Специфические формы финансирования и кредитования

Кредитование, как и собственно финансирование, обеспечивает финансовые потребности  процесса расширенного воспроизводства. Вместе с тем кредит выступает  как относительно самостоятельное звено в финансовой  системе, имеет особые специфические методы перераспределения временно свободных денежных средств. В связи с этим кредитные правоотношения следует рассматривать как часть, подсистему финансовых правоотношений.

• В зависимости от источника получения денежных средств финансирование бывает:

- внутреннее;

- внешнее.

Внутренние  финансовые ресурсы образуются в  процессе хозяйственной деятельности организации. В состав внутренних источников финансирования входят прибыль, в том  числе внереализованные доходы за вычетом расходов на их осуществление, амортизационные отчисления, средства от страхования деятельности и т. д.

Основные формы  внешнего финансирования – это получение  безвозмездной финансовой помощи из бюджетных и внебюджетных источников, привлечение банковских и небанковских кредитов и т. д. Внешние источники  финансирования, в свою очередь, подразделяются на бюджетные и внебюджетные.

Основной упор в финансировании субъектов  надо делать на внебюджетные источники –  банковское и небанковское кредитование, лизинг, франчайзинг, венчурное финансирование и т. д.

• В зависимости от субъекта финансирования:

- самофинансирование;

- государственное;

- банковское;

- кооперативное;

- партнерское  и иное.

• В зависимости от способа финансирования:

- прямое –  предоставление кредита, безвозмездной  финансовой помощи и т.д.;

- косвенное  – передача денежных средств  происходит опосредственно, через определенные  операции (например, лизинг, франдчайзинг, гарантии и т.д.)

Все  вышеприведенные  виды финансирования имеют соответствующие  источники. Примерный перечень источников финансирования следующий:

1. Финансирование:

- из накопительной  капитализированной прибыли (за счет фонда развития фирмы);

- из накопительного  амортизационного фонда и текущих  амортизационных отчислений;

- из резервного  фонда для покрытия временных  текущих убытков, планируемых  на период, предшествующий выходу  предприятия на проектные показатели объемов выпуска и продаж;

- из уставного  капитала (при превышении им действующего  норматива поддержания определенной  величины уставного капитала).

2. Заемные средства:

- банковские кредиты;

- средства, выручаемые  от размещения на биржевых  или внебиржевых фондовых рынках облигаций предприятия;

- коммерческий  кредит поставщиком материальных  ресурсов (запасов сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, услуг  контрагентов и пр.) при покупке  их  в рассрочку или с отсроченным  платежом;

- лизинг.

 

 

3. Привлеченные средства:

- средства акционеров  – учредителей (участников)  и  тех, кто приобретал акции предыдущих  дополнительных эмиссий (выпусков  акций);

- средства от  размещения на фондовом рынке  новых выпусков акций;

- франчайзинг.

4. Прочие смешанные или нетрадиционные источники финансирования:

- выпуск и  размещение конвертируемых акций  и облигаций;

- инновационный  кредит;

- получение  форвардных контрактов на поставку  осваиваемой продукции со значительно  отсроченным сроком поставки  и при наличии от заказчика авансовых платежей [5].

В экономически развитых странах основным видом  финансирования является кредитование, особенно банковское. В нашей стране несколько иная ситуация. Но, тем  не менее, и в России существуют специальные  организации, занимающиеся кредитованием.

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Специфические формы  финансирования и кредитования.

 

 2.1 Общая характеристика деятельности Национального банка «Траст»

 

 

Национальный Банк «Траст»  является материнской компанией  Группы (Банк и его дочерние компании совместно именуются «Группа»). Банк был образован 27 ноября 1995 года в форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации под наименованием Банк «Менатеп СПб». 18 декабря 2000 года Банк был реорганизован в открытое акционерное общество. В марте 2005 года Банк был переименован в Национальный Банк «Траст».

Деятельность Банка  осуществляется на основании генеральной  лицензии на осуществление банковских операций № 3279, выданной Центральным  банком Российской Федерации 26 мая 2003 года, и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, выданной ЦБ РФ 18 декабря 2000 года. Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление операций с ценными бумагами, выданную Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг 27 ноября 2000 года, и лицензию на осуществление депозитарной деятельности от 7 декабря 2000 года. В декабре 2004 года Банк был принят в государственную систему страхования вкладов. Банк привлекает депозиты от населения, выдает кредиты, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов в Российской Федерации и за рубежом, проводит валютно-обменные операции и предоставляет прочие банковские услуги юридическим и физическим лицам.

В мае 2004 года руководство  Банка получило полный контроль над  Банком в результате завершения сделки по выкупу банковского бизнеса у прежних владельцев.

