Сущность и функции денег, их виды и особенности

• обесцениванию денежной единицы;
• снижению покупательной способности денег;
• увеличению цены золота;
• падению курса национальной валюты.

Виды инфляции:

• галопирующая инфляция, частный случай непереносимой инфляции, когда имеет место скачкообразный среднегодовой рост цен, не выше 50%;
• гиперинфляция, критический случай непереносимой инфляции, когда рост совокупного уровня цен в стране превышает 50 % в год;
• ползучая инфляция.

В зависимости от факторов, порождающих инфляцию, и формы проявления выделяют следующие виды инфляции:

• скрытая (или подавленная) и открытая:
• экспортируемая и импортируемая;
• национальная, региональная, межрегиональная и мировая;
• управляемая (регулируемая) и неуправляемая;
• фискальная (при увеличении государственного потребления при неизменной денежной базе) и кредитная (обусловленная увеличением денежной базы и денежной массы);
• структурная инфляция, вызванная несбалансированным ростом отдельных отраслей);
• ожидаемая и фактическая;
• реально-фидуциированная (вызываемая неденежными факторами) и денежно-фидуциированная (вызываемая денежными факторами).

Традиционно выделяют две формы инфляции: инфляцию спроса и инфляцию предложения (или издержек производства). В условиях инфляции спроса спрос на товары опережает предложение товаров, а предложение денег со стороны банковской системы опережает спрос на них со стороны товарного обращения. Устойчивое превышение совокупного спроса на товары и услуги над их совокупным предложением происходит по четырем основным причинам:

• рост денежной массы и кредитная экспансия банков;
• рост государственного потребления, часто обусловленный милитаризацией экономики и увеличением военных расходов, на фоне дефицита бюджета и государственного долга;
• рост частного потребления за счет увеличения зарплаты и прочих доходов, бума на рынке акций или сокращения процентов по кредитам;
• рост экспортного спроса и приток иностранной валюты в страну.

Если экономика функционирует  при уровне занятости и использовании производственных мощностей, близком к полному, то рост совокупного спроса увеличивает реальный ВВП сверх потенциального уровня, цены растут, зарплаты увеличиваются. В долгосрочной перспективе ВВП возвращается к исходному уровню, но цены растут дальше, что вызывает удорожание факторов производства. Повышение издержек производства некоторое время может происходить при продолжающемся увеличивающемся спросе, но темпы такого увеличения начинают снижаться, а давление издержек на функцию спроса продолжает расти. Если на начальном этапе темпы обесценивания денег отстают, то затем они догоняют и начинают опережать темпы роста денежной массы в обороте. В условиях постоянного роста издержек производители начинают сокращать объемы производства, при этом снижается совокупный спрос на постоянно дорожающие товары. Спрос на деньги теперь превышает их предложение банковской системой, но даже при увеличении денежного предложения экономика не превращает  свободную денежную ликвидность в производительный капитал, инвестиции в экономику сокращаются. "Бегство" от обесценивающихся денег приводит к увеличению скорости их оборота, аналогично увеличению их предложения. В итоге, постоянно продолжающийся рост цен приводит к замедлению темпов экономического роста и полному расстройству общественного воспроизводства. Диспропорции, возникающие в общественном производстве, закономерно привели от инфляции спроса к инфляции предложения.  Инфляция спроса перерастает в инфляцию предложения, причиной которой является инфляция издержек. Основными источниками роста издержек являются:

• повышение заработной платы, особенно в отраслях не связанных с материальным производством;
• снижение производительности труда;
• расширение сферы услуг (особенно финансовых) и опережающий рост цен на них;
• рост стоимости местного сырья и продуктов питания;
• рост общего уровня налогообложения, особенно косвенных налогов;
• рост стоимости импортных компонентов (особенно рост цен на сырье и энергоресурсы).

