Рынок ценных бумаг. Виды облигаций

 Проспект  эмиссии должен содержать: 

 Данные  об эмитенте;

 Данные  о финансовом положении эмитента. Эти сведения не указываются  в проспекте эмиссии при создании  акционерного общества, за исключением  случаев преобразования в него  юридических лиц иной организационно-правовой  формы; 

 Сведения  о предстоящем выпуске эмиссионных  ценных бумаг. 

 Данные  об эмитенте включают:

 Полное  и сокращенное наименование эмитента  или имена и наименования учредителей; 

 Юридический  адрес эмитента;

 Номер  и дату свидетельства о государственной  регистрации в качестве юридического  лица;

 Информацию  о лицах, владеющих не менее  чем 5 процентами уставного капитала  эмитента;

 Структуру руководящих органов эмитента, указанную в его учредительных документах, в том числе список всех членов совета директоров, правления или органов управления эмитента, выполняющих аналогичные функции на момент принятия решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, с указанием фамилии, имени, отчества, всех должностей каждого его члена в настоящее время и за последние пять лет, а также долей в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является его участником;

 Список  всех юридических лиц, в которых  эмитент обладает более чем  5 процентами уставного капитала;

 Список  всех филиалов и представительств  эмитента, содержащий их полные  наименования, дату и место регистрации,  юридические адреса, фамилии, имена,  отчества их руководителей. 

 Данные  о финансовом положении эмитента  включают:

 Бухгалтерские балансы (для эмитентов, являющихся банками, бухгалтерские балансы по счетам второго порядка) и отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента, включая отчет об использовании прибыли, по установленным формам за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет;

 Бухгалтерский  баланс эмитента (а для эмитентов,  являющихся банками, бухгалтерский  баланс по счетам второго порядка)  по состоянию на конец последнего  квартала перед принятием решения  о выпуске эмиссионных ценных  бумаг; 

 Отчет  о формировании и об использовании  средств резервного фонда за  последние три года;

 Размер  просроченной задолженности эмитента  кредиторам и по платежам в  соответствующий бюджет на дату  принятия решения о выпуске  эмиссионных ценных бумаг; 

 Данные  об уставном капитале эмитента (величина уставного капитала, количество  ценных бумаг и их номинальная  стоимость, владельцы ценных бумаг,  доля которых в уставном капитале  превышает установленные антимонопольным  законодательством Российской Федерации  нормативы);

 Отчет  о предыдущих выпусках эмиссионных  ценных бумаг эмитента, включающий  в себя виды выпущенных эмиссионных  ценных бумаг, номер и дату  государственной регистрации, название  регистрирующего органа, объем выпуска,  количество выпущенных эмиссионных  ценных бумаг, условия выплаты  доходов, другие права владельцев.

 Сведения  о предстоящем выпуске ценных  бумаг содержат информацию:

 О ценных  бумагах (форма и вид ценных  бумаг с указанием порядка  хранения и учета прав на  ценные бумаги), об общем объеме  выпуска, о количестве эмиссионных  ценных бумаг в выпуске; 

 Об эмиссии  ценных бумаг (дата принятия  решения о выпуске, наименование  органа, принявшего решение о  выпуске, ограничения на потенциальных  владельцев, место, где потенциальные  владельцы могут приобрести эмиссионные  ценные бумаги; при хранении сертификатов  эмиссионных ценных бумаг и/или  учете прав на эмиссионные  ценные бумаги в депозитарии  - наименование и юридический  адрес депозитария);

 О сроках  начала и окончания размещения  эмиссионных ценных бумаг; 

 О ценах  и порядке оплаты приобретаемых  владельцами эмиссионных ценных  бумаг; 

 О профессиональных  участниках рынка ценных бумаг  или об их объединениях, которых  предполагается привлечь к участию  в размещении выпуска ценных  бумаг на момент регистрации  проспекта эмиссии (наименование, юридический адрес, функция, выполняемая  при размещении ценных бумаг);

 О получении  доходов по эмиссионным ценным  бумагам (порядок выплаты доходов  по эмиссионным ценным бумагам  и методика определения размера  доходов);

 О наименовании  органа, осуществившего регистрацию  выпуска эмиссионных ценных бумаг. 

 Не позднее  30 дней после завершения размещения  эмиссионных ценных бумаг эмитент  обязан представить отчет об  итогах выпуска эмиссионных ценных  бумаг в регистрирующий орган. 

 Отчет  об итогах выпуска эмиссионных  ценных бумаг должен содержать  следующую информацию:

 Даты начала  и окончания размещения ценных  бумаг; 

 Фактическую  цену размещения ценных бумаг  (по видам ценных бумаг в  рамках данного выпуска);

 Количество  размещенных ценных бумаг; 

 Общий  объем поступлений за размещенные  ценные бумаги, в том числе: 

 объем  денежных средств в рублях, внесенных в оплату размещенных ценных бумаг;

 объем  иностранной валюты, внесенной в  оплату размещенных ценных бумаг,  выраженной в валюте Российской  Федерации по курсу Центрального  банка Российской Федерации на  момент внесения;

 объем  материальных и нематериальных  активов, внесенных в качестве  платы за размещенные ценные  бумаги, выраженных в валюте Российской  Федерации.