Национальный банк «Траст»  оказывает корпоративным и частным  клиентам полный комплекс коммерческо-банковских услуг. Банк располагает разветвленной  сетью продаж, одной из самых крупных  в России. По итогам 2012 года национальный банк «Траст» вошел в число 40 крупнейших кредитных организаций России по величине совокупных активов. Банк ведет свою историю с 1995 года и на протяжении многих лет сотрудничает с ведущими предприятиями электроэнергетики, металлургии, транспорта, связи, автомобильной промышленности и других отраслей российской экономики.

НБ «ТРАСТ» предоставляет  полный спектр услуг для частных  клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и  среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен более чем в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.

До конца 2008 года под  брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг – Национальный банк «ТРАСТ»  и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В  ноябре 2008 года было завершено запланированное  акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.

Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке. На сегодняшний день инвестиционная команда Национального банка «ТРАСТ» по-прежнему является одной из наиболее опытных, профессиональных и эффективных структур на российском рынке.

Зарегистрированный юридический  адрес Банка: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, дом 5, стр. 1. Национальный банк «Траст» является полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International. Банк поддерживает обширные деловые контакты и активно развивает партнерские отношения с ведущими зарубежными финансовыми институтами, национальными и региональными кредитными организациями. Банк имеет широкую корреспондентскую сеть а также взаимодействует на постоянной основе с дочерними структурами и представительствами иностранных финансовых институтов, включая банки стран СНГ и Балтии.

Имеющаяся корреспондентская  сеть дает возможность Банку проводить платежи с использованием наименее затратных для клиентов платежных трасс. Банк проводит расчеты в иностранных валютах с крупнейшими финансовыми институтами. Национальный банк «Траст» сотрудничает с ведущими биржевыми площадками, рейтинговыми агентствами, клиринговыми домами, банковскими ассоциациями профессиональных участников рынка ценных бумаг, наднациональными банковскими институтами. В частности, Банк является участником Московской межбанковской валютной биржи, Российской торговой системы Санкт-Петербургской валютной биржи. Банк входит в Национальную ассоциацию участников фондового рынка (НАУФОР), Национальную фондовую ассоциацию (НФА) и Ассоциацию участников вексельного рынка (АУВЕР). Банк также является членом Ассоциации российских банков.

 В  2010 году Филиал  Национального банка «ТРАСТ» (ОАО) в г. Петрозаводск был переименован в Операционный офис №1 в г. Петрозаводске филиала Национального банка «ТРАСТ» (ОАО) и претерпел изменения.

В операционном офисе  в г. Петрозаводске филиала  Национального банка «ТРАСТ» (ОАО) ведется работа с частными  лицами: вклады, кредитование частных лиц, пластиковые карты, денежные переводы. Предложение по вкладам одно из самых удобных и  выгодных на рынке! Для всех вкладов действует условие  « Досрочно забрал – процент не потерял». Международные пластиковые карты для любых Ваших потребностей – от карт моментальной выдачи до премиальных карт Visa Infinite. Программа кредитования нацелена на любые потребности: кредитная линия (кредитные карты), автокредиты, включая программы госсубсидирования, военная ипотека, кредиты наличными, включая кредиты на погашение кредитов  других банках.

Денежные переводы WESTERN UNION. Работа с юридическими лицами: кредитование малого и среднего бизнеса, открытие лицевого счета, система «Клиент – банк», зарплатные проекты, валютные операции.

Юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям полный спектр услуг расчетно – кассового обслуживания:

• открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте;
• проведение безналичных расчетов посредством систем удаленного доступа «Клиент – банк», с использованием  с использованием internet браузер;
• проведение платежей клиентов по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов;
• предоставление справок по операциям клиентов и другие операции.

 

2.2 Понятие формы  кредита. Факторинговое кредитование  как основной способ финансирования.

 

Форма  кредита  характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений  и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят  к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

 

Таблица 1 – Классификация форм кредитования

№	Признаки классификации	Формы кредита
1	В зависимости  от ссуженной стоимости	- Товарная; - Денежная; - Товарно-денежная (смешанная)
2	Участники кредитной  сделки, цели кредита	- Банковский  кредит; - Государственный  кредит; - Ипотечный  кредит; - Лизинговый кредит; - Коммерческий кредит; - Потребительский  кредит; - Факторинговый  кредит.
3	Назначение  кредита	- Производительная; - Потребительская
4	Способы предоставления	- Прямая; - Косвенная
5	Сфера функционирования	- Национальный  кредит; - Международный  кредит

 

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей [4].

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают  все остальные, является банковский кредит, который представляет собой  движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.