Отчёт по практике "Национальный кредит"

 

2.3. Операційні ризики

 

 Операційні ризики розглядаються АКБ «Національний кредит» як невід’ємне явище, яке присутнє у всіх внутрішніх процесах Банку та поєднує практично всі види ризиків. Тому для недопущення втрат від реалізації операційних ризиків в банку розроблені відповідні правила, положення, інструкції, методики, тощо, якими передбачено порядок виконання банківських операцій, а також регламентується інша, не фінансова діяльність банку.

 Управління операційними ризиками здійснюється банком з двох позицій:

 1. Уникнення операційних ризиків шляхом застосування заходів по їх зниженню без скорочення обсягів банківських операцій.

 2. Прив’язка обсягів банківських операцій до “ризик-капіталу” та лімітування операцій під операційним ризиком.

 Крім того, за всіма основними банківськими операціями проводиться поточний та послідуючий контроль конкретними особами, на яких покладені функції по здійсненню внутрішньобанківського контролю.

 

 

 

 

2.4. Валютні ризики:

 

 Оскільки АКБ “Національний кредит” проваджує банківські операції в ринкових умовах з ринковими фінансовими інструментами, ціна яких не є сталою, – банком приділяється значна увага управлінню валютними ризиками, які виникають через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали. Управління даним ризиком в АКБ “Національний кредит” виконує Управління ризиками та економічного аналізу та установи банку. До основних методів управління валютними ризиками відносяться: • Прогнозування курсів валют

 • Встановлення лімітів валютних позицій

 • Хеджування

 • Диверсифікація

 • Встановлення лімітів на збитки

 • Структурне балансування

 • Зміна термінів платежів

 Комітет з управління активами та пасивами також приймає участь в управлінні валютними ризиками, зокрема шляхом встановлення лімітів на відкриті валютні позиції для установ банку.

 

 2.5. Ринкові ризики

 

 Управління ринковим ризиком, який виникає через несприятливі коливання вартості фінансових інструментів, які знаходяться в портфелі банку та випливає з маркетмейкерства, ділінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів та похідних інструментів (деривативів), здійснюється на підставі відповідних внутрішніх процедур та положень. Постійний контроль за ринковими ризиками здійснюють ті підрозділи та установи банку, які безпосередньо проводять та супроводжують банківські продукти, на які можуть мати вплив ринкові ризики.

Розділ 3. Платоспроможність банку

 

 Відповідно до вимог «Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001р. №368 (із змінами) станом на 01.01.2006р. банк виконав усі економічні нормативи, встановлені Національним банком України. Зокрема:

 1. Норматив регулятивного капіталу комерційного банку для АКБ “Національний кредит” (Н1, не менше 7000 тис.ЄВРО) – 8910 тис.ЄВРО - не порушувався.

 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2, норма не менше 10%) – 18,25% - не порушувався.

 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3, норма не менше 4%) – 14,99% - не порушувався.

 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4, норма не менше 20%) – 46,04% - не порушувався.

 5. Норматив поточної ліквідності (Н5, норма не менше 40%) – 47,69% - не порушувався.

 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6, норма не менше 20%) – 32,55% - не порушувався.

 7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7, норма не більше 25%) – 23,12% - не порушувався.

 8. Норматив “великих” кредитних ризиків (Н8, норма не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку, умовно 800%) – 159,3% - не порушувався.

 9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9, норма не більше 5%) – 1,06% - не порушувався.

 10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10, норма не більше 40%) – 1,66% - не порушувався.

 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11, норма не більше 15%) – 0% - не порушувався.

 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12, норма не більше 60%) – 0% - не порушувався.

 13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13, норма не більше 30%) – 8,3% - не порушувався.

 Припинення окремих видів банківських операцій. У звітному році банк не припиняв провадження жодного виду операцій.

Обмеження щодо володіння  активами.

