Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Октября 2013 в 13:01, курсовая работа
Директор по производству отвечает за проведение технической политики и правильную организацию строительного производства.
Заместитель директора по экономике и сбыту, которому подчиняется планово – экономический отдел, основной функцией которого является составление оперативных, текущих и перспективных планов развития ООО "МТКО", анализ и контроль за их выполнением;
- заместитель директора по материально – техническому снабжению, которому подчиняется отдел материально – технического снабжения, основными задачами которого является своевременное снабжение ООО "МТКО" необходимыми товарно - материальными ценностями, осуществление контроля за их качеством, выполнение договорных обязательств перед поставщиками и подрядчиками и т.п.
Введение
Часть 1 Характеристика ООО "МТКО". Цель получения кредита. Оценка ликвидности баланса. Оценка кредитоспособности
1.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ООО "МТКО". Цель получения кредита
1.2. Оценка ликвидности баланса ООО "МТКО" за 2011, 2012 годы
1.3. Оценка класса кредитоспособности ООО "МТКО"
Часть 2 Погашение полученного кредита
Задание 2. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула простых процентов)
Задание 3. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)
Библиографический список
Показатели |
формулы |
2010 |
2011 |
2012 |
норма |
Отклонения от нормы | |
2011 |
2012 | ||||||
Коэффициент абсолютной ликвидности |
(А1)/(П1+П2) |
0,0016 |
0,0001 |
0,0003 |
от 0,2 до 0,7 |
<0,2 |
<0,2 |
Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности |
(А1+А2)/(П1+П2) |
2,363 |
1,519 |
1,234 |
0,7 -1,0 |
>1,0 |
>1,0 |
коэффициент текущей ликвидности |
(А1+А2+АЗ)/(П1+П2) |
3,282 |
2,054 |
1,780 |
не менее 1 |
>1,0 |
>1,0 |
коэффициент финансирования (отношения собственных и заемных средств) |
стр.590+ стр.690/ стр.490 |
0,2703 |
0,4995 |
0,6754 |
более 0,7; оптимально 1,5 |
<0,7 |
<0,7 |
коэффициент рентабельности |
Прибыль до уплаты процентов и налогов/Активы |
0,545 |
0,080 |
0,156 |
- |
||
Далее относим величины коэффициентов к классам заемщика для каждого из трех периодов, представленных в таблице 4:
Таблица 4
Величины коэффициентов к классам заемщика для каждого из трех периодов
Классы |
I класс |
II класс |
III класс |
Коэффициенты | |||
Кал |
0,2 и выше |
0,15 - 0,2 |
Менее 0,15 |
Кбл |
0,8 и выше |
1,519 |
1,234 |
Ктл |
2 и выше |
1,0 - 2,0 |
Менее 1,0 |
Кс/з |
1,0 и выше |
0,7 - 1,0 |
Менее 0,7 |
Крент. |
0,15 и выше |
0,00 – 0,15 |
Показатель оценки кредитоспособности определяется по формуле:
S = 0,11 * Кал + 0,05 * Кбл + 0,42 * Ктл + 0,21 * Кс/з + 0,21 * К рен; (5)
При этом в формулу для расчета S подставляем не само значение коэффициента, а его класс (например, 1, 2 или 3).
Для конечного определения класса кредитоспособности (S) используется шкала, приведенная в таблице 5:
Таблица 5
Шкала конечного определения класса кредитоспособности
Показатель |
I класс |
II класс |
III класс |
S |
1,00 – 1,05 |
1,05 – 2,42 |
2,42 и выше |
Итоговые выводы по оценке кредитоспособности заемщика.
Рассчитанные значения коэффициентов, характеризующие финансовое состояние заемщика, подставляются в таблицу 6:
Таблица 6
Рассчитанные значения коэффициентов, характеризующие финансовое состояние ООО "МТКО" в 2010, 2011, 2012 годах
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 | |||
значение |
класс |
значение |
класс |
значение |
класс | |
коэффициент абсолютной ликвидности |
0,0016 |
III |
0,0001 |
III |
0,0003 |
III |
коэффициент быстрой ликвидности |
2,363 |
II |
1,519 |
II |
1,234 |
III |
коэффициент текущей ликвидности |
3,282 |
I |
2,054 |
I |
1,780 |
II |
коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
0,270 |
III |
0,4995 |
III |
0,6754 |
III |
коэффициент рентабельности |
0,545 |
I |
0,080 |
II |
0,156 |
I |
Кредитоспособность (S) |
1,69 |
1,90 |
2,16 |
|||
S2010 = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 1,0 + 0,21 * 3 + 0,21 * 1 = 0,33 + 0,1 + 0,42 + 0,63 + 0,21 = 1,69
S2011 = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 1,0 + 0,21 * 3 + 0,21 * 2 = 0,33 + 0,1 + 0,42 + 0,63 + 0,42 =1,9
S2012 = 0,11 * 3 + 0,05 * 3 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 1 = 0,33 + 0,15 + 0,84 + 0,63 + 0,21 = 2,16.
