Производственная практика в ООО «ИнвестКапиталБанк»

ВВЕДЕНИЕ

 
 
Одно из главных требований к  подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей  практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы. 
 
Основной целью настоящей производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.  
 
Анализируемый объект – ООО «ИнвестКапиталБанк». 
 
Анализируемый период: 2002 – 2003 гг. 
 
Анализируемые показатели: 

•  
  показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
•  
  показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
•  
  анализ кредитного портфеля банка.

 
Основными задачами настоящей практики являются: 

•  
  изучение Устава ООО «ИнвестКапиталБанк»;
•  
  ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО «ИнвестКапиталБанк»;
•  
  изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности ООО «ИнвестКапиталБанк»;
•  
  изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.

 
В качестве информационной базы для  анализа использована бухгалтерская  отчетность ООО «ИнвестКапиталБанк» за 2002, 2003 годы:  

•  
  бухгалтерский баланс;
•  
  отчет о прибылях и убытках;
•  
  отчет о движении денежных средств.

 
При проведении анализа использованы следующие методы и приемы: 

•  
  горизонтальный анализ;
•  
  вертикальный анализ,
•  
  анализ коэффициентов (относительных показателей),
•  
  сравнительный анализ;
•  
  методы табличного и графического представления результатов.

 
 
 
^

ДНЕВНИК ПРАКТИКИ

 
 
Студента … гр. …  

 
Руководитель практики от банка 
 
Дата сдачи отчета 
 
^

Руководитель  практики от БГУ

ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ

1. Организационно-экономическая характеристика банка

 
 
Банк ООО «ИнвестКапиталБанк»  является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк». Устав банка представлен в приложении 1. 
 
Банк осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г. 
 
Банк создан для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной организации, является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. 
 
Банк является юридическим лицом в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. 
 
Участниками Банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Российской Федерации.  
 
Местонахождение ООО «ИнвестКапиталБанк»: 450077, Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица К. Маркса, дом 15, корпус 2. 
 
Уставный капитал Банка состоит из вкладов участников Банка и составляет 75616050 руб.  
 
В соответствии с Уставом Банка доля участника в уставном капитале Банка не превышает 50%. Долевое участие в размере 10000 руб. дает один голос при решении вопросов на общем собрании участников [8]. 
 
В соответствии с Генеральной лицензией Банка России ООО «ИнвестКапиталБанк» имеет право осуществлять следующие банковские операции: 

•  
  привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);
•  
  размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
•  
  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
•  
  осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
•  
  инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
•  
  куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
•  
  привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
•  
  выдачу банковских гарантий;
•  
  осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

 
Кроме перечисленных банковских операций ООО «ИнвестКапиталБанк» вправе осуществлять следующие сделки: 

•  
  выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение обязательств в денежной форме;
•  
  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
•  
  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 
•  
  лизинговые операции;
•  
  оказание консультационных и информационных услуг и пр.

 
Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. 
 
Органами управления банком являются:  

•  
  Общее собрание участников;
•  
  Совет директоров;
•  
  Правление Банка.

 
Схема организационной структуры  Банка представлена на рис.1. 
 
 
 
Р  
ис.1. Схема организационной структуры ООО «ИнвестКапиталБанк» 
 
ООО «ИнвестКапиталБанк» функционирует на рынке банковских услуг с 1993 г., являясь преемником «Икмекбанка» и Коммерческого банка «Социнвест-Агро». Первоначально Банк создавался для обслуживания агропромышленного комплекса Республики Башкортостан, поэтому назывался «Коммерческий Икмекбанк». В 1999 году банк изменил свое название на Коммерческий банк «Социнвест-Агро». 
 
В июле 2002 года сменился состав учредителей. В банк пришла новая команда управляющих, имеющих успешный опыт работы в банковской сфере.  
 
В клиентскую базу банка вошли крупные промышленные предприятия республики: ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ОАО «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный завод», ОАО БПТШФ МИР, а также компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО «Башкирские инвестиции», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС», МК «Мегастрой» и другие. 
 
В связи с расширением сфер деятельности банка было принято решение об изменении наименования банка. В соответствии с решением Общего собрания участников кредитной организации наименование банка было изменено на «Общество с ограниченной ответственностью банк «Инвестиционный капитал». 8 мая 2003 года Центральный банк РФ выдал лицензию на осуществление банковских операций. 
 
В настоящее время ООО «ИнвестКапиталБанк» предлагает своим клиентам широкий спектр современных банковских продуктов, предоставляющих предприятиям и организациям новые возможности развития бизнеса.  
 
Банк обеспечивает высокое качество разнообразных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Гибкие тарифы по операциям с наличностью, гибкие ставки начисления процентов на остатки на расчетных счетах удобны и выгодны для клиентов банка. Система расчетов позволяет проводить все виды операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. ИнвестКапиталБанк принимает платежи для проведения текущим днем до 17.00. 
 
Для предприятий и организаций действует электронная система платежей «Клиент – Банк». Обладая широким спектром функциональных возможностей, система модифицируется по требованию клиента. 
 
Для ускорения расчетов по операциям юридических лиц разработана вексельная программа. Оплата по векселям осуществляется в день обращения клиента до 16.00 без предварительной подачи заявки. Объем расчетов и количество предприятий, работающих с векселями ИнвестКапиталБанка, постоянно растут. 
 
Для населения предложена программа «Таблица умножения капитала», включающая вклады, сроком на 31, 61, 91, 181, 271 и 365 дней. Действует программа целевого потребительского кредитования Любимый кредит, позволяющая без залога и поручительства приобретать в кредит непродовольственные товары и услуги. В головном офисе банка работает пункт обмена валют.  
 
Деятельность ООО «ИнвестКапиталБанка» способствует повышению эффективности производства, росту благосостояния и качества жизни населения Республики Башкортостан.

2. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»

 
 
Центральное место в анализе  финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72]. 
 
В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2002 – 2003 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2. 
 
Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1). 
 
Таблица 1 
 
Динамика объема и структуры доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

 
 
Как видно из таблицы 1, за анализируемый  период произошло увеличение совокупного  объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.руб.), что в целом свидетельствует  о расширении деятельности банка. Положительная  динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.руб.). 
 
Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2002 г. они составили 57,7%, в 2003 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.  
 
В 2003 г. существенно повысился удельный вес доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2002 г. он составлял 19,4%, то в 2003 г. – 28,2%. 
 
Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций. 
 
Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода. 
 
Анализ процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» представлен в таблице 2. 
 
Таблица 2 
 
Анализ процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»