Обмежень щодо володіння  активами АКБ «Національний кредит» не має. В додатку наведена структура управління та фінансова звітність.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 4. Управління банком

 

 Згідно Статуту АКБ “Національний кредит”, зареєстрованого Головним управлінням НБУ по м. Києву і Київській області від 09.11.2005р. за реєстраційним №255, органами управління банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна рада, Правління банку, а органами контролю банку є Ревізійна комісія та внутрішній аудит банку.

 Керівництво поточною діяльністю банку здійснює Правління банку, на яке покладена відповідальність за ефективність його роботи.

 Відповідальність і функції Спостережної ради та Правління банку.

 Правління банку очолює Голова Правління, який керує роботою Правління банку. Голова Правління банку наділений наступними повноваженнями:

 - видає накази та інші нормативні вказівки з питань діяльності банку;

 - подає Спостережній Раді пропозиції щодо призначення на посаду та звільнення з посади членів Правління;

 - розподіляє обов’язки між заступниками Голови Правління банку та членами Правління банку;

 - без довіреності діє від імені банку, представляє банк у відносинах з будь-якими підприємствами, установами організаціями та органами, як державними, так і недержавними, як на території України так і за її межами та підписує всі пов’язані з цим документи;

 - видає довіреності заступникам Голови Правління банку, керівникам філій та структурних підрозділів центрального апарату банку, іншим працівникам банку на здійснення окремих дій, які входять до його компетенції;

 - призначає і звільняє працівників банку, встановлює посадові оклади, заохочує працівників, які відзначилися, накладає дисциплінарні стягнення;

 - затверджує штатний розклад апарату управління та філій банку;

 - здійснює інші повноваження від імені банку.

 Правління банку здійснює наступні основні функції:

 - організацію виконання рішень Загальних зборів акціонерів та Спостережної Ради банку;

 - вирішення питань організації кредитування, фінансування, розрахунків, грошового обігу, касового обслуговування, збереження грошей і цінностей банку, обліку і звітності, внутрішньобанківського контролю, комерційного розрахунку, зовнішньоекономічної діяльності, роботи з цінними паперами, забезпечення інтересів клієнтів, інші питання діяльності банку;

 - керівництво роботою філій банку;

 - вирішення питань підбору, підготовки та перепідготовки кадрів;

 - розгляд матеріалів ревізій, перевірок, а також звітів керівників філій і прийняття рішень по них;

 - розгляд річного звіту і балансу банку; - затвердження внутрішньобанківських нормативних документів;

 - прийняття рішень про призначення на посаду та звільнення з посади керівників філій банку, інших працівників банку згідно з переліком затвердженим Правлінням банку;

 - затвердження угод на суму, що перевищує встановлений Правлінням ліміт;

 - вирішення інших питань діяльності банку, внесених на розгляд Правління за рішенням Голови Правління, крім тих, які належать до компетенції Загальних зборів акціонерів;

 - несе відповідальність за організацію та впровадження загального ефективного управління ризиками в системі банку.

 Спостережна Рада є корпоративним органом управління банку, який представляє інтереси акціонерів у період між проведенням Загальних зборів акціонерів банку, здійснює загальне керування діяльності банку в межах своєї компетенції (відповідно до Статуту банку), контролює та регулює діяльність Правління банку, а також:

 - забезпечує реалізацію та захист прав акціонерів;

 - ухвалює стратегічний план розвитку Банку, у т.ч. стратегію управління ризиками;

 - за поданням Голови Правління банку приймає рішення про звернення до Національного банку України з питань внесення змін до ліцензії банку;

 - у випадку виникнення необхідності заслуховує звіти Правління або відповідальних його членів про результати роботи банку, ефективність окремих видів банківських операцій, виконання рішень Загальних зборів акціонерів;

 - призначає та звільняє Голову Правління, за поданням Голови Правління визначає та звільняє членів Правління банку;

 - визначає зовнішнього аудитора;

 - встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;

 - приймає рішення щодо покриття збитків;

 - приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв банку, затвердження їх статутів та положень;

 - затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління банку;

 - готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів;

 - приймає рішення про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб органів управління банку;

 - приймає рішення про викуп власних акцій банку;

 - приймає рішення про прийняття та виключення зі складу акціонерів в період між складанням Загальних зборів акціонерів, з наступним затвердженням цих рішень Загальними зборами;

 - здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів банку.

