Рынок межбанковского кредита и тенденции его развития

- инструкции по  осуществлению соответствующих  платежей, вид операции (привлечение/размещение);

- ссылка на номер  и дату действующего генерального  соглашения.

Сделка считается заключенной в момент получения стороной, направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условиях, отличных от предложенных другой стороной, не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой.

При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь, заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения, согласно которому были возвращены кредит и сумма начисленных процентов.

Проценты за пользование кредитом, согласованные дилерами при заключении сделки, начисляются за каждый календарный день пользования межбанковского кредита, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет заемщика по дату зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. Проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы межбанковского кредита или на других условиях. Процентные ставки, по межбанковскому кредиту обычно плавающие и привязаны к ставке MIBOR, к которой устанавливается определенная процентная надбавка. [17]

Досрочный возврат межбанковского кредита или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения межбанковского кредита или его части без письменного согласия кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования, установленный соответствующей сделкой.

Обычно заемщик, нарушивший сроки возврата кредита или процентов по нему, уплачивает неустойку в размере удвоенной ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день образования задолженности, от суммы остатка задолженности за каждый день просрочки.

 

Вывод по 1-ой главе:

Подводя итог по главе можно сказать, что совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ОАО «УРАЛСИБ» ДОП. ОФИСА «КРАСНЫЕ ВОРОТА» Г. МОСКВА

 

1. Краткая характеристика банка

 

 

Банк ОАО «УралСиб» - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, он занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам.

В соответствии с результатами исследования Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ), банк «УралСиб» уверенно входит в топ-5 рейтинга узнаваемости российских банков. ОАО «УралСиб» имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Российской Федерации. Кредитные ресурсы банка разделяются на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также нераспределена на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления, которых коммерческие банки в России должны получить лицензию ЦБ РФ, включенные: привлечение депозитов юридических лиц; привлечение депозитов физических лиц; получение кредитов от банков; выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и тому подобное).

На данный момент уставный капитал банка «УралСиб» составляет 20 млрд 418 млн 421,835 тыс. рублей.

Рис.- 2.1 Коммерческий банк ОАО «УралСиб» доп. Офис «Красные ворота» г. Москва

 

2.  Анализ доходов и расходов банка

 

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Величина совокупного дохода по итогам первого квартала 2013 года составила 429386 тыс. руб., по итогам первого полугодия – 122462 тыс. руб., по итогам девяти месяцев – 2373569 тыс. руб., по итогам года – 3973142 тыс. руб. Квартальные темпы прироста совокупного дохода за второй, третий и четвертый кварталы составили соответственно 85%, 45%, 39% - темп роста данного показателя замедляется. Составляющими совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие доходы (см. рис.- 2.2).

Рис.- 2.2 Динамика объема и структуры совокупного дохода

 

Наибольший удельный вес в совокупных доходах имеют операционные доходы без учета процентных. Их доля в первом квартале составляет 74,4%, во втором – 71%, в третьем – 68,4%, в четвертом – 69%.

В первом квартале 2013 года величина операционных доходов без учета процентных составила 319604 тыс. руб., во втором – 564359 тыс. руб., в третьем – 786551 тыс. руб., в четвертом – 1104029 тыс. руб.

Таким образом, темп прироста данного показателя за второй квартал 2013 г. составил 77%, за третий – 39%, за четвертый – 40%. Очевидно, что темп прироста операционных доходов без учета процентных в четвертом квартале также как и совокупных доходов замедлился, что является негативной тенденцией.

Операционные доходы включают дивиденды, прочие операционные доходы, положительную переоценку, комиссии и вознаграждения.

Доминирующим показателем в составе операционных доходов являются прочие операционные доходы. Их удельный вес в операционных доходах в течение всего 2013 года превышает 65%. На начало исследуемого периода величина их составляла 258281, а на конец периода они увеличились на 462287 тыс. руб. (179%) и составили 720568 тыс. руб.

Удельный вес начисленных и полученных процентов (процентные доходы) в совокупных доходах на протяжении исследуемого периода увеличивается (кроме третьего квартала). В первом квартале 2013 года величина начисленных и полученных процентов составила 101583 тыс. руб. (23,7% совокупного дохода), в четвертом квартале – 460432 тыс. руб. (28,8% совокупного дохода).

Доходы по операциям с ценными бумагами по итогам первого квартала составили – 350 тыс. руб., по итогам 2013 года – 7603 тыс. руб. Их удельный вес в совокупном доходе небольшой, но имеет тенденцию к сокращению. Так, если в первом квартале удельный вес доходов по операциям с ценными бумагами в совокупном доходе составлял 0,1%, то к концу 2013 года лишь 0,5% совокупного дохода приходилось на долю доходов по операциям с ценными бумагами.

Величина прочих доходов в первом квартале 2013 г. составила 7851 тыс. руб., во втором – 13635 тыс. руб., в третьем – 20234 тыс. руб., в четвертом – 27509 тыс. руб. Удельный вес прочих доходов в совокупном доходе равен соответственно: 1,8%, 1,7%, 1,8%, 1,7%.

Следует отметить, что к числу прочих доходов также отнесены штрафы и доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, впрочем, их удельный вес, как в прочих доходах, так и совокупном доходе незначителен.

