Роль финансов в развитии международных экономических отношений.

а) физические лица, имеющие  постоянное местожительство в России, в том числе временно находящиеся  за рубежом;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства  РФ, находящиеся за ее пределами;

д) находящиеся за пределами  Российской Федерации филиалы и  представительства резидентов, указанных  в подпунктах «б» и «в».

Таким образом, к категории  резидентов относятся, прежде всего, российские граждане, имеющие постоянное место  жительства на территории России. Их принадлежность к российскому гражданству определяется российским паспортом. Место нахождения юридического лица определяется, как  правило, местом его государственной  регистрации.

К нерезидентам  относятся  физические лица, имеющие постоянное место жительства за рубежом, в том  числе и временно находящиеся в России; юридические лица иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации; предприятия и организации с местонахождением за рубежом, не являющиеся юридическими лицами, иностранных государств; а также иностранные дипломатические миссии и иные официальные представительства стран, международных организаций, их филиалы и представительства.

Теперь важно определить, что означает понятие «экономическая сделка». Исторически в основе этого  понятия лежала купля-продажа товаров  и услуг на международном рынке. Этот вид сделки и сегодня является важнейшим. В большинстве случаев  такая сделка выглядит в виде поставки (обмена) товаров против финансовых активов (денег, долговых обязательств), либо в виде бартера (поставки товара одной страны против товара другой страны). С наступлением эпохи вывоза капитала понятие «экономическая сделка»  стало распространяться на обмен  финансовых активов одной страны на финансовые активы другой страны в  виде купли-продажи акций иностранных  предприятий, государственных долговых обязательств и других иностранных  ценных бумаг. К такого рода сделкам  относятся также поставки за границу  товаров, услуг и финансовых активов  без возмещения, которые обычно именуют  трансфертами.

Необходимо обратить внимание на то, что, как видно из определений  платежного баланса, экономическая  сделка предполагает смену собственника товара, услуги, финансового актива. Обычно так и происходит. Однако расширение деятельности транснациональных  корпораций (ТНК) нарушило однозначность  такого подхода. Товары перемещаются из одной страны в другую, оставаясь  в собственности одного и того же юридического лица. Например, узлы автомобиля, собранные на заводе «Форд» в США, перевозятся в Мексику для  сборки там автомобиля на его дочернем предприятии. Во избежание такой  коллизии при создании подобных дочерних предприятий необходимо, чтобы они  либо создавались на основе местного законодательства и были зарегистрированы на территории страны пребывания, что  придает им статус резидента данной страны, либо имели четкий статус нерезидента. В большинстве случаев заграничные  филиалы и дочерние предприятия  компаний развитых стран считаются  для этих стран нерезидентами.

Поскольку платежный баланс относится к такого рода документу, который представляет собой разновидность  бухгалтерского балансового тождества, принципом его составления является классический принцип составления  бухгалтерского баланса — принцип  двойной записи, или двойной проводки. Одна запись оформляется под рубрикой «кредит» и сумма сделки записывается со знаком (+), другая — под рубрикой «дебет» и сумма сделки записывается со знаком (—). На кредит записываются все платежи, которые поступают  в страну, а на дебет — платежи, которые должна страна осуществлять за границу. Таким образом, по кредиту  записываются сделки по экспорту товаров  и услуг, односторонние переводы в данную страну и потоки финансовых

баланса по методике МВФ.

Принятая МВФ система  классификации статей платежного баланса  используется как основа национальных методов классификации странами – членами Фонда, включая Россию, которая после вступления в МВФ  также регулярно публикует свой платежный баланс. При этом характер международных расчетов отдельных  стран диктует и особенности  составления ими платежных балансов. Платежные балансы развитых и  развивающихся стран существенно  различаются по содержанию. Есть и  особенности в расчетах отдельных  стран, которые находят отражение  в платежных балансах. Для стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), характерна система составления ресурсов в страну, которые увеличивают ее международные обязательства или уменьшают ее международные активы. По дебету, соответственно, записываются сделки по импорту товаров и услуг, односторонние переводы за границу и потоки финансовых ресурсов из страны, которые уменьшают ее международные обязательства или увеличивают ее международные активы.

МВФ разработал методику унификации схемы платежного баланса, результаты которой находят отражение в  периодически переиздаваемом Руководстве  по платежному балансу.

 

 

2.2.  Классификация статей платежного платежных балансов на основе методов, принятых в США и других ведущих странах, которые отличаются от схемы, рекомендованной МВФ, некоторыми деталями.