Частка керівництва  в акціях складає - 0,71 %.

Істотна участь у банку.

Статутний капітал банку  станом на 01.01.2006р. складає 23085000грн. (92340 акцій по 250 грн. кожна). Істотна участь у статутному капіталі банку припадає на Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк – 39036 акцій на суму 9759000грн. (42,27%) та акціонерне страхове товариство “Вексель” – 35399 акцій на суму 8849750 грн. (38,34%).

Частки іноземних інвесторів в статутному капіталі банку немає.

Кількість працівників  на кінець звітного періоду становить 785, що в порівнянні з попереднім роком більше на 4 % (на 32 особи).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

АКБ „Національний кредит”  заснований як закрите акціонерне товариство та входить до єдиної банківської системи України.

Головний офіс закритого акціонерного товариства Акціонерний комерційний банк “Національний кредит” знаходиться за юридичною адресою: 04053, м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58.

Річна фінансова  звітність АКБ „Національний кредит” станом на кінець дня 31 грудня 2007р. складена у тисячах гривень за звітний період з 1 січня 2007 року по 31 грудня 2007 року. Операції  в іноземній валюті відображаються у валюті  України з перерахуванням її за офіційним валютним курсом, установленим  Національним банком  України,  на  дату складання звітності.

До мережі банку станом на кінець дня 31 грудня 2007 року входять 24 філії, 43 відділення в Україні.