Выводы по оценке кредитоспособности банковского заемщика ООО "Астероид" за 2012, 2011 годы класс кредитоспособности предприятия повысился с 1,69 до 1,90 в 2011 году и до 2,16 в 2012 году. улучшение или ухудшение ликвидность баланса ООО "МТКО" также улучшилась. Таким образом, у ООО "МТКО" есть потенциальная возможность погашать кредит в будущем. ООО "МТКО" имеет по результатам расчетов 11 класс заемщика.
После определения класса кредитоспособности ООО "МТКО" -заемщика необходимо рассчитать сумму выплачиваемого долга и уплаченных процентов при погашении кредита
Часть 2 Погашение полученного кредита
Задание 2. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула простых процентов)
Для погашения кредита экономист ООО "МТКО" определяет погашаемую единовременным платежом сумму с использованием простой процентной ставки. Для этого используется формула:
Задание 3. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)
где S - сумма выплачиваемого долга (погашаемая сумма), j – ставка процента, 19 %; n - срок кредита, 2 года; Х – первоначальная сумма кредита, 15670,0 тыс. руб. Количество периодов погашения, 6.
Отсюда сумма выплачиваемого долга (погашаемая сумма) составит S = 15670,0 * (1 + 2 * 0,19) = 21624,6 тыс. руб.
Расчет процентов по кредиту: I = S – Х = 21624,6 – 15670 = 5954,6 тыс. руб.
Для выполнения задания №4 определяем погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки, если проценты погашаются m раз. Сложным процентом называется сумма, которая образуется в результате процентного нарастания на весь срок кредита:
S = Х * (1 + j / m)n – m = 15670,0 * (1 + 0,19 / 6) 2 – 6 = 15670,0 * 1,03(-4) = -46539,9 тыс. руб.
Расчет процентов по кредиту: I = S – Х = 46539,9 – 15670,0 = 30869,9 тыс. руб.
Библиографический список
Приложение 1
Приложение N 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 2 июля 2010 г. N 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 N 124н)
На 1.01.2012 (2011 год)
Коды | |
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
Дата (год, месяц, число) |
2011.01.01 |
Организация ООО "МТКО" |
По ОКПО |
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7713969750 |
Вид экономической деятельности производство |
По ОКВЭД |
|
Организациронно – правовая форма/форма собственности общество с ограниченной ответственностью / коллективная |
по ОКОПФ/ОКФС |
|
Единица измерения (млн. руб) |
По ОКЕИ |
Местонахождение: 128591, г. Москва
Актив |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Необоротные активы |
|||
Нематериальные активы |
110 |
0,0 |
0,0 |
Основные средства |
120 |
31973,0 |
38129,0 |
Незавершенное строительство |
130 |
12899,0 |
24274,0 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0,0 |
0,0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0,0 |
8533,0 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
136,0 |
573,0 |
Прочие необоротные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
Всего по разделу 1 |
190 |
45008,0 |
71509,0 |
11 Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
22741,0 |
35714,0 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
20549,0 |
26622,0 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
0,0 |
0,0 |
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
0,0 |
0,0 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1883,0 |
8786,0 |
товары отгруженные |
215 |
0,0 |
0,0 |
расходы будущих периодов |
216 |
309,0 |
306,0 |
прочие запасы и затраты |
217 |
0,0 |
0,0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
5396,0 |
3166,0 |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после |
230 |
0,0 |
0,0 |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
0,0 |
0,0 |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной |
240 |
72254,0 |
110447,0 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
50707,0 |
63914,0 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,0 |
0,0 |
Денежные средства |
260 |
49,0 |
10,0 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу II |
290 |
100440,0 |
149337,0 |
БАЛАНС |
300 |
145448,0 |
220846,0 |
Пассив |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
10,0 |
10,0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0,0 |
0,0 |
Добавочный капитал |
420 |
0,0 |
0,0 |
Резервный капитал |
430 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии |
431 |
0,0 |
0,0 |
резервы, образованные в соответствии |
432 |
0,0 |
0,0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
114491,0 |
147274,0 |
Итого по разделу III |
490 |
114501,0 |
147284,0 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
0,0 |
0,0 |
Отложенные налоговые |
515 |
343,0 |
