Совершенствование управления кредитным риском в «ВТБ 24»

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

1.1 Сущность и содержание кредитного  риска

1.2 Зарубежный опыт управления банковскими рисками

1.3 Методы управления кредитным  риском

1.4 Нормативно-правовая база, регулирующая  кредитный риск

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка «ВТБ 24»

2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка

2.3 Анализ финансово- хозяйственной  деятельности банка

2.4 Особенности управления кредитным  риском на примере банка «ВТБ 24»

ГЛАВА3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В «ВТБ 24» (ЗАО)

3.1 Проблемы управления кредитными рисками в «ВТБ24»

3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками

3.3 Экономическая безопасность ЗАО «ВТБ 24» при управлние кредитными рисками

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

 

Самая доходная статья банковского бизнеса – это кредитные операции. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Актуальность данной темы состоит в том, что управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать и определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной  спецификой, выявить методы совершенствования  мероприятий по снижению кредитного риска.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;
2. Проанализировать зарубежный опыт управления кредитным риском;
3. Провести анализ нормативно-правовой базы, регулирующей кредитный риск;
4. Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ЗАО «Банк ВТБ 24»;
5. Представить анализ управления кредитным риском на примере ЗАО «Банк ВТБ 24»;
6. Выявить проблемы управления кредитным риском в выбранном коммерческом банке;
7. Разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском в ЗАО «Банк ВТБ 24»

Предметом исследования выступает кредитный риск в коммерческом банке.

Объектом исследования является ЗАО «Банк ВТБ 24».

Информационной базой являются законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные Банка «ВТБ 24» .

Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе раскрываются теоретические основы кредитного риска: понятие риска и его структура, зарубежный опят управления, нормативно-правовая база. Во второй главе проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности банка, особенности управления кредитным риском на примере ЗАО «Банк ВТБ 24». В третьей главе выявляются проблемы управления кредитным риском, исследуются направления совершенствования управления кредитным риском коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ

1.1СУЩНОСТЬ И СОДеРЖАНИЕ кредитного риска

В условиях перехода к рыночной экономике в  банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает  на себя банк при осуществлении различных  операций.

В связи  с формированием рыночных отношений  понятие риска прочно входит в  нашу жизнь. Если раньше, в условиях централизованной экономики, все хозяйствующие  субъекты действовали строго в соответствии с инструкциями, указаниями, приказами, наконец, то и не было смысла думать о той или иной степени риска: все было заранее предрешено - кому получить больше прибыли, а кому остаться в убытке. Рынок же кардинально  меняет такое положение. Теперь каждый субъект рыночных отношений действует  «по своим правилам», однако при  этом придерживаясь буквы закона. Существует, конечно, и государственное  регулирование, то и дело, добавляющее  хлопот кредитным институтам. Таким  образом, банки в условиях такой  нестабильной, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные  последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятностные  изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – это плата  за полученную экономическую свободу.

Под риском понимается возможная опасность  потерь, вытекающая из специфики тех  или иных явлений природы и  видов деятельности человеческого  общества. Риск - это историческая и  экономическая категория.

В общем виде банковские риски разбивают на финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски (рис.1.1). Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски − в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности − могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток − в противном случае. Основные виды спекулятивного риска − это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски .

 

Рис. 1.1 Спектр банковских рисков

 

Как историческая категория, риск представляет собой  осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует  о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Риск  как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с  появлением чувства страха перед  смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической  категорией.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву».

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Что же такое  риск в банковской деятельности? Принято  понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. В связи с этим необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

 Банковская  деятельность невозможна без  расходов. Расходы банков связаны  с необходимостью выплаты процентов  вкладчикам, платы за кредитные  ресурсы, покупаемые у других  финансово-кредитных институтов, выделения  средств на оплату труда банковских  служащих и прочие операционные  расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении процентов выплачиваемых по вкладам;

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто предсказуемой ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому  наилучшим образом характеризует  степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия  и качества стратегии в области  риска.

Любой вид  деятельности неизбежно связан с  определенным риском, который может  привести к убыткам. Бизнес обычно сталкивается с различными его видами. Можно  говорить о риске, связанном с  авариями, пожаром, грабежом. От такого риска обычно можно застраховаться. Однако существует опасности и другого  рода, например, риск непризнания рынком продуктов банка, провала принятой стратегии или риск, связанный  с возможными убытками от изменения  законодательства.

1.2 Зарубежный опыт управления кредитным риском

При создании системы управления кредитным риском банки опираются на собственный опыт и наработки. Но полезно учитывать и мировой опыт в этом направлении. Подходы к оценке кредитного риска развиваются в странах Европы и США уже не одно десятилетие, и неразумно было бы пренебрегать теми идеями и моделями, на которые был потрачен не один миллион долларов.

В июле 2004 года Базельским комитетом был выпущен документ: Revised Framework on International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Пересмотренная схема международного объединения подходов и стандартов расчета капитала, далее, Базель 2). Документ учитывает новые достижения в области измерения и управления кредитными рисками для тех банков, которые двигаются в направлении построения системы внутренних рейтингов (IRB – Internal Rating Based Approach).

Рекомендации Базельского комитета не содержат законченной универсальной модели, которую нужно использовать в управлении кредитным риском. Такой модели просто не существует. Базель 2 – это методология, которая предлагает подход, гарантирующий в итоге построение эффективной системы управления кредитными рисками.

Базельский комитет выделяет следующие рисковые параметры:

1. Среднегодовая вероятность дефолта (PD - Probability of default) и Рейтинг заемщика. PD является вероятностью того, что кредит не будет выплачен, то есть, произойдет дефолт. Вероятность дефолта рассчитывается для каждого заемщика в отдельности либо в целом по портфелю однородных ссуд. Можно выделить три класса моделей, позволяющих рассчитать PD, исходя из имеющейся информации: структурные модели, модели сокращенной формы и кредит-скоринговые модели. Первые два подхода основаны на рыночных данных (стоимость акций, доходности облигаций), поэтому непосредственно не применимы к большей части стандартных заемщиков российских банков. Таким образом, наибольший практический интерес представляют именно кредит-скоринговые модели, в результате использования которых, каждому заемщику присваивается некоторый рейтинг, характеризующий его финансовое состояние и способность погасить свои обязательства перед банком. Весь диапазон возможных значений рейтингового балла разбивается на интервалы, называемые рейтинговыми группами. Кроме этого, при помощи специальной калибровки рейтинговому баллу ставится в соответствие вероятность дефолта.
2. Экспозиция под риском (EAD - Exposure at Default). EAD представляет собой оценку суммы, подвергаемой риску, то есть, части кредита, которая теряется в случае дефолта. При расчете необходимо учитывать следующие факторы: во-первых, задолженность по ссуде может колебаться с течением времени, поэтому необходимо уметь оценивать ее значение в момент возникновения дефолта. Во-вторых, наличие высоколиквидного обеспечения позволяет снизить EAD, так как его реализация позволяет быстро вернуть часть потерянного кредита. Однако оставшуюся часть ссуды вряд ли удастся вернуть полностью.
3. Средне ожидаемая доля потерь средств в случае дефолта (LGD - Loss Given Default) обычно рассчитывается в процентах от EAD. LGD как раз и является оценкой той части EAD, которая будет безвозмездно потеряна, если произойдет дефолт. Необходимо учитывать наличие дополнительного обеспечения по ссуде, значимость залога для клиента, а также текущее финансовое состояние заемщика, то есть, его рейтинг.