2010 от 2008,%
Процентные доходы, всего, в том  числе:	1 637 104	1 513 164	1 773 288	136 184	8,32
От размещения средств в кредитных организациях	146 138	82 142	108 346	-37 792	-25,86
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 474 639	1 331 927	1 506 238	31 599	2,14
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	6 723	6 723	-
От вложений в ценные бумаги	16 327	99 095	151 981	135 654	830,86
Процентные расходы, всего, в том  числе:	617 182	628 935	819 178	201 996	32,73
По привлеченным средствам кредитных  организаций	167 008	32 775	14 060	-152 948	-91,58
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	444 715	590 679	796 228	351 513	79,04
По выпущенным долговым обязательствам	5 459	5 481	8 890	3 431	62,85
Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	1 019 922	884 229	954 110	-65 812	-6,45
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-306 322	-507 160	-14 539	291 783	-95,25
Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам	-2 685	-4 690	647	3 332	-124,10
Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва  на возможные потери	713 600	377 069	939 571	225 971	31,67
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	-6 656	29 322	-6 337	319	-4,79
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	101	0	0	-101	-100,00
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, удерживаемыми до погашения	0	29	-63	-63	-

Окончание таблицы 3

Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	250 374	255 976	327 908	77 534	30,97
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	2 503	15	-7 197	-9 700	-387,53
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1	0	0	-1	-100,00
Комиссионные доходы	641 177	598 676	753 919	112 742	17,58
Комиссионные расходы	69 275	78 493	110 819	41 544	59,97
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи	0	0	0	0	-
Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0	0	-
Изменение резерва по прочим потерям	-3 146	-6 600	-25 362	-22 216	706,17
Прочие операционные доходы	98 766	55 181	65 038	-33 728	-34,15
Чистые доходы (расходы)	1 627 445	1 231 175	1 936 658	309 213	19,00
Операционные расходы	1 119 888	1 022 662	1 372 506	252 618	22,56
Прибыль (убыток) до налогообложения	507 557	208 513	564 152	56 595	11,15
Начисленные (уплаченные) налоги	187 271	106 672	204 658	17 387	9,28
Прибыль (убыток) после налогообложения	320 286	101 841	359 494	39 208	12,24
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0	-
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	0	-
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0	-
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	320 286	101 841	359 494	39 208	12,24

 

Из данной таблицы видно  что процентные доходы в 2011 г по сравнению с 2009 г возросли на 136 184 тыс. руб. главным образом за счет ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), которые возросли в 2011 по сравнению с 2009 на 31 599 тыс.руб. и за счет вложений в ценные бумаги которые увеличились на 135 654 тыс.руб.

Процентные расходы в 2011г. по сравнению с 2009 возросли на 201996 тыс. руб. и составили 819178 тыс. руб. На это повлияло увеличение привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на  351 513 тыс. руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой увеличились  на 77 534 тыс. руб., чистые доходы увеличились на 309 213 тыс. руб., операционные расходы снизились на 252 618 тыс. руб.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличилась на 39 208 тыс. руб. и составила 359 494 тыс. руб.

 

Основные показатели эффективности работы ОАО «Примсоцбанк».

Таблица 5 – Расчет основных показателей эффективности работы ОАО «Примсоцбанк» 2009 – 2011 г.г.

Коэффициенты	2009г.	2010г.	2011г.	отклонение 2011г./2009г.
				абсолют. (+,-)	относит. %
К1=капитал/всего пассивов	0,12	0,11	0,09	-0,03	-25,00
К2=уставный фонд/капитал	0,13	0,13	0,16	0,03	23,08
К7=прибыль/всего активов	0,03	0,01	0,03	0	0,00
К8=прибыль/уставный фонд	1,89	0,06	1,77	-0,12	-6,35
К11=процентные расходы/процентные доход	2,65	2,41	2,16	-0,49	-18,49

 

Коэффициент достаточности  капитала К1 показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Исходя из представленных данных можно сказать о том что с каждым годом данная доля уменьшается что может свидетельствовать о снижении надежности и устойчивости работы банка. Рассчитывается по формуле:

 

К1=Капитал/ Всего пассивов (1)

 

Доля уставного фонда  в капитале К2  показывает эффективность работы банка. По данным видно что с каждым годом доля уставного фонда в капитале увеличивается. Т.е можно судить, что банк с каждым годом работает эффективнее. Рассчитывается по формуле:

 

К2= Уставный фонд/Капитал (2)

 

коэффициент рентабельности активов К7 показывает уровень рентабельности всех активов. В нашем случае данный показатель очень высокий что говорит о том что  преимущественное отношение прибыли к активам обусловлено эффективной деятельностью Банка и высокими ставками. доходов от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Что не всегда плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами. Рассчитывается по формуле:

 

К7=Прибыль/Всего активов (3)

 

коэффициент рентабельности уставного фонда К8 предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников.  Данный показатель показатель в 2011 по сравнению с 2009 г снизился на 0,12. Т. к минимальное и максимальное значение не установлено сложно судить об эффективности использования средств собственников. Рассчитывается по формуле:

 

К8=Прибыль/Уставный фонд (4)

 

Коэф. дееспособности  по  кредитным операциям К11 характеризует   стабильность работы банка на кредитном рынке. Данный коэффициент показывает, что доля процентных расходов в процентных доходах на 2011 составляет 2,16. Рассчитывается по формуле:

 

К11= процентные расходы/процентные доходы (5)

вывод

Структура и динамика обязательных нормативов и резервов ОАО «Примсоцбанк»

Таблица 4 – Структура и динамика обязательных нормативов и резервов ОАО «Примсоцбанк» за 2009 – 2011 г.г.

Наименование обязательных нормативов или резервов	Нормативное значение	Факт За 2009 г.		Факт За 2010 г.		Факт за 2011г.		абс откле 2011г от нормы	Абсол.отк2011 от 2009	Относ.отк2011 от 2009
Достаточность собственных  средств (капитала) банка (Н1)	10	17,06		16,4		11,06		1,06	-6,00	-35,17
Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15	65,3		56,3		48,8		33,8	-16,50	-25,67
Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)	50	86,6		106,8		86,3		36,3	-0,30	-0,35
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	104		76,3		52,4		-67,6	-51,60	-49,62
Показатель максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	макс	14	макс	21	макс	21	-4,00	6,94	49,36
		мин	0,1	мин	3	мин	3,06	3,06	2,96	2960,00
Показатель максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	92,3		197,3		208,1		-591,9	115,80	125,46
Показатель максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0		0		0		-50	0,00	-
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	2,2		2		2,01		-0,99	-0,19	-8,64
Показатель использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	0		0		0		-25	0,00	-