Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

Для характеристики совокупной ссудной задолженности банка могут использоваться так называемые коэффициенты предполагаемых и фактических убытков. Они исчисляются как отношение, в первом случае, величины средств, зарезервированных для возмещения убытков, а во втором – величины средств, фактически списанных кредитов к сумме задолженности по выданным ссудам. Сравнение относительных показателей прогнозируемых и фактических убытков дает общую характеристику качества кредитного портфеля банка. Далее, используя данные других форм отчетности и данные аналитического учета, устанавливают, каков средний срок простроченных кредитов, уровень сопутствующих им рисков, соответствующий им состав клиентов, средний уровень процентной ставки; сопоставляют темпы роста просроченной задолженности с темпами роста ссудной задолженности и т.д.

В ходе анализа структуры кредитного портфеля АО «АТФ банк банк» особое внимание было уделено следующим аспектам структуры кредитного портфеля:

• кредитному портфелю, классифицированному по типам заемщиков (физические лица, юридические лица (частные компании), государственные компании и прочие клиенты);

• кредитному портфелю, классифицированному по виду предоставляемого кредита (займы клиентам, финансовый лизинг, овердрафт, факторинг, долговые обязательства);

• кредитному портфелю по критерию отнесения к тому или иному сектору экономики;

• кредитному портфелю коммерческого банка АО «АТФ банк банк», сгруппированному по географическому признаку распределяемых кредитных ресурсов;

• кредитному портфелю банка, классифицируемых по качеству включенных в него кредитов (стандартные, просроченные, безнадежные ссуды).

Структура ссудного портфеля банка АО "АТФ банк" за период 2011-2012 годы по типу заемщиков представлена в таблице 10.

 

Таблица 10 – Структура ссудного  портфеля    АО "АТФ банк" по    типу заемщиков

 

Тип заемщика	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Сумма, тыс.тг.	Уд.вес, %	Сумма, тыс.тг.	Уд.вес, %	Абс. (+,-)	Отн (%)
Юридические лица	51652225	42	68538592	46,1	+16886367	+32,6
Физические лица	71329263	58	80458343	53,9	+9129080	+12,7
Всего:	122981488	100	148996935	100	+26015447	+21,2

 

 

Как видно из таблицы 10,  в АО "АТФ банк"наибольшую долю кредитов берут физические лица, так как банковский кредит является сегодня основным источником денежных средств, необходимых для приобретения жилья. Так, в 2012 году его удельный вес составил 53,9%, по сравнению с 2011годом заметно его снижение по структуре на 4,1 пункта.

При осуществлении кредитных операций анализируемого банка адекватно подходит к оценке платежеспособности заемщиков. На сегодняшний день банк кредитует все основные отрасли экономики, диверсифицируя тем самым кредитный портфель. Приоритетом в кредитной политике банка является финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ и формирование постоянного круга надежных и рентаьельных клиентов- заемщиков, активно пользующихся всем спектор услуг, предоставляемых банком. Информация о структуре кредитного портфеля банка за период 2011-2012 гг. в разрезе секторов экономики представлена ниже в таблице 11.

 

Таблица 11 – Структура  кредитного  портфеля   АО "АТФ банк" в

разрезе  секторов  экономики

 

Отрасль	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Сумма, тыс.тг.	Уд.вес, %	Сумма, тыс.тг.	Уд.вес, %	Абс. (+,-)	Отн. (%)
1	2	3	4	5	6	7
Оптовая торговля	2099133,5	30,6	21260123	31	+19160990	+12,8
Розничная торговля	1833046	3,5	1902115	2,7	+69069	+3,7
Сельское хозяйство	216522,25	4,1	4116980	6	+3900457,8	В 1000 раз
Лесное хозяйство	-	-	230150	0,3	-	-
Пищевая промышленность	616583,45	1,2	7856231	11,4	+7239647,6	В 1000 раз
Строительство	26446386	41,2	20560121	29,9	-5886265	-22,3
Добывающая промышленность	1481343,1	2,8	1362122	1,9	-119221,1	-8,1
Металлургия	501583,45	0,9	562130	0,8	+605446,55	+12
Машиностроение	2200302	0,4	2410405	3,5	+210103	+9,5
Нефтегазовая отрасль	102401,01	0,2	102502,03	0,1	+101,02	+0,9
Химическая промышленность	1676872	3,2	1656871	2,4	-2001	-1,2
Текстильное производство	106432	0,2	206580	0,3	+100148	+94
Энергетика	745318	1,4	987569	1,4	+242251	+32,5
Продолжение таблицы 11
1	2	3	4	5	6	7
Транспорт и коммуникации	428001	0,8	752301	1,09	+32400	+75,7
Медицина	1240171	2,4	1250123	1,8	+9952	+0,8
Гостиничный бизнес	1562312	3	1563147	2,2	+835	+0,5
Финансовый сектор	9852030	3,05	1058960	2,19	-8793070	-89,3
ИТОГО	51652225	100	68538592	100	+16886367	+32,6

 

 

Как видно из таблицы 11, высокие объемы кредитования наблюдаются и в секторах жилищного строительства, строительства дорог и промышленных объектов, добычи нефти и газа, операций с недвижимостью и сельского хозяйства. Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля банка приходится на кредитование текстильной отрасли, лесного хозяйства.

