Министерство
образования и науки Республики Казахстан
Казахский гуманитарно-юридический
инновационный университет
Абдрахманов Д.К.
Проблемы
и перспективы развития кредитных отношений
в Республике Казахстан
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
специальность
5В050900 – «Финансы»
Семей 2014
Министерство образования и науки Республики
Казахстан
Казахский гуманитарно-юридический
инновационный университет
«Допущен(а) к защите»
И.о. зав. кафедрой
_______ Турдиева З.М.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Проблемы
и перспективы развития кредитных отношений
в Республике Казахстан
по специальности
5В050900 – «Финансы»
Выполнил
Д.К.Абдрахманов
Научный руководитель
И.С. Журтыбаева
Семей 2014 |
|
Содержание
|
|
| |
Нормативные ссылки
|
|
| |
Определения
|
|
| |
Обозначения и сокращения
|
|
| |
Введение
|
|
1 |
Теоретические основы организации
кредитной деятельности коммерческого
банка |
|
1.1 |
Экономическая сущность кредита
и его виды |
|
1.2 |
Принципы организации кредитной
деятельности банка |
|
1.3 |
Правовое регулирование кредитной
деятельности в Казахстане |
|
2 |
Анализ кредитного портфеля
АО «АТФ БАНК» |
|
2.1 |
Анализ финансовой деятельности
АО «АТФ банк»…. |
|
2.2 |
Анализ кредитного портфеля
банка АО «АТФ банк». |
|
2.3 |
Кредитный мониторинг банка………………………………… |
|
3 |
Пути повышения качества кредитного
портфеля и методы оценки его качества |
|
3.1 |
Основные направления совершенствования
кредитной политики
коммерческих банков Казахстана…………………... |
|
3.2 |
Совершенствование системы
управления кредитным портфелем и кредитным
риском…………………………….. |
|
| |
Совершенствование
процедуры работы
с просроченной задолженностью
в условиях кризиса……….. |
|
| |
Список использованной литературы
|
|
| |
Приложения |
|
Нормативные ссылки
В настоящей дипломной работе
использованы ссылки на следующие стандарты:
1. Закон РК "О банках и банковской
деятельности в Республике Казахстан"от
2 марта 2001 г. N 162
2. Закон о Национальном
Банке от 30.03.1995г. с дополнениями и
Изменениями (июль 2006 года).
3. Постановление Национального
Банка РК от 16.11.2002г. «Об утверждении
Правил классификации активов, условных
обязательств и создании
провизий против них с отнесением их к
категории сомнительных и
безнадежных».
4. Нормативные акты Национального
Банка Республики Казахстан по
классификации
ссудного портфеля.
5.Постановление Национального
Банка Республики Казахстан № 903 от 05.09.
2003 года «Об основных направлениях денежно-кредитной
политики на 2008-2009 годы».
6 .Постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан
от 16 августа 1999 г. № 276 «Об ведении
документации по кредитованию
банками второго уровня».
7.Правила краткосрочного
кредитования экономики Республики Казахстан»
№ 1 от 11 февраля 1996 г
Определения
В настоящей дипломной работе
применяют термины с соответствующими
определениями:
Кредит – в качестве
экономической категории следует определить
как производственное отношение, выражающееся
и развивающееся на основе сделок ссуды.
Кредитоспособность заемщика - это способность
хозяйствующего субъекта (юридического
либо физического лица) полностью
и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям
кредитного договора.
Кредитор – сторона кредитной
сделки, предоставляющая ссуду. Для того,
чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо
располагать определенными средствами.
Заемщик – это сторона кредитных
отношений, получающая
кредит и обязанная возвратить полученную
сумму.
Ссудный процент представляет
собой плату, получаемую кредитором от
заемщика в результате передачи во временное
пользование ссуженных средств.
Количественное
выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой)
процента, величина которого зависит от множества
факторов и отражает соотношение спроса
и предложения на рынке ссудных капиталов.
