Отчет по производсвтеной практике на примере Алтайского регионального филиала ОАО “Россельхозбанк”

“Жизненный цикл” счета начинается с его открытия — определения всех атрибутов, необходимых для выполнения операций с этим счетом и отражения их в отчетности. С течением времени определенные характеристики счета могут изменяться — добавляться новые дополнительные реквизиты, устанавливаться и сниматься различные виды блокировок, лимиты остатков, условия начисления и капитализации процентов и процентные ставки и тт.д.

Для автоматизации  технологических операций со счетами, контроля за корректностью их выполнения, автоматизированного ведения картотек оперативного (субаналитического) учета  счета могут объединяться в классификационные  группы, для каждой из которых устанавливаются «правила ведения» счетов этой группы.

• Классификация счетов. В рамках метасхемы счета могут быть классифицированы не только исходя из характеристик, определяемых действующими нормативными документами (план счетов, правила учета и пр.), но с учетом самых различных их свойств.

При этом, например, могут быть приняты во внимание:

• Активность или пассивность;
• Категория владельца счета (юридическое/физическое лицо, банк или внутрибанковский счет);
• Необходимость установления лимита остатка при открытии счета;
• Проверка на “овердрафт” при выполнении операций со счетом;
• Переоценка счета при смене курса;
• Необходимость определения значения фиксированного курса при открытии счета;
• Ведение счета как мультивалютного (в этом случае при открытии счета запрашивается код валюты) или только в национальной валюте;
• Необходимость автоматизированного ведения картотеки субаналитического учета и структура этой картотеки;
• Необходимость “ключевания” номера счета;
• Принадлежность к определенной «схеме начисления процентов» (см. блок начисления процентов);
• Вхождение данных по счетам этого вида в определенный ряд агрегатов, используемых при решении аналитических задач (модуль “Финансовая отчетность и анализ”).

• Правила ведения счетов. Правила ведения счетов одной классификационной группы определяются совокупностью значений основных и дополнительных реквизитов, задаваемых Администратором в метасхеме при описании класса “счета”.
• “Распоряжениия” на открытие счетов и выполнение операций. С технологической точки зрения открытие счета в системе БИСквит — операция, в результате которой в базе данных формируется совокупность записей, содержащих атрибуты открываемого счета. Значения этих атрибутов определяются в соответствии с правилами ведения счета.
• Правила ведения счетов используются:
1. При выполнении сотрудником фронт-офиса таких операций, как заключение договора, сделки и т.д.  При этом необходимые лицевые или субаналитические счета могут открываться автоматически, по соответствующим их видам правилам (перечень и принадлежность таких счетов к конкретным видам определяется их “ролями”). Значения атрибутов счетов, не установленные по умолчанию, определяются путем ответов на запросы системы в интерактивном режиме.
2. При выполнении процедур начисления процентов. Соответствующая каждому лицевому счету «схема начисления процентов» (см. “схема начисления процентов”) при этом выбирается и обрабатывается автоматически.
3. При проведении переоценки валютных счетов. Переоценке подвергаются те лицевые счета, для которых это определено правилами.
4. При расчете экономических показателей в модуле “Финансовая отчетность и анализ”. Данные различных счетов при этом группируются в соответствии с правилами ведения этих счетов (в дополнение к группировкам, определяемым правилами ведения счетов, существует возможность создавать любые иные группировки).

2. Блок начисления процентов.

Главное назначение блока — автоматизация начисления и капитализации процентов по различным видам счетов в соответствии с заданными принципами начисления процентов.

Кроме того, механизмы данного блока позволяют реализовать широкий круг задач, связанных с расчетами, базирующимися на использовании различных нормативных коэффициентов (комиссии банка, амортизация основных средств и тт.д.).

Основой функционирования данного блока являются “схемы начисления процентов”.

• “Схемы начисления процентов”. Понятие “схема начисления процентов” в рамках системы БИСквит трактуется, как формализованная инструкция, параметры которой хранятся в базе данных и используются процедурами блока для расчетов. Параметры схемы определяют элементы базы данных, которые выступают в качестве аргументов, “стандартные” (определенные по умолчанию) значения ставок, алгоритм расчета, перечень счетов, на которые относятся суммы начисленных процентов и т.д.

Каждая схема идентифицируется уникальным кодом, который служит для «привязки» схемы к группе счетов определенного вида и в таком качестве выступает, как один из элементов правил ведения счетов этого вида.

• Аргументы. При начислении процентов аргументами являются значения остатков средств, хранящиеся в базе данных в привязке к образующим иерархическую структуру объектам: «лицевой (аналитический) счет» — “договор (сделка)” — “субаналитический счет”<span