Расчеты платежными поручениями

Платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк  на инкассо. Срок для акцепта платежных требований определяется  сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. Для этого при оформлении платежного требования  кредитор (поставщик)  в поле «Срок платежа» указывает количество дней, установленных для акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное требование в банк плательщика. На всех экземплярах, принятым исполняющим банком  платежных требований,   ответственный исполнитель банка  в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта.  День поступления в банк платежного требования  в расчет указанной даты  не принимается.

Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного требования плательщик должен дать в дни,  установленные для акцепта, обязательно в письменной форме. На стандартном бланке  заявления об акцепте.  Только при получении от плательщика указанного документа исполняющий банк оплачивает платежное требование поставщика.

Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен  также в письменной форме предоставить в исполняющий банк  заявление об отказе от акцепта.

Безакцептное списание. Платежные требования могут использоваться  также и для безакцептного списания  средств со счета плательщика. Такой порядок расчетов  возможен лишь в случаях, предусмотренных  законом либо основным договором между кредитором и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством  со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются следующие платежные требования:

* предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на основании показателей измерительных приборов  и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;

* коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий;

* предприятий связи за оказываемые услуги связи.

Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используется также для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ  с названием «инкассовое поручение».  Его применяют в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством  либо для взыскания по исполнительным документам  судебных и арбитражных органов.

Ответственность за правомерность выставления платежных требований  на безакцептное списание  и инкассовых поручений  на бесспорное взыскание  несет получатель средств. Банки не рассматривают  по существу возражения  плательщиков против списания  денежных средств  с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.

 

3.Расчеты по аккредитивам.

 

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу  получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку  произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная  форма гарантирует платеж поставщику.

Виды аккредитивов. Банки могут открывать следующие  виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором  плательщик предварительно депонирует  средства для расчетов  с поставщиком.  В этих случаях  банк плательщика списывает средства  с расчетного  счета плательщика  и переводит их в банк  поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате».  Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено  за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте.

Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк.   В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика -- получателя средств со своего корреспондентского счета.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Использование аккредитивной формы расчетов предусматривается в договоре между плетельщиком и поставщиком, где, в частности, оговариваются конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его исполнения, наименование банков плательщика и поставщика, перечень документов, против которых производится оплата, и др.

Основанием для открытия аккредитива плательщиком является телеграмма поставщика, что товар готов к отгрузке. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк заявление на стандартизированном бланке, где обязан указать:

- номер счета, открытый исполняющим банком  для депонирования средств при покрытом аккредитиве;

-   срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива):

-   вид аккредитива (отзывный, безотзывный);

- полное и точное  наименование документов, против которых производится  выплаты по аккредитиву;

- наименование товаров  (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров, грузополучателя.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт реестр счетов  и отгрузочных документов уполномоченным лицом  покупателя. В этом случае представитель  покупателя обязан представить исполняющему банку:

- доверенность, выданную организацией, выставившей аккредитив;

- свой паспорт или другой заменяющий его документ;              

- образец своей подписи (заполняется в банке на карточке с образцами подписей и оттиска печати).

Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

-  по истечении срока аккредитива;

- по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

- по распоряжению плательщика  о полном или частичном отзыве аккредитива.

Неиспользованная или отозванная  сумма покрытого  аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

 

4.Расчеты чеками.

 

Чек  является классическим инструментом  платежа. Однако в структуре платежного оборота РФ он занимает незначительный удельный вес - не более 0,1 % общего объема безналичных платежей.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства  в банке, которыми оно вправе распоряжаться  путем выставления чеков.  Чекодержатель - это лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Реквизиты чека. В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование «чек», включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплачивать чекодержателю определенную денежную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

- указание даты и места составления чека;

- подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо реквизита лишает его юридической силы. Наличие  в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Оплата чека.  Чек оплачивается банком  за счет средств чекодателя. В отечественной банковской практике преимущественно  используется вариант с предварительным депонированием средств.  Депозит создается на основании  представленных предприятием  в банк заявления и платежного поручения  о списании соответствующей  суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет  в банке. Депонирование средств может производиться  также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки при приобретении товаров, работ, услуг  на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику.  Поставщик предъявляет полученный чек в свой банк  на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодержателя пересылает указанный чек  в банк-плательщик. Последний обязан удостовериться всеми доступными ему способами  в подлинности чека, а также в том, что его предъявитель  является уполномоченным  по нему лицом.  Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются или на банк-плательщик, или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает  ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет последнего.

Современная правовая база предусматривает возможность использования  в качестве платежного инструмента  чеков,  выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется  кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые  спецификой банковской деятельности.

 

5.Расчеты при помощи векселя.

 

Вексель в качестве расчетного инструмента  используется в расчетах  между поставщиками и плательщиками за товары или услуги, если оплата последних совершается с отсрочкой платежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерческого кредита.

Вексель - это безусловное письменное  долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное  право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы.  

Закон   различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) -- это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.                                     

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

- векселедатель (трассант), выдающий вексель;

- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

- векселедержатель (ремитент) -- получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. АКЦЕПТ отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами “акцептован, принят, заплачу” и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

-  вексельная метка, т. е. обозначение документа словом “вексель”, выраженное на том же языке, на котором написан документ;

- место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

- обещание уплатить определенную денежную сумму;

- указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются;

- срок платежа;

- место платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- подпись векселедателя -- представляется им собственноручно рукописным путем.

В Законе  «О переводном и простом векселе» предусматривается, что платеж по простому либо по акцептованному плательщиком переводному векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством оформления аваля. 

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать.

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного инструмента с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: “платите приказу” или “платите вместо меня (нас)” с указанием того, к кому переходит платеж.