 

Сущность и функции финансов

 

Финансы – неотъемлемая часть денежных отношений. Наличие денежных отношений – является обязательным условием появления и существования финансов. Однако не все денежные отношения могут рассматриваться как финансовые. Денежную форму принимают и заработная плата, и цена и ряд других экономических категорий. Сфера денежных отношений шире сферы финансовых отношений. Финансы охватывают ту часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств субъектов хозяйствования и государства. В отличие от большинства денежных  отношений финансы всегда связаны с распределением и использованием стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода.

По своему материальному содержанию финансы – это целевые фонды  денежных средств, в совокупности представляющие финансовые ресурсы страны. Они образуются в процессе материального производства, где создается стоимость ВВП и национальный доход (НД). Главным источником  финансовых ресурсов страны является  национальный доход – вновь созданная стоимость или стоимость ВВП за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средств производства. Объем национального дохода определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностей и расширения общественного производства.

Финансовые ресурсы выступают  материальными носителями финансовых отношений, что выделяет финансы из общей совокупности денежных отношений, участвующих в стоимостном распределении. Специфическим признаком финансов является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов.

Финансы отличаются от других распределительных денежных отношений следующими особенностями:

• финансовые отношения порождены общественными потребностями в социально-экономическом развитии;
• финансовые отношения в обязательном порядке организуются государством;
• финансы реализуются в денежных фондах целевого назначения.
• финансы всегда носят безвозмездный и строго целевой характер;

Как экономическая категория финансы должны основываться на следующих принципах:

• единство законодательной и нормативной базы;
• открытость и прозрачность;
• разграничение полномочий и предметов ведения;
• целевая ориентированность;
• научный подход к реализации намеченных целей;
• экономичность и рациональность;
• управляемость финансовыми потоками на централизованной основе.

Финансы – это совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения социально-экономического развития общества.

В этой совокупности экономических  отношений выделяется четыре большие  группы:

• отношения между государством и отдельными хозяйствующими субъектами по распределению созданной в сфере материального производства стоимости (в результате формируется чистый доход предприятия и централизованный чистый доход);
• отношения между предприятиями материального производства и учреждениями и организациями нематериального производства и непроизводственной сферы, возникающие при перераспределении чистого дохода предприятий;
• отношения по перераспределению централизованного чистого дохода;
• перераспределительные отношения, направленные на создание резервов и страховых запасов и их использование.

Сущность финансов реализуется  в их функциях.

Финансы в целом выполняют две  основные функции: распределительную  и контрольную. Та часть финансов, которая функционирует в сфере материального производства, т.е. финансы предприятий, и участвует в процессе создания денежных доходов, накоплений, выполняет не только распределительную и контрольную, но и функцию формирования денежных фондов.

Распределительная функция

Распределение и перераспределение стоимости ВВП и национального дохода предполагает перемещение денежных средств между различными субъектами финансовых отношений, соответственно, изменение стоимостных пропорций ВВП и, как результат, формирование финансовых потоков. Первичное  распределение  означает, что из всей созданной в материальном производстве стоимости выделяется часть на цели простого воспроизводства для возмещения израсходованных средств производства и рабочей силы, а оставшаяся часть ВВП распределяется для личного потребления работодателей и для расширения воспроизводства. В ходе  первичного распределения  впервые появляются финансы. Затем следует неоднократное перераспределение стоимости ВВП и национального дохода с целью выделения доли государства, для содержания непроизводственной сферы, для поддержания различных отраслей народного хозяйства и регионов и т.д. В конечном итоге, при помощи финансов ВВП и НД, созданные в материальном производстве, неоднократно перераспределяются, и пропорции первичного распределения ВВП и НД превращаются в пропорции конечного распределения.

Контрольная функция.

Распределение и перераспределение  ВВП и НД предполагает перемещение денежных средств между субъектами финансовых отношений в виде финансовых потоков. Контрольная функция финансов осуществляется при формировании финансовых потоков, образующих финансовый кругооборот (постоянно возобновляемую систему финансовых потоков), который дает информацию о воспроизводственных, отраслевых и территориальных пропорциях, складывающихся в обществе.

