Система страхования вкладов в РФ

При государственной ССВ учредителями ее являются органы государственного управления и регулирования; при частной - частные коммерческие структуры, при смешанной - государство и коммерческие структуры совместно.

5. По принципу определения ставки платежей:

• Фиксированная;

• Дифференцированная.

При фиксированном принципе определения платежей банки делают взносы по шкале, привязанной, как правило, к застрахованной базе. В случае дифференцированной ставки размер платежа  меняется в зависимости от текущей  достаточности фонда ССВ, либо устанавливается  шкала платежей, величина которых  определяется для каждого банка  индивидуально в зависимости  от выполнения им экономических нормативов или других показателей ликвидности  и рискованности деятельности.

6. По степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат:

• С созданием дополнительных государственных гарантий;

• Без создания дополнительных государственных гарантий.

Государственные гарантии предполагают, что ЦБ открывает в пользу ССВ  кредитную линию, которой она  может воспользоваться при недостаточности  текущих средств фонда для  осуществления основной деятельности ССВ. Если же дополнительные государственные  гарантии отсутствуют, то финансовые ресурсы  фонда ССВ ограничены поступлениями  от собственной деятельности. ²

1.3 Системы страхования  вкладов в РФ: понятие и правовые  основы

 

Страхование вкладов представляет собой комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантийный возврат в полном или частичном объеме в случае банкротства финансового учреждения.

Агентство по страхованию  вкладов является государственной  корпорацией, созданной Российской Федерацией. Целью Агентства по страхованию  вкладов является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.

Основными принципами системы  страхования вкладов являются:

1. Обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
2. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
3. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
4. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования  вкладов являются:

1. Вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;
2. Банки, признаваемые страхователями;
3. Агентство, признаваемое страховщиком;
4. Банк России. ³

В соответствии с Федеральным  законом "О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации", от 23.12.2005 г. участие в  системе страхования вкладов  обязательно для всех банков, имеющих  лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц. Банк считается  участником системы страхования  вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Банки обязаны:

1. Уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;
2. Представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
3. Размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
4. Вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства;
5. Исполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Система страхования вкладов  работает следующим образом. Если в  отношении банка наступает страховой  случай (у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций или вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка), его вкладчику  в короткие сроки выплачивается  денежная компенсация: возмещение по вкладам  в установленном размере. В случае ликвидации банка его расчеты  с вкладчиком в части, превышающей  указанную выплату, проводятся позднее - в ходе ликвидационных процедур в  банке.

В соответствии с законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации" возмещение по вкладам выплачивается  вкладчику в размере 100 процентов  суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются  по курсу ЦБ на дату наступления  страхового случая.

Сумма компенсации не может  превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако если он имеет  вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

По вкладам в банке, в котором страховой случай наступил:

• до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 100 тысяч рублей;
• с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 190 тысяч рублей;
• с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;
• после 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 700 тысяч рублей.

Страхованию подлежат все  денежные средства физических лиц в  банках за исключением:

• средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;
• вкладов на предъявителя;
• средств, переданных банкам в доверительное управление;
• вкладов в зарубежных филиалах российских банков.

Для страхования вкладов  вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно  осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов, возвращая за банк вкладчику сумму  его накоплений, занимает его место  в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности. Для получения  возмещения по вкладам вкладчик должен представить в Агентство по страхованию  вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно  в любое время со дня наступления  страхового случая до завершения ликвидации банка, которая длится, как правило, до 2 лет. Страховое возмещение для "опоздавших" будет выплачиваться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке.

Выплата возмещения по вкладам  производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед  вкладчиками, формируемым банком, в  отношении которого наступил страховой  случай, в течение трех дней со дня  предоставления вкладчиком в Агентство  документов, но не ранее 14 дней со дня  наступления страхового случая (этот период необходим для получения  от банка информации о вкладах  и организации расчетов). Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему конкретной суммы возмещения по его вкладам.

 

Глава 2. Анализ функционирования системы страхования  вкладов

2.1 Формирование  фонда обязательного страхования  вкладов

 

Финансовую основу системы  страхования вкладов составляет Фонд обязательного страхования  вкладов, принадлежащий Агентству  по страхованию вкладов на праве  собственности и предназначенный  для финансирования выплаты возмещения по вкладам. В настоящее время  его размер составляет 131,3 млрд. руб.