В течение исследуемого периода в структуре совокупного дохода не произошло существенных качественных изменений. Наибольшая часть совокупного дохода по-прежнему приходиться на операционные доходы без учета процентных, но их удельный вес уменьшился на 5,4%, в то время как удельный вес процентных доходов – увеличился на 5,1%.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Совокупные расходы банка по итогам первого квартала 2013 года составили 419014 тыс. руб., по итогам первого полугодия – 1198912 тыс. руб., по итогам девяти месяцев – 2310502 тыс. руб., по итогам 2013 года – 3881328 тыс. руб.

Фактически темп прироста совокупных расходов банка во втором квартале составил 86%, в третьем – 43%, в четвертом – 41%. Несмотря на то, что величина совокупного дохода банка на протяжении всего исследуемого периода превышает величину совокупных расходов, темп роста совокупных расходов опережает темп роста совокупного дохода (кроме третьего квартала), что является негативной тенденцией.

Расходы банка подразделяются на процентные, операционные, расходы по обеспечению функциональной деятельности, расходы по операциям с ценными бумагами, прочие расходы (см. рис.- 2.3).

  Рис.- 2.3 Динамика объема и структуры расходов

 

К операционным расходам относятся расходы по операциям с инвалютой, отрицательная переоценка, а также прочие операционные расходы. Удельный вес операционных расходов во всех расходах банка наибольший. В первом квартале на долю операционных расходов приходится 66% совокупных расходов, во втором – 60,1%, в третьем – 56,8%, в четвертом – 58,3%. Данные значения сопоставимы с удельным весом операционных доходов в совокупном доходе. Темп прироста данного показателя во втором квартале составил 69%, в третьем – 35%, в четвертом – 45%, что опережает рост операционных доходов, вследствие чего операционная деятельность банка является убыточной. Данная тенденция негативная.

На протяжении всего исследуемого периода более 75% операционных расходов без учета процентных приходится на прочие операционные расходы.

Динамика прочих операционных расходов такова: в первом квартале 2013 года – 264246 тыс. руб., во втором – 443101 тыс. руб., в третьем – 582507 тыс. руб., в четвертом – 729945 тыс. руб.

Удельный вес процентных расходов в совокупных расходах банка в первом квартале 2013 года составил 17,8%, 19,3% - во втором, 20,6% и 18,7% в третьем и четвертом кварталах соответственно. На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост данной группы расходов.

Расходы, связанные с обеспечением функциональной деятельности банка: хозяйственно-организационные и управленческие расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных фондов, не превышают 20% совокупных расходов, что является неплохим показателем. В то же время наблюдается отрицательная тенденция в увеличении удельного веса данной группы расходов в совокупных расходах. Удельный вес расходов по обеспечению функциональной деятельности в структуре расходов в первом квартале 2013 года составил 12,6%, во втором – 18,3%,в третьем – 20,3%, в четвертом – 20,2%. Не более 0,9% всех расходов банка приходится на долю расходов, связанных с операциями с ценными бумагами. Их величина по итогам 2013 года составила 14382 тыс. руб.

Прочие расходы банка, к которым относятся уплаченные штрафы, расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, прочие доходы и убытки, в первом квартале составили 14843 тыс. руб., во втором – 15617 тыс. руб., в третьем – 23686 тыс. руб., в четвертом – 28200 тыс. руб.

Удельный вес прочих расходов в совокупных расходах банка на соответствующие отчетные даты следующий: 3,5%, 2%, 2,1%, 1,8%.

Совокупный доход банка по итогам 2013 года составил 3973142 тыс. руб., что превышает сумму всех расходов за данный период на 91814 тыс. руб. Величина совокупного дохода в первом квартале 2013 года составила 429386 тыс. руб., во втором – 795076 тыс. руб., в третьем – 1149107 тыс. руб., в четвертом – 1599573 тыс. руб.

Общая сумма расходов по итогам 2013 года составила 3881328 тыс. руб. При этом, фактически, расходы банка за первый квартал составили 419014 тыс. руб., за второй – 779898 тыс. руб., за третий – 1111591 тыс. руб., за четвертый квартал – 1570823 тыс. руб.

В течение всего исследуемого периода в структуре совокупного дохода банка преобладают операционные (без учета процентных) доходы, в структуре совокупных расходов – операционные (без учета процентных) расходы. Следует отметить, что во всех трех кварталах наблюдается преобладание совокупного дохода над общей суммой расходов. При этом темп роста совокупного дохода несколько ниже темпа роста всех расходов, что является негативной тенденцией в деятельности банка.

 

2.  Анализ платежей банка

 

Банк активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисах, помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

В банке ОАО «УралСиб» открыты следующие корреспондентские счета ( основные банки-корреспонденты). [см. приложение А, таблица 2.1]

Между ОАО «УралСиб» и банком ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое обслуживание клиринговых расчетов, между филиалами ОАО «Альфа-Банк», в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в ОАО «Альфа-Банк» - осуществление платежей на его филиальную сеть,  вследствие того, что филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по корреспондентским счетам, открытым в головном  офисе ОАО «Альфа-Банк».

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета № 30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются «день в день».