В целях защиты от возможных рисков по предоставляемым займам, банк серьезно подходит к вопросу рассмотрения кредитных заявок потенциальных заемщиков, оценки их бизнеса как существующего, так и в перспективе, финансового состояния, а также других составляющих элементов кредитного риска. Классификация займов производилась исходя из финансовых показателей заемщиков, уровня и качества обеспечения займов, выполнения ими условий заключенных договоров по погашению займов и начисленных вознаграждений в соответствии с положениями внутренней кредитной политики банка по этому вопросу.

Информация о  временном погашении займов представлена в таблице 12. Данные таблицы свидетельствуют, что в условиях кризиса АО "АТФ банк"еще имеет возможность вкладывать деньги в экономику других стран, что на наш взгляд, в сложившихся условиях данный фактор больше отрицательный, нежели положительный.

 

Таблица 12 – Структура и динамика кредитного портфеля АО "АТФ банк" по географическому распределению

 

Географическое распределение	Сумма займа, млн.тенге	Сумма к погашению
		2010 г.	2011 г.	2012 г.
Займы, предоставленные казахстанскими банками Займы, предоставленные зарубежными банками (СНГ)	28659987   15879600	28654050   15879600	-   -	5937   -
Всего	44539587	44533650		5937

 

 

По состоянию на 01 января 2012 года ставка вознаграждения, взимаемого банком, варьировались от 10% до 16% годовых по займам, выраженным в тенге (в 2010 году – от 10% до 20%; в 2011году – от 12% до 30%), и от 9% до 14% годовых по займам, выраженным в долларах США (в 2010 году – от 10% до 18%, в 2011 году – от 12% до 24%) [26, 76].

Проанализируем валютную структуру кредитного портфеля АО «Евразийский банк». Как видно из таблицы 13, в АО "АТФ банк"кредиты в основном выдаются в национальной валюте. На втором месте – доллар США, удельный вес который в общей структуре валют кредитного портфеля составляет около 29 %.

 

Таблица 13 – Валютная структура кредитного портфеля  АО "АТФ банк" в 2012 году

 

Валюта	До 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего за 2012 год
1	2	3	4	5	6	7
Тенге	3895862	1946548	10100090	4312980	27150007	47405487
Доллар США	1320685	950106	10282773	1010800	6865072	20429436
Евро	4255	-	-	247800	381278	632771
Прочие валюты	-	-	70898	-	-	70898
Всего:	5220802	2896654	20453761	5571018	34396357	68538592

 

 

Таким образом, анализ кредитного портфеля АО "АТФ банк" по типам заемщиков выявил преобладание кредитов, предоставляемых банком физическим лицам, т.е наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля банка за 2011-2012 гг. занимают категория «займы клиентам» - около 46,37 %. 

В целом, проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в коммерческом банке за последний год наблюдается рост доли безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля банка. Руководством АО "АТФ банк" применяется консервативная политика по обеспечению резервов, что, по их мнению, обеспечивает дополнительную надежность финансовой состоятельности банка.

 

 

        2.3 Кредитный мониторинг банка 

 

 Кредиты служат главным  источником доходов АО "АТФ банк" и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому АО "АТФ банк" осуществляют кредитный мониторинг, который включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи. Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству АО «АТФ банк»» не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного отдела. Кредитный контроль помогает также совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Для своевременного выявления проблемных долгов специалистами кредитных подразделений  банка проводится плановый и углубленный мониторинг по кредиту. Каждый заемщик и каждый кредитуемый проект индивидуален, поэтому и подход к решению проблем по кредиту носит индивидуальный характер. Если возникшие по кредиту (условному обязательству) проблемы являются временными и заемщик в состоянии справиться с ними самостоятельно, то со стороны банка, при необходимости оказываются консультационные услуги, а также содействие в разрешении сложившейся ситуации. При невозможности (по каким либо объективным причинам) погашения всей задолженности путем реализации залогового имущества,  в установленном порядке проводится работа по погашению задолженности в судебном порядке. В 2012 году сумма погашения задолженности за счет реализации залогов по данным таблицы 14,  составила 48 590 тыс.тенге.

Целью кредитного мониторинга АО "АТФ банк" является:

• контроль над качеством кредитного портфеля,
• проведение независимой экспертизы,
• своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

 

Таблица 14- Анализ займов, погашенных в 2012 году банком за счет реализации залогов

 

Наименование	Сумма задолженности по займу, тыс.тенге		Количество	Сумма погашения за счет реализации залогов, тыс.тенге
	Основной долг	Вознаграждения, пеня за просрочку
1	2	3	4	5
Физические лица
Филиал 2	2010	51	2	2061
Филиал 4	578	585	4	1163
Продолжение таблицы 14
1	2	3	4	5
Филиал 9	1801	171	1	740
Филиал 11	1062	60	1	1122
Филиал 14	12957	41	1	12998
Филиал 15	2132	1399	3	2006
Юридические лица
Филиал 9	22979	5521	1	28500
Итого:	43519	7828	13	48590