Расчеты платежными поручениями как основная форма безналичных расчетов в РФ

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего

профессионального образования                                                                                                                             «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Краснодарский филиал Финуниверситета

 

 

Кафедра менеджмента и маркетинга

 

 

Контрольная работа

 

По дисциплине «ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ, КРЕДИТ»

                                        Вариант: № 3.

Тема. Расчеты платежными поручениями как основная форма безналичных расчетов в РФ.

 

 

                                                           Выполнила:  Чернявская (Хруснова) О.С.

                                                           Студентка:      3 курса

                                                           Факультет:    М. и М.

                                                           Профиль:       БМ

                                                           Личное дело  100.13/120133

                                                           Проверил:   Одинцов Н.В.

 

                                 

                                           Краснодар  201

 

План.

1.Введение................................................................................................................3

2. Общая характеристика денежного обращения.................................................5

3.Основы организации корреспондентских отношений коммерческих банков…………………………………………………………………………….16

  4. Особенности расчётов платёжными поручениями…………………………23

5. Тесты…………………………………………………………………………..28

6. Заключение……………………………………………………………………31

7.Список использованной литературы…………………………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                 Введение

Переход всего народного хозяйства страны к рыночной экономике, ускоренное развитие предпринимательства, возникновение новых организационно-правовых форм организаций (акционерных обществ, обществ с различной ответственностью, производственных кооперативов и др.) и многообразных форм собственности коренным образом повлияли на механизм системы взаиморасчетов хозяйствующих субъектов в РФ.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно 3/4) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть платежного оборота (примерно 1/4) - это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д. Актуальность данной темы проявляется в том, что с расчетного счета организации банк оплачивает расходы, обязательства и поручения, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды. Вся выручка организации подлежит внесению на расчетный счет, т.е. переводу в безналичную форму, что способствует более полному контролю со стороны государства за самым ликвидным активом предприятия - денежными средствами. Таким образом, состояние расчетного счета организации - это один из основных показателей характеризующих деятельность предприятия. Верно учтенные денежные средства, своевременный и достоверный учет расчетов с бюджетом, поставщиками, подрядчиками, прочими кредиторами - это основа правильно распределенной выручки, т.е. правильно рассчитанных налогов и повышение эффективности текущей хозяйственной деятельности предприятия.

Целью данной контрольной работы является изучение расчётов платёжными поручениями - как основная форма безналичных расчётов  в РФ. Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

1. Рассмотреть общую характеристику денежного обращения.

2. Проанализировать основы организации корреспондентских отношений.

3. Рассмотреть особенности расчётов  платёжными поручениями.

 

 

 

 

1. Общая характеристика денежного обращения

Экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, основой которых выступают денежные расчеты и платежи. При этом обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и последующие перераспределительные процессы в экономике. Возникают потоки денег в наличной и безналичной формах.

Процесс непрерывного движения денежных средств в наличной и безналичной формах представляет собой понятие «денежный оборот».

Денежный оборот подразделяется на безналичный оборот и наличноденежный оборот. Понятие «наличноденежный оборот» соотносится с понятием «денежное обращение».

Налично-денежный оборот (денежное обращение) представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банковские билеты, казначейские билеты, металлическая монета).

В современных условиях очевидна конкуренция между наличной и безналичной формами денег при организации денежного оборота. Государству важно при этом обеспечить единство двух сфер денежного оборота, обеспечить его эластичность, создать механизм взаимоперехода денег из одной формы в другую.

Сфера использования наличных денег связана в основном с получением и реализацией доходов населения, таким образом, потоки наличных денег возникают во взаимоотношениях населения с предприятием.

Основные объемы использования наличных денег приходятся на выплаты зарплаты, покупку товаров и оплату услуг.

Выплата зарплаты представляет собой поле наибольшей конкуренции наличных и безналичных денег, наиболее перспективное направление розничного платежного банковского бизнеса. В современных условиях многие российские банки реализуют проекты по выплате заработной платы посредством банковских карт, имеется государственный проект выплаты пенсий на карточку Сбербанка. Выплата зарплаты безналичным переводом на банковский счет технологически возможна и оправдана с точки зрения издержек обращения.

Более сложной является конкуренция наличных и безналичных денег в расходовании зарплаты на покупку потребительских товаров. Степень распространения безналичных расчетов в первую очередь зависит от уровня жизни населения. Эффективность оплаты безналичными деньгами зависит от масштабов покупки. Потому очевидно, что значительная часть розничных продаж товаров будет осуществляться за наличные деньги.