Схемы платежного баланса, принятые в настоящее время МВФ и  ОЭСР, учитывают общие черты, свойственные развитым странам, и предоставляют  каждой из них возможность вносить  свои особенности с учетом специфических  финансовых операций. Как правило, такие  особенности связаны с методами измерения сальдо платежного баланса  и его покрытия.

Мировой финансовый кризис показал, что быстрый глобальный рост финансового рынка, «раздувание» объема спекулятивных операций на рынке  и отрыв рыночной стоимости активов  от их реальной стоимости, создают необходимость  пересмотра и детализации системы  классификации и учета таких  важных группировок макроэкономической статистики, как международная инвестиционная позиция, внешний долг, прямые и портфельные  инвестиции, финансовые, резервные активы.

Все эти тенденции определяют условия функционирования мирового финансового рынка, однако, сложности  по разграничению финансовых потоков  между национальными экономиками, зачастую не позволяют объективно и  быстро представлять макроэкономические данные. Именно поэтому также возникла необходимость универсализации  схемы платежного баланса и ввода  ее в контекст системы национального  счетоводства (СНС).

 В СНС помимо счетов, описывающих взаимосвязи и результаты  функционирования национальной экономики предусматриваются счета сектора «Остальной мир», который объединяет всех нерезидентов, осуществляющих какие-либо операции или имеющих иные экономические связи с резидентами данной страны.

Счет «Остальной мир» обобщает все потоки и области внешней  торговли, доходов и кредита, имевшие  место между внутренними хозяйствующими единицами-резидентами и резидентами  другой страны. Сектор представлен  с точки зрения стран остального мир, для экономики России является видом использования. На стороне  «Ресурсы» показываются полученные нерезидентами стоимости (товаров, услуг, доходов, трансфертов) от резидентов данной страны, а на стороне «Использование» - передача стоимости от нерезидентов резидентам.

Между платежным балансов и счетами «Остального мира»  СНС есть различия в схеме отражения  операций, а также в классификации  и уровне их детализации. Они обусловлены  отсутствием применения в СНС  единой системы классификации для  всех секторов экономики и различиями в аналитических потребностях, для  которых разрабатываются эти  две системы.

Несмотря на все различия, компоненты платежного баланса и  счета остального мира СНС взаимосвязаны  между собой. Операции, отражаемые в  счете товаров и услуг и  в счете первичных доходов  и текущих трансфертов, содержатся в платежном балансе в счете  текущих операций, а операции с  капиталом и финансовыми активами – в счете операций с капиталом  и финансовыми инструментами платежного баланса. [12]

В 2011 году платёжный баланс Российской федерации формировался под влиянием благоприятной ценовой конъюнктуры мировых товарных рынков, обусловившей высокие значения основных параметров счёта текущих операций. Вмести с тем рост сальдо внешнеторговых операций не оказал стимулирующего воздействия на настроения инвесторов. На фонде возросших валютно-финансовых рисков в мировой экономике дополнительные сбережения экономики трансформировались преимущественно вывоз частного капитала за рубеж.[3]

Положительное сальдо счёта текущих  операций в 2011 году увеличилось на 39,0% и составило 98,8 млрд. долларов США. Как  и годом раньше, последовательное снижение величины профицита от первого  квартала к третьему кварталу сменилась  его динамичным ростом в четвёртом квартале 2011 года.

Определяющим фактором возросшей  стоимости текущих операций в  целом было увеличение торгового  баланса до 198,2 млрд.долларов США, сложившегося при практически одинаковых темпов экспорта и импорта товаров. В  четвёртом квартале 2011 года торгового  баланса вырос к уровню соответствующего периода 2010 года на 46%, превысив 54,2 млрд. долларов США.

Экспорт товаров увеличился на 30%  и достиг 522,0 млрд. долларов США, при  этом прирост вывоза наблюдался по всем укрупнённым позициям товарной номенклатуры. Повышение стоимости поставляемых за рубеж товаров происходило исключительно за счёт ценового фактора, тогда как физический объём снизился на 1%.

