На начальном этапе российские
банки выдавали карты международных платежных
систем с большой осмотрительностью и
на достаточно жестких условиях. В середине
90-х гг. в тарифах по выдаче и обслуживанию
пластиковой карты международной платежной
системы любого банка обязательно присутствовала
такая позиция, как "страховой депозит"
или "гарантийное покрытие". Как известно,
страховой депозит - это сумма, размещаемая
на отдельном счете клиента (ее размер
зависит от платежного лимита по карте),
которая недоступна клиенту для расчетов
с использованием выданной ему карты и
возвращается клиенту только в случае
закрытия карточного счета. Предполагается,
что страховой депозит в определенной
степени гарантирует банк от овердрафта
по специальному карточному счету (СКС).
Фактически же это были дополнительно
привлекаемые банком денежные средства
клиента, причем приличного размера и
к тому же размещаемые в банке под пониженный
процент (под предлогом, что это специальный
депозит - страховой). Достаточно высокой
(2-3%) была на начальной стадии и комиссия
за обналичивание по карте (снятие наличных
в чужих банкоматах "каралось" еще
большей комиссией). Плата за годовое обслуживание
была тоже немаленькой. Так, за Visa Classic
или продукт того же ряда Master Card Mass годовая
плата была на уровне $40-50, а для таких карточных
продуктов, считавшихся элитными, как
Visa Gold или Master Card Gold, - на уровне $100-120. Даже
за продукты класса Electron порой взималась
плата на уровне 10 условных единиц.
Перед клиентами банки-агенты,
как правило, не афишировали свою посредническую
роль. Клиентам всегда объявлялось, что
банк эмитирует международные карты, даже
если на самом деле банк-агент всего лишь
принимал наличные от клиентов и перечислял
их в банк-эмитент на специальные карточные
счета. В любом случае - велись карточные
счета у агента или у эмитента - все расчеты
между банками по операциям с выданными
картами производились через корреспондентские
счета, открытые в банке-эмитенте (таких
счетов могло быть несколько - расчетный
рублевый, расчетный валютный, специальный
корсчет со страховым депозитом).
Но пластиковые карты, разумеется,
бывают не только банковскими и не только
платежными. Более того, основное количество
пластиковых карт на руках у населения
большинства цивилизованных стран совсем
не банковские, а торговые (карты, выданные
магазинами, ресторанами и т.д.), медицинские
и многие другие. Так, в России последние
годы получили большое распространение
транспортные карты. Они широко используются
для оплаты проезда в метро, в пригородных
электричках, на наземном транспорте.
Большие перспективы у пластиковых карт
(особенно чиповых) в медицине. Медицинские
карты могут стать (и уже становятся) своеобразными
"медицинскими паспортами" каждого
человека. Они могут содержать историю
болезни, электронный страховой полис,
иметь платежное приложение, позволяющее
рассчитываться за лекарства в аптеках
с возможностью получения льгот (если
они полагаются).
Многофункциональность чиповых
карт нашла применение и в различных социальных
программах (например - московский проект
"Социальная карта москвича", лондонский
"Престиж" или пекинский "Единая
карта"). В этом случае на одной карте
размещаются сразу несколько приложений
(или "аппликаций", отсюда название
карт - мультиаппликационные). Это и платежное
приложение (т.е. карта может использоваться
как банковская для расчета за товары
или снятия наличных), и транспортное (для
оплаты проезда), и льготное (для предоставления
полагающихся держателю карты льгот) и
ряд других.
График. 1. Структура
банковских карт в РФ.
Не сложно заметить, что расчетные
карты более чем превалируют. При этом
кредитных карт, бум которых пришелся
как раз на 2012 г., ничтожно мало. А ведь
именно кредит — как бы негативно мы к
нему не относились — это основа любой
экономики, основанной на рыночных отношениях.
В то же время в количественном
разрезе рост карт очевиден: посмотрим
еще раз на данные ЦБ РФ.
График 2. Количество
банковских карт в РФ 2008-2012 гг.