Безналичные платежные системы могут рассчитывать на 10 - 12% оборота, и в категории "затраты - результат" эта часть розничного оборота будет наименее интересна.

Очевидна возможность массового проведения безналичных платежей за коммунальные услуги. Наличие эффективных систем дистанционной работы с банковским счетом позволит перевести такие платежи полностью в безналичный оборот.

Следующей сферой использования наличных денег являются расчеты между отдельными гражданами.

Наиболее значительными по стоимостному объему являются расходы населения на покупку транспортных средств и недвижимости. Сделки с имуществом совершаются практически всегда за наличный расчет. Однако наличные расчеты не являются следствием объективных недостатков безналичных платежных систем. Основным мотивом наличных расчетов является желание сторон соблюсти конфиденциальность ценовых параметров сделки, в первую очередь для налоговых органов. Сделки с имуществом совершаются преимущественно за доллары, а это уже является следствием преобладания наличного доллара в качестве инструмента сбережения, следствием низкого доверия населения к организованным формам сбережений. Когда население будет доверять банковской системе платежный оборот по своим текущим операциям и переведет в банки долларовые сбережения, платежи по сделкам с имуществом объективно перейдут в безналичную форму. Кроме того, возможно совершение сделок через банковские депозитарные сейфовые ячейки, использование услуг банка по контрольному пересчету и проверке подлинности купюр.

Сферой использования наличных денег могут выступать расчеты между предприятиями.

Объем расчетов наличными деньгами между предприятиями занимает небольшой удельный вес, поскольку платежи носят преимущественно безналичный характер. Сделки и движение стоимости имеют здесь оптовый характер, поэтому объективно издержки обращения делают неэффективным массовые наличные расчеты. Издержки безналичных платежей минимальны, расходы предприятия практически не увеличиваются.

Таким образом, поскольку экономика предъявляет спрос на наличные деньги, то для поддержания устойчивости денежного оборота, для всех участников денежного обращения должны существовать единые правила его организации.

Организация и управление денежным обращением осуществляется государством и централизованном порядке в лице Центрального банка.

Схему движения наличных денег можно представить следующим образом: 
Центральный банк > Коммерческий банк > Предприятие > Население

Основы организации денежного обращения определяются следующими принципами: 
- принцип номинала (официальной денежной единицей является рубль, который состоит из 100 копеек; введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются); 
- принцип необязательности обеспечения (официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается); 
- принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения, изъятие из обращения на территории РФ осуществляется исключительно ЦБ РФ; банкноты и монеты ЦБ являются единственным законным средством платежа на территории РФ, их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону); 
- принцип безусловной обязательности (банкноты и монеты ЦБ обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ, они являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами); 
- принцип неограниченной обмениваемости (банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными, утратившими силу законного средства платежа, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца; не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет); 
- принцип правового регулирования (Совет директоров ЦБ принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков, описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации, решение по данным вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство РФ).

Движение наличных денег начинается и заканчивается в Центральном банке. Тем самым реализуется монопольное право банка на выпуск и изъятие денег из обращения.

Роль Центрального банка в организации денежного обращения: во-первых, установление единых правил, норм и требований по денежному обращению для всех участников; во-вторых, определение потребности территории в банковских билетах и монете, в-третьих, своевременное удовлетворение потребности в наличных деньгах; в-четвертых, контроль за физическим состоянием массы денежных знаков, в-пятых, контроль за купюрным составом массы билетов и монеты; в-шестых, контроль банков по организации денежного обращения.

Для определения потребности территории в наличных деньгах Центральный банк составляет прогноз кассовых оборотов.

Основной целью составления прогнозов является определение потребностей в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, то есть сумму выпуска или изъятия денег из обращения.

При составлении прогноза кассовых оборотов территориальные учреждения Банка России используют сообщения кредитных организаций о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Основная задача банков в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступления наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

Территориальные учреждения Банка России сообщают расчетные данные кассовых оборотов по региону в Центральный банк России.

Для своевременного удовлетворения потребности территории в наличных деньгах Центральный банк создает оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, резервный фонд денежных билетов и монеты.

Резервные фонды денежных билетов и монет - это запасы не выпущенных в обращение билеюв и MOHCI в хранилищах ЦБ. Фонды создаются по распоряжению ЦЬ, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного обращения, условий хранения. Резервные фонды позволяют удовлетворять потребности в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную массу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.