Преобладающую часть российского  экспорта традиционно составляли минеральные  продукты. Среди них наиболее значимым был вывоз трёх топливно-энергетических товаров: сырой нефти, нефтепродуктов и природного газа,- который увеличился с 254,0 млрд. долларов США в 2010 году 341,8 млрд. долларов США по итогам 2011 года.  При этом контрактные цены российской сырой нефти и нефтепродуктов выросли более чем на треть, на природный газ- на 26%.   В тоже время зафиксировано некоторое снижение физического объёма экспорта нефти на 3% и нефтепродуктов на 1%. Поставки природного газа в натуральном выражении, напротив, увеличились на 7% .[3]

Импорт товаров составил 323,8 млрд. долларов США и превысил соответствующий показатель 2010 году на 30%. Экспорт услуг составил 54,0 млрд. долларов США, повысившись на 20%. Импорт услуг  повысился на 22% - до 90,0 млрд. долларов США. Динамика импорта на две трети сформировалась под воздействием возросших физических объёмов ввоза и на треть – в результате повысившихся контрактных цен.

 

 

Товарная структура внешней  торговли в 2011 году (в % к итогу)

 

 

 

 

Экспорт услуг составил 54,0 млрд. долларов США, повысившись на 20%. Импорт услуг  повысился на 22% - до 90,0 млрд. долларов США.

 

Структура экспорта и импорта  услуг в 2011 году (в % к итогу)

 

 

 Профицит платежного баланса РФ в мае 2012г. составил 8,7 млрд долл., импорт в мае 2012г. вырос в годовом выражении на 3%, за 5 месяцев 2012г. - на 7%.

В мае 2011г. положительное сальдо счета текущих операций платежного баланса составило 8,9 млрд долл. Таким образом, в мае 2012г. в годовом выражении профицит платежного баланса снизился на 2,25%.

По предварительным данным Федеральной  таможенной службы (ФТС) России, импорт РФ из стран дальнего зарубежья за январь-апрель 2012г. по сравнению с  аналогичным периодом 2011г. вырос  на 9,1% и составил 80 млрд 275,7 млн долл. В апреле 2012г. стоимостной объем  импорта товаров из стран дальнего зарубежья составил 21,4 млрд долл., уменьшившись на 8% по сравнению с мартом с.г. и  на 3,6% относительно апреля 2011г.

Согласно уточненному проекту  основных направлений денежно-кредитной  политики РФ на 2012-2014гг., профицит счета  текущих операций платежного баланса  РФ в 2012г. составит 11,3 млрд долл. при  среднегодовой цене на российскую нефть 75 долл./барр. Ранее ЦБ РФ прогнозировал  профицит платежного баланса РФ на уровне 2,6 млрд долл. при цене на нефть 75 долл./барр. При указанной цене на нефть положительное сальдо баланса  торговли товарами и услугами составит 69,7 млрд долл.

При среднегодовой цене на нефть 100 долл./барр. в 2012г. Центробанк (ЦБ) РФ ожидает  менее масштабного сокращения профицита  счета текущих операций и активного  сальдо баланса товаров и услуг - до 36,5 млрд долл. и 101,9 млрд долл. соответственно. При среднегодовой цене на нефть  в 125 долл./барр., в 2012г. положительные  сальдо счета текущих операций составит 72,5 млрд долл., сальдо баланса товаров  и услуг - 141,8 млрд долл.

В 2013г. при цене на нефть в 73 долл./барр. ЦБ РФ ожидает дефицита счета текущих  операций платежного баланса РФ в  размере 15,7 млрд долл., при 97 долл./барр. - профицит в размере 5,9 млрд долл., при 121 долл./барр. - профицит на сумму 49,8 млрд долл. В 2014г. при цене в 76 долл./барр. прогнозируется дефицит в размере 34,4 млрд долл., при 101 долл./барр. - дефицит  в 6 млрд долл., при 126 долл./барр. - профицит в размере 37,1 млрд долл.[4]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Подводя итоги можно сделать  вывод, что платежный баланс является важнейшим макроэкономическим отчетом государства. В нем отражена информация о взаимоотношениях государства как субъекта международных экономических отношений с экономическими агентами внешнего мира. Платежный баланс служит информацией, необходимой как органам государственной власти для определения внешнеэкономической, финансовой и денежно-кредитной политики, так и самим экономическим агентам для принятия решений относительно будущих действий на финансовых, валютных и денежных рынках, в области инвестиционной и ценовой политики. Такой макроэкономический отчет государства, как платежный баланс, содержит в себе всю необходимую информацию для оценки экономических отношений страны с остальным миром и определения ее внешней позиции в экономическом мире.

Расчеты подразделяются на международные торговые и международные  неторговые расчеты. К международным  торговым расчетам относятся расчеты, вытекающие из сделок субъектов внешнеторговой деятельности. К международным неторговым расчетам относятся платежи на содержание представительств за рубежом и международных  организаций, за обучение иностранных  граждан, а также алиментные, пенсионные, наследственные и иные аналогичные  им платежи.