Здесь стоит отметить, что не
так давно вступивший в полную юридическую
силу ФЗ «О национальной платежной системе»,
закабаливший львинную долю участников
рынка, включая таких гигантов как ЯндексДеньги
(которые, о неожиданность! Продались СБ
РФ), ВМ, Киви и др. С другой стороны, два
крупнейших международных игрока — Visa
и MasterCard (особенно последний) не на шутку
взялись за продолжательницу СССР: Visa
сделала с Киви брендовый кошелек, Яндекс
выпустила MasterCard в сотрудничестве с ТКС,
а еще все чаще стали мелькать «Кукуруза»,
«СвязнойБанк» и т. д.
2. Анализ безналичных
расчетов кредитования.
2.1. Характеристика
кредитования.
Кредит - предоставление денег или
товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая
категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных
отношений.
Кредит – это разновидность
экономической сделки, договор между юридическими
и физическими лицами о займе, или ссуде.
Один из партнеров (кредитор) предоставляет
другому (заемщику) деньги (в некоторых
случаях имущество) на определенный срок
с условием возврата эквивалентной стоимости,
как правило, с оплатой этой услуги в виде
процента.
Возможность возникновения и развития
кредита связаны с кругооборотом и оборотом
капитала. В процессе движения основного
и оборотного капитала происходит высвобождение
ресурсов. Средства труда используются
в процессе производства длительное время,
их стоимость переносится на стоимость
готовой продукции частями. Постепенные
восстановление стоимости основного капитала
в денежной форме приводит к тому, что
высвобождающиеся денежные средства оседают
на счетах предприятий. Вместе с тем на
другом полюсе возникает потребность
в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. Аналогичные
по своему характеру процессы происходят
и в движении оборотного капитала. Более
того, здесь колебания в кругообороте
и обороте проявляют себя более разнообразно.
Так, в силу сезонности производства, неравномерных
поставок и другого происходит несовпадение
времени создания и обращения продукции.
У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток.
Это создаёт возможность возникновения
кредитных отношений, то есть кредит разрешает
относительное противоречие между временным
оседанием средств и необходимостью, их
использования в хозяйстве.
Кредит – это экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком
по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование. Элементами кредита являются
находящиеся в тесном взаимодействии
субъекты его отношений. К ним относятся
кредитор и заемщик. Кредитор – это субъект,
представляющий ссуду, заемщик – субъект,
получающий ее. После получения ссуды
заемщик превращается в должника. Также
элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи – то, что передается
от кредитора заемщику и совершает свой
обратный путь от заемщика к кредитору.
Кредитор – сторона кредитных отношений,
предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают
лица, предоставившие ресурсы в хозяйство
заемщика на определенный срок. Источником
средств могут стать как собственные накопления,
так и ресурсы, позаимствованные у других
субъектов воспроизводственного процесса.
Размещая ссуженную стоимость, кредитор
обеспечивает ее производительное использование,
как для своих собственных целей, так и
для целей других участников воспроизводственного
процесса.
Заемщик – сторона кредитных отношений,
получающая кредит и обязанная вернуть
полученную ссуду. Заемщиками помимо банков
выступают предприятия, население, государство.
Традиционно банки при этом становятся
коллективными заемщиками, поскольку
занимают не для себя, а для других.
Объектом передачи выступает ссуженная стоимость,
как особая часть стоимости. Прежде всего,
она представляет собой своеобразную
нереализованную стоимость. Стоимость,
авансированная посредством кредита,
создает основу для непрерывности кругооборота
производственных фондов, устраняет простои
в их движении и, в конечном счете, ускоряет
воспроизводственный процесс.
В условиях рыночной экономики
заемщиками являются государство, физические
и юридические лица разных форм собственности
и организационно-правовых форм ведения
хозяйства. Они же могут выступать в роли
кредитора – вкладчика банка, а предприятия
– в качестве кредитора при коммерческом
кредите.
Основными кредиторами предстают
акционерные, паевые, кооперативные и
частные банки (в том числе с участием
государственного и иностранного капитала),
а также федеральные организации власти
и местного управления.