Ставка (норма) процента -
это отношение годового дохода, получаемого
на ссудный капитал,
к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.
Совокупность кредитных отношений,
форм кредита и кредитных учреждений составляет
понятие кредитной системы в широком смысле.
Кредитная система в узком
смысле — это сеть кредитных учреждений,
организующих кредитно-расчетные отношения,
регулирующих денежное обращение и оказывающих
другие финансовые услуги в стране.
Обозначения и сокращения
В настоящей дипломной работе
использованы следующие обозначения и
сокращения:
МВФ- международный валютный
фонд
НБ РК - Национальный банк Республики
Казахстан
АФН- активов Агентство
Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и финансовых
организаций
РК – Республика Казахстан
США – Соединенные штаты Америки
АО – акционерное общество
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность
темы исследования. Сегодня нельзя
дать однозначную оценку текущей ситуации
в банковском секторе Казахстана. С
одной стороны, банковская система находится
на этапе устойчивого развития, продемонстрировав
способность к динамичному росту. С другой
стороны, как показывают сложившиеся на
данный момент трудности в банковском
секторе, вызванные ипотечным кризисом
в США, высокие риски сохраняются во всех
сферах банковской деятельности, и ни
один коммерческий банк не может себя
считать застрахованным от банкротства
даже в условиях самой благоприятной экономической
конъюнктуры.
Это предопределило
необходимость формирования условий для
повышения устойчивости банков и развития
конкуренции в банковской сфере. В условиях
жесткой конкуренции современный коммерческий
банк вынужден постоянно бороться за своих
клиентов и их ресурсы, предлагать новые
банковские продукты и услуги, обеспечивающие
ему и его клиентам необходимую прибыль,
демонстрировать свою надежность, стабильность
и способность быстро реагировать на изменения
рыночной конъюнктуры.
В новых экономических
условиях актуальной темой исследования
становится совершенствование форм и
инструментов банковского кредитования,
что, в первую очередь, требует высокого
качества кредитного портфеля коммерческого
банка. Это обусловлено тем, что в общей
структуре активных операций банка наибольшую
долю занимают кредитные операции, соответственно,
существует и проблема возникновения
высоких кредитных рисков.
Цели и задачи исследования. Целью
дипломной работы является изучение теоретических
основ кредитных отношений и разработка
предложений по оптимизации процесса
кредитования в Республике Казахстан.
Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность и структуру кредитного процесса коммерческого банка;
- изучить основные принципы
кредитования коммерческого банка;
- рассмотреть особенности
правового регулирования кредитной деятельности
в республике;
- проанализировать
структуру кредитного портфеля и управление
им на примере конкретного банка;
- дать оценку системе управления рисками кредитования коммерческого банка;
- разработать предложения
по развитию кредитных отношений в РК.
Научная новизна заключается в теоретическом
обосновании значения кредитных отношений
коммерческих банков страны и определении
алгоритма размещения кредитных ресурсов,
повышающей эффективность кредитной политики
банка, в которой ведущее место отводится
обязательной клиентской направленности
банковских стратегий кредитования.
Практическая значимость заключается
в разработке мероприятий по совершенствованию
кредитных отношений банка на основе проведенного
анализа.
Объектом исследования является АО
«АТФ банк».
Предметом исследования являются кредитные
отношения между участниками кредитного
процесса и принципы формирования кредитного
портфеля коммерческого и методы оценки
его качества .
Методологической основой работы явились
статистические отчеты Национального
банка Республики Казахстан, труды зарубежных
и отечественных ученых в области кредитования
и управления кредитным портфелем коммерческого
банка, финансовая отчетность АО «АТФ
банк банк», справочная и статистическая
база Агентства по статистике Республики
Казахстан.
Структура работы. Дипломная работа
состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованных источников, приложений,
содержит 14 таблиц, 7 рисунков и 2 приложений.