Объектом контрольной функции  финансов являются финансовые показатели деятельности хозяйствующих субъектов, бюджетной системы и органов государственной власти. Информацию о денежных потоках, их объемах для определения количественных пропорций распределения ВВП и НД можно почерпнуть, главным образом, из финансовой (бухгалтерской), оперативной и статистической отчетности.

  Реализация контрольной функции финансов осуществляется через финансовый контроль за движением денежных средств, который предполагает:

• контроль за своевременностью и полнотой выполнения финансовых обязательств по всем установленным источникам финансирования;
• контроль за целенаправленным и эффективным использованием перечисленных денежных средств.

Финансовый контроль осуществляется в процессе финансового планирования, при исполнении доходной и расходной частей бюджетной системы, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов.

Функция формирования денежных фондов целевого назначения

Окончательным результатом количественного распределения и перераспределения ВВП и НД является образование у отдельных хозяйствующих субъектов и государства денежных фондов целевого назначения, в которых аккумулируются финансовые потоки в форме различных доходов и накоплений. К общегосударственным (централизованным) фондам целевого назначения относятся различные бюджетные и внебюджетные фонды. К децентрализованным фондам целевого назначения относят фонды, образуемые на предприятии за счет прибыли.

Финансовая система страны, её сферы  и звенья

 

Финансы органически связаны с функционированием государства. Финансовая система как форма  организации финансов различна в разных государствах и меняется в любом обществе в ходе исторического развития.

Финансовая система любого государства  может быть представлена как совокупность сфер финансовых отношений, каждая из которых имеет свои специфические особенности в формировании и использовании фондов денежных средств целевого назначения, различной ролью в общественном воспроизводстве и связанных между собой денежными потоками в рамках существующего законодательства т.е., финансовая система – это форма организации финансового кругооборота в стране, сложившаяся исторически и оформленная национальным законодательством. Каждое звено финансовой системы – это достаточно самостоятельная, относительно обособленная группа финансовых отношений, отличающаяся от других специфическими методами и формами образования и использования денежных фондов и доходов.

Таким образом, финансовая система – это совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых формирует систему специфических форм и методов образования, распределения, и использования фондов денежных средств государства и предприятий.

Поскольку финансы – это распределительная  категория, то критерием выделения в составе финансовой системы отдельных элементов следует признать характер самих этих отношений. Т.е.  звенья финансовой системы выделены в зависимости от того, на каком этапе распределения, перераспределения и использования совокупного общественного продукта появляются те или иные финансовые отношения. Т.к.  финансовые отношения организуются государством в законодательном порядке,  в состав финансовой системы могут включаться  и  нефинансовые отношения (госкредит).

В общей совокупности финансовых отношений, образующих финансовую систему выделяется две крупных сферы – государственные или централизованные финансы и финансы предприятий и организаций или децентрализованные финансы. Каждая из этих сфер имеет свою организационную структуру и складывается из нескольких звеньев финансовых отношений.

Исторически исходной формой финансовых отношений являются государственные  финансы, однако развитие финансовых отношений  начинается в  сфере предприятий материального производства, поэтому финансы предприятий сферы материального производства являются основным, базисным элементом финансовой системы, а государственные финансы играют ведущую роль в перераспределении финансовых ресурсов с целью удовлетворения общегосударственных потребностей.

Особое место в составе финансовой системы занимает страхование. Эти отношения производны от финансовых, так как они всегда связаны с  перераспределением  уже распределенных при помощи государства и хозяйствующих субъектов конечных доходов всех участников общественного производства.

Состав финансовой системы РФ в настоящее время имеет следующий вид.

1. Государственные финансы –

• государственный бюджет, оформленный как бюджетная система;

• система внебюджетных фондов;
• государственный кредит.

2. Финансы предприятий и организаций–

• финансы предприятий материального производства (сфера производства товарно-материальных ценностей);
• финансы предприятий, организаций и учреждений нематериального производства (сфера услуг);
• финансы учреждений и организаций непроизводственной сферы (социальная сфера);
• финансы общественных объединений и организаций.