Расчеты платежными поручениями

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Возможность индоссирования векселей должна расширить границы их использования, превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.

Все передаточные надписи па векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручении векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной  надписью на имя данного банка со словами: “для получения платежа” или “на инкассо”. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности.

Комиссионное и иное вознаграждение банка за обслуживание вексельного оборота отражается в банковском учете по кредиту счета № 960 “Операционные и разные доходы”.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: 

- подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту;

- срок платежа по векселю;

- сумма платежа;

- подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса;

- причина протеста;

- название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платежи по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово “опротестовано”, дату, подпись, печать).

После завершения процедуры протеста, вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право  на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различии в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя:

-   к акцептанту переводного векселя -- 3  года

- к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя -- 1 год;

-   для исковых требований индоссантов друг к другу - 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка -- это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.

В современной отечественной  банковской практике  используется банковский вексель. Он представляет собой одностороннее, ничем необусловленное обязательство банка-эмитента  векселя об уплате  обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок. Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица,  прежде всего с целью извлечения дохода, но одновременно банковский вексель  может быть использован его владельцем  и в качестве  покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться  им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят  все права по векселю.  Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

    

 

6.Расчеты  с использованием платежных карт.

 

Современным инструментом обслуживания  платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность - банковская карта.

Банковская карта - это документ, изготовленный  из пластика согласно международным стандартам  по качеству и размерам (86,5 * 53,9 * 0,76 мм). С ее помощью можно оплатить покупке в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием от 9 апреля 1998г. № 23-П (в ред. От 29.11.2000). Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:

  *  организация-эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций  с данных счетов. В качестве эмитента  карт в РФ может выступать  кредитная организация-резидент;

*   держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;  

*    торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком-эквайрером, принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;

* банк-эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные  организации, переводя на их счета средства  в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт,  эмитированных другими кредитными организациями;

* процессинговый центр  - организация, осуществляющая информационное  и технологическое  взаимодействие между участниками  расчетов платежными картами. Она располагает  информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам  расчетов данные по операциям  с банковскими картами;

* расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты  между банком-эмитентом и банком-эквайрером. Для этого  между данными  банками должны быть  установлены прямые корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские  счета банков-эквайреров.

Банковские карты можно классифицировать по различным признакам.

По источнику оплаты товаров и услуг банковские карты делятся на расчетные и кредитные. Расчетная карта дает возможность держателю карты совершать операции лишь в пределах остатка  средств на карточном счете.  Кредитная карта позволяет осуществлять расчеты сверх имеющегося остатка средств на счете  за счет кредита, предоставленного держателю карты банком-эмитентом.

По  владельцам банковские карты подразделяются  на индивидуальные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических лиц). При этом  операции  по корпоративным картам действующим в РФ законодательством ограничены. С них могут быть оплачены хозяйственные расходы предприятий,  командировочные  и представительские  расходы в России и за рубежом. При этом запрещается использовать корпоративные карты  для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.

По технологии  обработки и передачи информации  банковские карты делятся на карты с магнитной полосой и карты со встроенной  микросхемой (чиповые).  Карты с магнитной полосой  имеют три дорожки, одна из которых предназначена для переписи данных во время  каждой авторизации, а остальные  две используются  для идентификации владельца карты.  При платежах с использованием  данной карты в торговой точке  после связи в режиме «он-лайн»  с процессинговым центром с целью подтверждения  платежеспособности владельца карты  оформляются специальные торговые чеки (слипы), которые затем направляются в банк-эквайрер для списания сумм покупок с клиента в пользу  торговой точки. Через процессинговый  центр осуществляются и расчеты банка-эквайрера с банком-эмитентом.

Микропроцессорные чиповые карты (смарт-карты) благодаря  встроенному  микропроцессору  хранят в памяти  информацию о состоянии карточного счета, предыдущих расчетных операций. Такая карта позволяет проводить авторизацию  платежа в автономном режиме «офф-лайн», что не требует непосредственной связи  торговой точки с процессинговым центром.  Карта обменивается информацией с центральным компьютером, в результате чего происходит идентификация, проверка платежеспособности карты и списание суммы покупок с карты в режиме «офф-лайн».   Процессинговый центр  подключается позднее, после получения от торговой точки информации о уже проведенных платежах, на основе чего завершает расчеты между банком-эквайрером и банком-эмитеном.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей  имеет для клиента  банка целый ряд  достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете, быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита и т.д. Вместе с тем в РФ в современных условиях преобладают операции по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершаемыми в торгово-сервисной сети. По данным Центрального банка РФ доля безналичных платежей  в общем объеме сделок, совершаемых  с использованием платежных карт на территории РФ, в 2001 г. составила 8 % против 92 % по операциям, связанными с выдачей  наличных денег. Такое положение обусловлено, с одной стороны, недостаточной развитостью сети предприятий  торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские карты, а с другой - исторически сложившимся предпочтением населения рассчитываться наличными денежными средствами, низким уровнем доходов населения.  В результате в РФ доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время  менее 1 % в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг.                       

 

 

 

Заключение.

 

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.  Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше  отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения  надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей,   позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения  чужими денежными средствами, выступают  в ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто. Главной проблемой российских юридических лиц, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень их технической оснащенности, что обуславливает необходимость применения примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате звонков в расчетные центры банков или компаний).

      Следует иметь в виду, что расчеты между предприятиями, осуществляемые минуя банки и без оборота денег, стали преобладающими в хозяйственной практике.     Таким образом, существование платежного кризиса означает в определенной мере отказ от условий функционирования рыночной экономики. Это проявляется прежде всего в существенном ослаблении значения присущих рыночной экономике   взаимоотношений платежеспособного спроса на различные товары и предложения. Такие взаимоотношения во многом заменяются обособленными сделками между отдельными контрагентами с применением зачетов, бартера, векселей. При проведении подобных сделок существенно снижается роль денег и ослабляется действие рычагов, присущих рыночной экономике.