Структура дипломной работы определена
целью исследования и служит последовательному
раскрытию темы дипломной работы.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Экономическая
сущность кредита и его виды
Кредит – в качестве экономической
категории следует определить как производственное
отношение, выражающееся и развивающееся
на основе сделок ссуды (рисунок 1). Не сама
по себе сделка ссуды характеризует кредит
как экономическую категорию, а те производственные
связи, которые вырастают на основе этих
сделок, или те производственные отношения,
формой осуществления которых является
сделка суды.[9]
Рисунок 1. Классификация
кредита
Как известно, производственный
капитал (основной и оборотный) хозяйствующих
субъектов в каждый данный момент может
находиться в денежной, производственных
и товарных формах. Неравномерность кругооборота
и оборота капиталов во времени и пространстве
характеризует факт высвобождения средств
в одном звене и наличии потребности в
них в другом. Следовательно, в кругообороте
и обороте капиталов товарного хозяйства
заложена возможность возникновения кредитных
отношений.
Для получения кредита необходимы
определенные условия. Во-первых, участники
кредитной сделки (кредитор и заемщик)
должны выступать как юридически самостоятельные
субъекты, материально гарантирующее
выполнение обязательств, вытекающих
и из экономических связей. Во-вторых,
кредит становится необходимым
в том случае, если происходит совпадение
интересов кредитора и заемщика. Чтобы
кредитная сделка состоялась, ее участникам
надо проявить обоюдную заинтересованность
в кредите: с одной стороны - это предоставлении
денежных средств в ссуду, с другой –
их получение. Экономические связи,
основанные на взаимных интересах между
субъектами кредитных отношений, характеризуются
устойчивостью, постоянством, определяются
рамками кредита как целостной системой.
Раскрытие сущности кредита – это познание
качеств, выражающих его существенную
определенность, предоставляющих кредит
как элемент целостной системы производственных
отношений. Для более полного предоставления
экономической категории «кредит» рассмотрим
его структуру и закономерности движения.
С позиции структурного анализа
кредит как объект исследования состоит
из элементов, которыми являются, прежде
всего, его субъекты. Субъектами отношений
кредитной сделки выступают кредитор
и заемщик. Кредитор – сторона кредитной
сделки, предоставляющая ссуду. Для того,
чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо
располагать определенными средствами.
Их источниками могут стать собственные
накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные
на возвратных началах у других субъектов
воспроизводственного процесса. Кредиторами
выступают лица, предоставившие ресурсы
в хозяйство другого владельца на определенный
срок. Кредиторами становятся добровольно.
Случаи, когда ссудополучатель не возвращает
кредит в установленные сроки, продлевают
жизнь субъектов воспроизводства, выступающих
в качестве кредиторов, нарушают добровольность
кредитной сделки, приводят к более жестким
отношениям к заемщикам.
Заемщик – это сторона кредитных
отношений, получающая
кредит и обязанная возвратить полученную
сумму. Заемщик в отличии от кредитора
в ссудной сделке имеет следующие особенности.
Во-первых, он не является собственников
ссужаемых средств, а выступает их временным
владельцем; работает с чужими ресурсами,
ему принадлежащие. Во-вторых, заемщик
использует ссужаемые средства,
как в сфере обращения, так и в сфере производства.
Кредитор предоставляет ссуду в фазе
обмена, не входя непосредственно в производство.
В третьих, заемщик возвращает ссужаемые
ресурсы, завершившие кругооборот
в его хозяйстве. Для обеспечения возврата
заемщик так доложен построить воспроизводственный
процесс, чтобы обеспечить высвобождение
средств, достаточных для расчетов с кредиторами.
В четвертых, заемщик не только возвращает
стоимость, полученную во временное пользование,
но и уплачивает при этом судный процент.
Вступая в кредитные отношения, кредитор
и заемщик демонстрируют единство своих
целей и интересов. Кредитор – сторона,
предоставляющая ссуду, заемщик
- сторона, получающая данную сумму. Сущность
кредита еще полнее раскрывается закономерностями
его движения. Схематически движения кредита
иллюстрирует (рисунок 2.)