Кредитные отношения в экономике
базируются на определенной методологической
основе, одним из элементов которой выступают принципы
кредитования, строго соблюдаемые
при практической организации любой операции
на рынке ссудных капиталов. Эти принципы
стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли
прямое отражение в общегосударственном
и международном кредитном законодательствах.
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость
своевременного возврата полученных от
кредитора финансовых ресурсов после
завершения их использования заемщиком.
Он находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды путем перечисления
соответствующей суммы денежных средств
на счет предоставившей ее кредитной организации
(или иного кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов
банка как необходимого условия продолжения
его уставной деятельности. В отечественной
практике кредитования в условиях централизованной
плановой экономики существовало неофициальное
понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма
кредитования имела достаточно широкое
распространение, особенно в аграрном
секторе, и выражалась в предоставлении
государственными кредитными учреждениями
ссуд, возврат которых изначально не планировался
из-за кризисного финансового состояния
заемщика. По своей экономической сущности
безвозвратные ссуды являлись скорее
дополнительной формой бюджетных субсидий,
осуществляемых через посредничество
государственного банка, что традиционно
осложняло кредитное планирование и вело
к постоянной фальсификации расходной
части бюджета. В условиях рыночной экономики
понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное
частное предприятие».
Срочность кредита.
Он отражает необходимость
его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный
срок, зафиксированный в кредитном договоре
или заменяющем его документе. Нарушение
указанного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения
к заемщику экономических санкций в форме
увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке (в нашей стране —
свыше трех месяцев) — предъявления финансовых
требований в судебном порядке. Частичным
исключением из этого правила являются
так называемые онкольные ссуды, срок
погашения которых в кредитном договоре
изначально не определяется. Эти ссуды,
достаточно распространенные в XIX — начале
XX вв., в современных условиях практически
не применяются, прежде всего, из-за создаваемых
ими сложностей в процессе кредитного
планирования. Кроме того, договор об онкольном
кредите, не определяя фиксированный срок
его погашения, четко устанавливает время,
имеющееся в распоряжении заемщика с момента
получения им уведомления банка о возврате
полученных ранее средств, что в какой-то
степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого
принципа.
Платность кредита.
Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость
не только прямого возврата заемщиком
полученных от банка кредитных ресурсов,
но и оплаты права на их использование.
Экономическая сущность платы за кредит
отражается в фактическом распределении
дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком
и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе
установления величины банковского процента,
выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли
юридических и дохода физических лиц;
регулирование производства
и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом
и международном уровнях;
на кризисных этапах развития
экономики — антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (норма) ссудного процента,
определяемая как отношение суммы годового
дохода, полученного на ссудный капитал,
к сумме предоставленного кредита выступает
в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как
одного из предлагаемых на специализированном
рынке товаров, платность кредита стимулирует
заемщика к его наиболее продуктивному
использованию. Именно эта стимулирующая
функция не в полной мере использовалась
в условиях плановой экономики, когда
значительная часть кредитных ресурсов
предоставлялась государственными банковскими
учреждениями за минимальную плату (1,5
– 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от
традиционного механизма ценообразования
на другие виды товаров, определяющим
элементом которого выступают общественно
необходимые затраты труда на их производство,
цена кредита отражает общее соотношение
спроса и предложения на рынке ссудных
капиталов и зависит от целого ряда факторов,
в том числе чисто конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной
экономики (на стадии спада ссудный процент,
как правило, увеличивается, на стадии
быстрого подъема— снижается);
темпов инфляционного процесса
(которые на практике даже несколько отстают
от темпов повышения ссудного процента);
эффективности государственного
кредитного регулирования, осуществляемого
через учетную политику центрального
банка в процессе кредитования им коммерческих
банков;
ситуации на международном
кредитном рынке (например, проводившаяся
США в 80-х гг. политика удорожания кредита
обусловила привлечение зарубежного капитала
в американские банки, что отразилось
на состоянии соответствующих национальных
рынков);
динамики денежных накоплений
физических и юридических лиц (при тенденции
к их сокращению ссудный процент, как правило,
увеличивается);