Погашение полученного кредита

 

 

 

Содержание

 

Введение

Часть 1  Характеристика ООО "МТКО". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности

 1.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ООО "МТКО". Цель получения кредита

1.2. Оценка ликвидности баланса ООО "МТКО" за 2011, 2012 годы

1.3. Оценка класса кредитоспособности ООО "МТКО"

Часть 2 Погашение полученного  кредита

Задание 2. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула простых процентов)

Задание 3. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)

Библиографический список

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 1  Характеристика ООО "МТКО". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности ООО "МТКО"

 

1. Краткая организационно - экономическая характеристика ООО "МТКО"

 

Общество с ограниченной ответственностью ООО "МТКО"  было создано на коллективной собственности учредителей с целью своевременного, качественного и полного удовлетворения нужд потребителей независимо от формы собственности как юридических, так и физических лиц в строительстве и стройматериалах. Компания зарегистрирована 23 мая 2001 года регистратором Межрайонная инспекция Министерства РФ по налогам и сборам № 86 по г. Москве.

Один раз в год  общество проводит годовое общее  собрание учредителей и участников. Руководящим и исполнительным органом является Генеральный директор.

Директор по производству отвечает за проведение технической политики и правильную организацию строительного производства.

Заместитель директора по экономике и сбыту, которому подчиняется планово – экономический отдел, основной функцией которого является составление оперативных, текущих и перспективных планов развития ООО "МТКО", анализ и контроль за их выполнением;

- заместитель директора  по материально – техническому  снабжению, которому подчиняется отдел материально – технического снабжения, основными задачами которого является своевременное снабжение ООО "МТКО" необходимыми товарно - материальными ценностями, осуществление контроля за их качеством, выполнение договорных обязательств перед поставщиками и подрядчиками и т.п.

Главный бухгалтер руководит бухгалтерией – казначейством, бухгалтерами по разным направлениям учета (основными средствами, денежными средствами в кассе и на расчетном счете, кредитами и т.п.) Основной функцией главного бухгалтера является координация деятельности бухгалтерии, определение учетной политики ООО "МТКО", соблюдение действующего законодательства РФ в области бухгалтерского учета, налогообложения, своевременное составление финансовой, налоговой и статистической отчетности. В подчинении начальника отдела кадров находятся делопроизводитель, секретарь - референт и офис - менеджер. Отдел кадров обеспечивает ООО "МТКО" квалифицированным персоналом. Заведующий хозяйством осуществляет хозяйственное обслуживание ООО "МТКО" и его подразделений. На рисунке 1 представлена схема управления ООО "МТКО":

 

 

 

  

 

Рисунок 1 Схема управления ООО "МТКО"

Общество с ограниченной ответственностью ООО "МТКО" является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности - извлечение прибыли и распределяющей полученную прибыль между участниками. Основные виды деятельности ООО "МТКО":

- долевое участие в строительстве жилых домов;

- продажа готовых квартир в построенных ООО "МТКО" домах;

- продажа объектов недвижимости нежилого назначения;

- выполнение ремонтно - строительных работ по внутренней отделке помещений;

- финансирование и строительство жилых зданий, объектов социально - культурного, бытового и производственного назначения.

Цель получения кредита  ООО "МТКО" - модернизация строительного оборудования. Для оценки кредитоспособности ООО "МТКО" необходимо рассчитать показатели ликвидности баланса предприятия, определив степень ликвидности; определить класс кредитоспособности и оценить вероятность отказа в заключении кредитного договора или наоборот, сделать вывод о высокой вероятности получения кредита.

 

1.2. Оценка ликвидности баланса ООО "МТКО"

 

Оценка ликвидности  баланса и кредитоспособности ООО "МТКО" проводится на основании финансовой отчетности: баланса за 2011, 2012 годы (форма 1, приложение 1); отчета о прибылях и убытках за 2011, 2012 годы (форма 2, приложение 2).

Исходные данные определяются на основе предварительно агрегированных некоторых однородных по составу элементов балансовых статей. Агрегированные по составу элементов балансовые статьи ООО "МТКО" за 2012 год приведены в таблице 1:

 

Таблица 1

Агрегированные по составу элементов балансовые статьи ООО "МТКО" за 2012 год

Статьи баланса	Код строки бух. баланса (форма №1)	Периоды
		2011	2012
Денежные средства	260	10,0	36,0
Запасы	210	35714,0	54517,0
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	220	3166,0	4452,0
Дебиторская задолженность  сроком до 12 месяцев с отчетной даты	240	110447,0	133240,0
Дебиторская задолженность  сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты	230	0,0	0,0
Краткосрочные финансовые вложения	250	0,0	0,0
Прочие оборотные  активы	270	0,0	0,0
Оборотные активы	290	149337,0	192245,0
Внеоборотные активы	190	71509,0	75559,0
Капитал и фонды	490	147284,0	159811,0
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	147274,0	159801,0
Долгосрочные  обязательства	590	856,0	0,0
Заемные краткосрочные  средства	510	0,0	0,0
Кредиторская  задолженность	620	26984,0	37598,0
Задолженность учредителям	630	0,0	0,0
Доходы будущих  периодов	640	0,0	0,0
Резервы предстоящих  расходов и платежей и прочие краткосрочные  пассивы	650, 660	0,0	0,0
Прибыль (убыток) до налогообложения	строка140, форма  №.2	43890,0	17685,0

 

Ранжирование активов по степени их ликвидности, то есть по времени превращения в денежные средства, на группы:

А1. Наиболее ликвидные  активы  (минимальный риск ликвидности) - к ним относятся все статьи денежных средств ООО "МТКО" и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги).