856,0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу IV |
590 |
343,0 |
856,0 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
15782,0 |
45722,0 |
Кредиторская задолженность |
620 |
14822,0 |
26984,0 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
12671,0 |
19706,0 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
777,0 |
1282,0 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
242,0 |
646,0 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
959,0 |
830,0 |
прочие кредиторы |
625 |
173,0 |
4520,0 |
Задолженность перед участниками
(учредителями) |
630 |
0,0 |
0,0 |
Доходы будущих периодов |
640 |
0,0 |
0,0 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0,0 |
0,0 |
Прочие краткосрочные |
660 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу V |
690 |
30604,0 |
72706,0 |
БАЛАНС |
700 |
145448,0 |
220846,0 |
Приложение N 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 2 июля 2010 г. N 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 N 124н)
На 1.01.2013 (2012 год)
Коды | |
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
Дата (год, месяц, число) |
2013.01.01 |
Дата (год, месяц, число) |
коды | |||
2013 |
01 |
01 | ||
Организация ООО "МТКО" |
По ОКПО |
|||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
7713969750 | ||
Вид экономической деятельности производство |
По ОКВЭД |
|||
Организациронно – правовая форма/форма собственности общество с ограниченной ответственностью / коллективная |
по ОКОПФ/ОКФС |
|||
Единица измерения (млн. руб) |
По ОКЕИ |
|||
Местонахождение: 128591, г. Москва
Актив |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Необоротные активы |
|||
Нематериальные активы |
110 |
0,0 |
0,0 |
Основные средства |
120 |
38129,0 |
65659,0 |
Незавершенное строительство |
130 |
24274,0 |
1367,0 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0,0 |
0,0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
8533,0 |
8533,0 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
573,0 |
0,0 |
Прочие необоротные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
Всего по разделу 1 |
190 |
71509,0 |
75559,0 |
11 Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
35714,0 |
54517,0 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
26622,0 |
36549,0 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
0,0 |
0,0 |
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
0,0 |
0,0 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
8786,0 |
17353,0 |
товары отгруженные |
215 |
0,0 |
0,0 |
расходы будущих периодов |
216 |
306,0 |
615,0 |
прочие запасы и затраты |
217 |
0,0 |
0,0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
3166,0 |
4452,0 |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются более чем через
12 месяцев после |
230 |
0,0 |
0,0 |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
0,0 |
0,0 |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной |
240 |
110447,0 |
133240,0 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
63914,0 |
84084,0 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,0 |
0,0 |
Денежные средства |
260 |
10,0 |
36,0 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу II |
290 |
149337,0 |
192245,0 |
Баланс |
300 |
220846,0 |
267804,0 |
Пассив |
|||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
10,0 |
10,0 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0,0 |
0,0 |
Добавочный капитал |
420 |
0,0 |
0,0 |
Резервный капитал |
430 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии |
431 |
0,0 |
0,0 |
резервы, образованные в соответствии |
432 |
0,0 |
0,0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
147274,0 |
159801,0 |
Итого по разделу III |
490 |
147284,0 |
159811,0 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
0,0 |
0,0 |
Отложенные налоговые |
515 |
856,0 |
0,0 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу IV |
590 |
856,0 |
0,0 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
45722,0 |
70395,0 |
Кредиторская задолженность |
620 |
26984,0 |
37598,0 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
19706,0 |
27545,0 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
1282,0 |
2977,0 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
646,0 |
834,0 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
830,0 |
1216,0 |
прочие кредиторы |
625 |
4520,0 |
5026,0 |
Задолженность перед участниками
(учредителями) |
630 |
0,0 |
0,0 |
Доходы будущих периодов |
640 |
0,0 |
0,0 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0,0 |
0,0 |
Прочие краткосрочные |
660 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу V |
690 |
72706,0 |
107933,0 |
БАЛАНС |
700 |
220846,0 |
267804,0 |