Облікову політику, яка  є основою для складання річної фінансової звітності, наведено у примітці 1.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г. №2121-111. – Правительственный курьер. - 2000 г.
2. Инструкция «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах», утв. Пост. Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492
3. Инструкция «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте», утвержденная постановлением Правления НБУ от 21.01.2004 г. №22.
4. Инструкция «Об организации работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины», утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 19.02.2001 № 69 и зарегистрирована в Министерстве юстиций Украины 12.03.2001 за № 216/5407.
5. Актуальные проблемы экономики. Научный экономический журнал №7 (73) 2007г. зарег. в Международном центре пер .изд. 2004г.
6. Анализ банковской деятельности: Ученик / Вид. 2-е, без изменений.- К.: КНЭУ, 2006.-600с. Герасимович А.М., Алексеенко М.Д., Парасий-Вергуненко И.М.
7. Анализ деятельности коммерческого банка / под ред. проф. Ф.Ф.Бутинца, к.э.н. проф. А.М.Герасимовича./  Житомир ПП «Рута», 2001г.
8. Банковская система Украины  С.В. Мочерный, Л.С. Тришак - Львов Триада – плюс, 2004г. – 356 с.
9. Банковское дело: Научное пособие/ За ред. Р.І. Тиркала. - Тернополь: Карт-бланш, 2001.- 314с.
10. Банковские операции: Учебник/ А.М. Мороз, М.І. Савлук и др.; За ред. д-ра екон. наук, А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2004.-384 с.
11. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. Изд. 2е М., Финансы и статистика, 2003г. – 667с.
12. Васюренко О.В. Банковский менеджмент: Пособие – К: Издат. Центр “Академия” 2001- 320с. (Альма - Матер)
13. Васюренко О.В. Банковские операции: -Научное пособие, К:, Знание, 2004.
14. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы – К: Эльта, Ника-Центр, 2004- 216с.  
15. Гребеник Н. Монетарные инструменты управления денежно-кредитным рынком. Вестник НБУ -1999-№9
16. Гребеник Н. Основные положения денежно-кредитной политики на 1999год Вестник НБУ-1999-№5
17. Зинченко В. Итоги деятельности коммерческих банков Украины за 1999 год. Вестник НБУ. – 2000. - № 3.
18. Денежно-кредитная деятельность банков: Научное пособие, Денисенко М.П., Кабанов В.Г., Худолий Л.М,.- К.: Издание Европейского университета, 2006.-339с.
19. Дорундяк М., Михайлова В. Резервирование и обновление работы банковской системы // Вестник НБУ. – 2000. – №7. – С. 58-61
20. Евтюшкин А. Интернет-коммерция и банки // Банковские технологии. – 2001. – №1. – С. 67,68
21. Ефимова Л.Г. Банки: ответственность за нарушение при расчетах. – М.: Оста, 1996. – 74с.
22. Ерохина Н., Микитина О. Электронные деньги в платежной системе государства // Финансы Украины. – 2002. – №3. – С. 134-139
23. Капран В.И., Кривченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.И. Банковские операции: учебное пособие – К: Центр научной литературы, 2006г. 208с.
24. Костюченко В. Формирование резервов для покрытия кредитных рисков. Вестник НБУ. – 1999. - №2.
25. Кондрацкая  Л.М. Бухгалтерский учет в банках Украины. 2-е изд. КНЕУ Киев 2001 г.
26. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.:МАУП, 1999. – 192 с.
27. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. М, Финансы и статистика, 2004.
28. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г.  Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА – М, 1998.
29. Любунь О.С., Раевский К.Е. Банковский надзор: Учебник, К: Центр научной литературы. 2005г. – 416с.
30. Науменкова С. Рынок финансовых услуг: основные тенденции развития. Вестник НБУ. – 2000. - №1.
31. Пернаровский А. Риски и ликвидность коммерческого банка. Вестник НБУ. – 2000. - №4. 61-Побединская В. Проблемы потребительского кредитования в Украине. Вестник НБУ. – 1999. - №2.
32. Пуховкина М., Клименко В. основные направления регулирования кредитного риска. Вестник НБУ. – 2000. - №5.
33. Операции коммерческих банков/ Р. Коцовська и др. – 3-е вид. - К.: Алерта, 2003. – 500 с.
34. Основы банковской деятельности. (Банковское дело)/ под ред. Табиргенова К.Р., М: Изд. Дом “Инфра-М” Изд. “Весь мир” 2003г. – 716с.
35. Основы банковского дела и управление кредитными рисками: научное. пособие О.В. Гесць, В.М. Домрачев, С.Л. Лондар. – К: изд-во Европ. ун-ту, 2004 – 237с.
36. Организация работы в банках: в 2х томах  Диана Мак Нотон, Дональд Дж. Карлсон, Клайтон Тауженд Диту и др. пер. с англ. М: Финансы и статистика, 2002 – 336с.
37. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: «Дело», 1997. – 744 с.
38.   Петрук О.М. Банковское дело: Научное пособие / за ред. д.е.н. проф. Ф.Ф. Бутинця – К. Кондор, 2004 – 461с.
39. Фролов С.М. Банковское дело и основа таможенного регулирования в Украине: теория и практика: научное пособие, Суммы: ВТД “Университетская книга”, 2004г. –285 с.
40. Шевчук В. Макроэкономический контроль финансового та банковского секторов национального хозяйства Украины // Вестник НБУ. – 1999. - №5. – С. 15-17
41. Шкудун Д. Моделирование работы банку в системе электронных платежей // Вестник НБУ. – 2001. – №1. – С. 41-43
42. Юргелевич С. Правовые аспекты электронной коммерции // Вестник НБУ. – 2001. – №4. – С. 32-35
43. Юрчук Г. Электронная коммерция и ее перспективы для банковской системы Украины // Вестник НБУ. – 2000. – №10. – С. 29-33
44. Юрчук Г. Электронная коммерция и ее перспективы для банковской системы Украины // Вестник НБУ.– 2000. – №9. – С. 20-25
45. Ющенко В. Ключевые проблемы монетарной и валютно-курсовой политики в Украине. Вестник НБУ. – 2000. - №2.