Пассивные операции коммерческих банков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  
УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра экономики и  управления на предприятии

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: ФИНАНСЫ  И КРЕДИТ

 

 

 

 

на тему:     Пассивные операции

коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент ЗФО   гр. 1014-02C                               Анисимова Е.А.

Руководитель:                                                                     Марков С.М.

 

 

 

 

 

Псков

2013

Содержание

 

Введение............................................................................................................3

Глава   1.Коммерческие банки...........................................................................5

1.1. Виды деятельности  коммерческих банков...............................................5

Глава 2. Понятие, классификация пассивных  операций и их роль в деятельности коммерческих банков..................................................................10

2.1 Сущность пассивных операций.................................................................10

2.2 Формирование собственных средств  коммерческого банка.....................12

2.3 Классификация и характеристика  банковских депозитов.........................15

Практическая часть...........................................................................................23

Заключение......................................................................................................29

Список литературы.............................................................................................30

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.   Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.      

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).      

Цель  курсовой работы показать, что такое  коммерческий банк его сущность и  цели, описать его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операции коммерческого  банка, и понять для чего и какую  роль играют пассивные операции в  коммерческом банке.           Чтобы выполнить поставленную цель нужно  решить главные задачи:

1. Понять происхождение и сущность банков.
2. Понять функции банков.
3. Понять принципы деятельности коммерческих банков.
4. Описать пассивные операции коммерческого банка.
5. Понять необходимость коммерческого банка в пассивных операциях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Коммерческие  банки

1.1   Виды деятельность коммерческих банков.

Коммерческие банки  являются кредитными организациями, имеющими право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических  лиц.

Однако деятельность банковских учреждений значительно  многообразнее. Эта система способна к саморегулированию, т.е. реагированию на изменения окружающей среды, развитию, совершенствованию. В данным на 1 января 2000 г. на территории Российской Федерации зарегистрировано около 2500 кредитных организаций. Совокупная величина зарегистрированного уставного капитала в банковской системе на 1 января 2000 г. составила 52,5 млрд руб.

Современная ситуация представляется следующим образом: Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны.  
 Итак, сколько банков в России и сколько из них мелких банков? В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на начало 2013 года количество коммерческих банков в России составляет – 956, из них - 285 (29,8%) можно твердо отнести к мелким банкам, т.к. размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 276 (28,9 %) банков, которые балансируют на этой грани. Количество банков на 01.01.2013 года составило 956, то есть за прошедший год сократилось еще на 22 банка (978 - 956). А количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2013 годы) сократилось уже на 180 банков (1136 - 956) что составляет 15,8 %, и что самое тревожное, что быстрыми темпами происходит сокращение по всем Федеральным округам. Если так пойдет и дальше, то региональные банки в ближайшее время просто могут исчезнуть.¹

Основное назначение банка — посредничество в перемещении  денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных (полугосударственных), заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Прибыль официально считается основным показателем

деятельности банка. Без  доходности, прибыльности банк не может существовать.

В России банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с  привлечением иностранного капитала).

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограниченной ответственностью.

Если банк акционерного типа, то высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет, который определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии

филиалов банка и  другие вопросы, связанные с деятельностью  банка.  Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции. Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.                                                                                 К банковским ресурсам относятся:

• собственные средства банков
• привлеченные
• заемные средства.

К собственным средствам  относятся акционерный (уставный) капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц — и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяются уставом банка. Кроме уставного капитала в состав собственных средств входят эмиссионный доход, (если акции проданы по цене выше номинала), стоимость безвозмездно полученного имущества, прибыль и фонды, созданные из прибыли, подтвержденные аудиторским заключением, доход от переоценки имущества (дополнительный капитал).

Собственные средства имеют  важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для коммерческих банков вклады являются основным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.

В зависимости от срока  и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные и до востребования.

1. Срочные вклады —  это денежные средства, вносимые  клиентом банка на определенный  срок. По ним уплачиваются проценты, размер которых зависит от срока и величины вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку строить свою кредитную политику на более длительный срок.

Одним из видов срочных  вкладов является депозитный сертификат, представляющий собой письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

2. Вклады до востребования,  а также на текущие счета  могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию без  предварительного уведомления банка клиентом. Вклады до востребования нестабильны, они зависят от вкладчиков. Банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются низкие проценты.

Важным источником банковских ресурсов являются межбанковские кредиты, т. е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских счетов, открываемых одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Коммерческие банки  получают кредиты и у Центрального банка в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением  банковских ресурсов.. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности.

Особенность коммерческого  банка состоит в том, что с  позиции законодательства он становится таковым только в том случае, если выполняет одновременно по крайней  мере три операции, которые получили название чисто банковских операций, а именно депозитную, кредитную и расчетную.

В связи с тем, что  российское законодательство предусматривает  обязательное хранение денежных средств  предприятий, организаций на счетах в банке, последний выступает  в качестве посредника между поставщиком  и покупателем, налогоплательщиком и бюджетом и другими субъектами денежных отношений.

Расчетную функцию банки  выполняют путем проведения бухгалтерских  записей на счетах клиентов. Такой  порядок обеспечивает прежде всего  контроль государства за совершаемыми хозяйственными операциями предприятий, а также возможность расширения сферы безналичных расчетов, что предпочтительнее расчетов в наличной денежной форме.  Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые трастовые операции. Кроме перечисленных операций коммерческие банки России постепенно входят в мировую банковскую систему и начинают участвовать в обслуживании рынка евровалют, организации торговли еврооблигаций на вторичном рынке и др.²

2. Понятие,  классификация пассивных операций  и их роль в деятельности  коммерческих банков

2.1. Сущность пассивных операций

Пассивные операции - это  деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств с их дальнейшим использованием для проведения операций и получения дохода.  По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

• собственный капитал (средства);
• привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных  операций:

• формирование и увеличение собственного капитала;
• привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
• формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
• привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
• формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
• создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
• создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
• формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.