А2. Быстро реализуемые  активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

A3. Медленно реализуемые  активы - статьи раздела 2 актива  баланса, включающие   запасы,   налог   на   добавленную   стоимость,   дебиторскую задолженность. платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) и прочие оборотные активы.

А4. Трудно реализуемые  активы (высокий риск ликвидности)  - внеоборотные (иммобилизованные средства).

Ранжирование пассивов по степени срочности их оплаты обязательств на группы:

П1. Наиболее срочные обязательства - к ним относится кредиторская задолженность.

П2. Краткосрочные пассивы - это краткосрочные заёмные средства; задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов; прочие краткосрочные пассивы.

П3.  Долгосрочные пассивы  – к ним относятся долгосрочные заемные средства и обязательства; доходы будущих периодов; резервы  предстоящих расходов и платежей.

П4.  Постоянные (устойчивые) пассивы – статьи  раздела III баланса "Капитал и резервы".

Оценивание средств  по активам и пассивам ООО "МТКО" с использованием абсолютных показателей баланса на основе расчетных моделей представлен в таблице 2:

Таблица 2

Порядок группирования  активов по степени быстроты их превращения в денежные средства и группирования пассивов по степени срочности выполнения обязательств

Порядок группирования активов  по степени быстроты их превращения  в денежные средства	Порядок группирования пассивов по степени срочности выполнения обязательств
А1 Наиболее ликвидные активы А1 = стр. 250 + стр. 260	П2 Наиболее срочные обязательства П! = стр. 620
А2. Быстрореализуемые активы А2 = стр. 240	П2. Краткосрочные пассивы П2 = стр. 610 + стр. 630 + стр. 660
А3 Медленно реализуемые активы А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270	П3. Долгосрочные пассивы П3 = стр. 590 + стр. 640 + стр. 650
А4 Труднореализуемые активы А4 = стр. 190	П4 Постоянные пассивы П4 = стр. 490

 

В таблице 3 приведены данные абсолютной ликвидности баланса ООО "МТКО" в 2012 году:

Таблица 3

 Абсолютная ликвидность баланса ООО "МТКО" в 2012 году

А	На 1.01.2012	На 1.01.2013	П	На 1.01.2012	На 1.01.2013	срав	Ликвидность
							На 1.01.2012	На 1.01.2013
А1	10,0	36,0	П1	26984,0	37598,0	А1³ П1	-26974,0	-37562,0
А2	110447,0	133240,0	П2	45722,0	70395,0	А2³П2	64725,0	62845,0
А3	38880,0	58969,0	П3	856,0	0,0	А3³П3	38024,0	58969,0
А4	71509,0	75559,0	П4	147284,0	159811,0	А4 <П4	-75775,0	-84252,0
итог	220846,0	267804,0	-	220846,0	267804,0	-	0,0	0,0

 

Из данных, приведенным в таблице 3, можно сделать вывод, что по результатам 2011 года баланс ООО "МТКО" является ликвидным за счет быстрореализуемых (А2) и медленно реализуемых (А3) активов.

 

1.3. Оценка класса кредитоспособности ООО "МТКО"

 

Для оценки класса кредитоспособности ООО "МТКО"  рассчитывается пять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние:

- коэффициент абсолютной ликвидности определяется по формуле:

                                 Км = (А1)/(П1+П2);                                                   (1)

Показывает, какую часть краткосрочной задолженности ООО "МТКО" может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Нормативное значение от 0,2 до 0,7;

- коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности определяется по формуле:

                                  Кбл = (А1+А2)/(П1+П2);                                          (2)

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения  долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и дебиторская задолженность, в российской - также часть быстро реализуемых запасов. Назначение коэффициента быстрой ликвидности - прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долгового обязательства перед банком в срок. Нормативное значение 0,7 -1,0;

- коэффициент текущей ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам и определяется по формуле:

                                  Кт л= (А1+А2+АЗ)/(П1+П2);                                (3)

Коэффициент текущей ликвидности  предполагает сопоставление текущих активов, то есть средств, которыми располагает клиент в различной форме, с текущими пассивами, то есть обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, то он является некредитоспособным. Из этого вытекают и приведенные нормативные уровни коэффициента. Значение коэффициента, как правило,  должно быть не менее 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала;

- коэффициент финансирования (отношения собственных и заемных средств) определяется по формуле:

Кс\з = (Капитал и резервы – Нераспределенная прибыль) / (Долгосрочные обязательства + Заемные средства + Кредиторская                       задолженность + Задолженность учредителям);                                             (4)

 Данный показатель отражает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая - за счет заемных. Рекомендуемое значение показателя - более 0,7; оптимальное - 1,5;

- коэффициент рентабельности определяется по формуле:

Крент = (Прибыль до уплаты процентов и налогов)/(Активы);             (5)

Расчет относительных  показателей кредитоспособности ООО "Астероид" в 2010, 2011, 2012 годах приведены в таблице 3:

 

Таблица 3

Относительные показатели кредитоспособности ООО "МТКО" в 2010, 2011, 2012 годах