Фонд представляет собой  совокупность денежных средств и  иного имущества, которые формируются  и используются в целях страхования  вкладов. К числу характерных  особенностей относятся следующие:

1) фонд обособляется от  иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный  учет;

2) денежные средства фонда  учитываются на специально открываемом  счете Агентства в Банке России;

3) на фонд не может  быть обращено взыскание по  обязательствам Российской Федерации,  субъектов Федерации, муниципальных  образований, банков, иных третьих  лиц, а также Агентства, за  включением случаев, когда обязательства  Агентства возникли в связи  с неисполнением им обязанностей  по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования  вкладов формируется за счет:

1) страховых взносов, являющихся  едиными для всех банков и  подлежащих уплате ими со дня  внесения банка в реестр банков  и до дня отзыва (аннулирования)  лицензии Банка России или  до дня исключения банка из  реестра банков.

Взносы уплачиваются банками  по уставленной советом директоров Агентства по страхованию вкладов  ставке, которая не может превышать 0,15% расчетной базы, с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств  фонда превысит 5% общей суммы вкладов в банках. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3%, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев. ⁴Банки самостоятельно осуществляют расчет страховых взносов и их уплату в валюте РФ производится в течение 25 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.

Обязанность по уплате страховых  взносов считается исполненной  банком с момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка в Банке России.

Вместе с тем, если сумма  денежных средств фонда обязательного  страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством, превысит 10% общей суммы вкладов  в банках, уплата банками страховых  взносов автоматически приостанавливается. Соответственно, начиная с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств  фонда обязательного страхования  вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством, составит менее 10% общей суммы вкладов в  банках, уплата страховых взносов  банками автоматически возобновляется;

2) пеней за несвоевременную  и (или) неполную уплату страховых  взносов;

3) денежных средств и  иного имущества, которые получены  от удовлетворения прав требования  Агентства, приобретенных в результате  выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального  бюджета;

5) доходов от размещения  и (или) инвестирования временно  свободных денежных средств фонда;

6) первоначального имущественного  взноса Российской Федерации  в имущество Агентства;

7) других доходов, не  запрещенных законодательством.

Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования  вкладов могут быть размещены  и (или) инвестированы на принципах  возвратности, прибыльности и ликвидности  приобретаемых Агентством финансовых инструментов:

1) в государственные ценные  бумаги Российской Федерации;

2) в государственные ценные  бумаги субъектов Российской  Федерации;

3) в облигации российских  эмитентов;

4) в акции российских  эмитентов, созданных в форме  открытых акционерных обществ;

5) в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства  в государственные ценные бумаги  иностранных государств, облигации  и акции иных иностранных эмитентов;

6) в ипотечные ценные  бумаги, выпущенные в соответствии  с законодательством Российской  Федерации об ипотечных ценных  бумагах;

7) в ценные бумаги государств, являющихся членами Организации  экономического сотрудничества  и развития;

8) в депозиты и ценные  бумаги Банка России.

Размещение временно свободных  денежных средств фонда обязательного  страхования вкладов в ценные бумаги разрешается, если:

1) они обращаются на  рынке ценных бумаг или специально  выпущены Правительством РФ для  размещения денежных средств  институциональных инвесторов - для  государственных ценных бумаг  РФ;

2) они обращаются на  государственном рынке ценных  бумаг и отвечают критериям,  установленным уполномоченным федеральным  органом исполнительной власти  по согласованию с Федеральной  службой по финансовым рынкам, - для государственных ценных  бумаг субъектов РФ, облигаций  российских эмитентов, созданных  в форме акционерных обществ;  ипотечных ценных бумаг. Финансовые институты, приобретаемые за счет денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, являются его неотъемлемой частью и отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд. Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается также имуществом Агентства и средствами федерального бюджета. В этих целях федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета. В случае подтверждения советом директоров Агентства по страхованию вкладов решения правления Агентства о невозможности возмещения по вкладам в установленные сроки без пополнения фонда обязательного страхования вкладов за счет дополнительных денежных средств (за исключением страховых взносов и иных запланированных поступлений) совет директоров Агентства в срок, не превышающий 7 календарных дней после наступления страхового случая, принимает одно из следующих решений: