Управление банковскими рисками

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее  время коммерческие банки – это основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь.

Деятельность банков по привлечению ресурсов должна быть основана на тщательно продуманной стратегии управления активами и пассивами. Без этого политика привлечения приведет к потерям. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками.

         Управление рисками - ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того, чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды.

Наиболее важными из всех видов  рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, является кредитный риск и риск процентной ставки (процентный риск). Работа по управлению данными рисками представляет собой  стратегическое направление любого банка. Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование.

         Управление  процентным и кредитным рисками  является одним из важнейших  звеньев в управлении банком  в целом. Поэтому необходимо  представить полную картину отношений  и связей, возникающих при управлении, а также определить область применимости различных методик управления им.

Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как  следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что данные риски приобретают  заметное влияние на деятельность банкоа только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой экономике, при высокой инфляции, банки обычно разделяют риски с клиентами.

Однако, в последнее время повысился интерес российских банкиров именно к процентному риску. Особенностью этого вида риска является то, что он по своей сути, требует сложных математических методов для охвата всех источников его возникновения, правильного измерения и адекватного реагирования. В настоящее время существуют известные методики управления процентным риском в сфере рынка ценных бумаг, которые могут быть использованы при управлении процентным риском в банке.

            Необходимо отметить, что до настоящего времени основной проблемой российских банков была проблема кредитного риска. Слабо развитая правовая база и недостаточно проработанные механизмы кредитования вели к существенным потерям. Со временем были разработаны методики, позволяющие с высокой степенью надежности проводить кредитные операции.

  Таким образом, предметом  исследования является процентный и кредитный риск. Целью работы является: Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении данными рисками.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место данных рисков в системе рисков;
2. определить теоретические основы использования различных методик оценки данных рисков (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;
3. изучить существующие методики оценки и управления процентным и кредитным риском;
4. Определить эффективность отдельных методик управления процентным риском и разработать рекомендации по  их совершенствованию.

Данная работа имеет следующую  структуру: введение, три главы, заключение.

Первая глава: определены виды рисков, сущность и место процентного и кредитного риска в системе банковских рисков, методики оценки, а так же факторы, способствующие возникновению данных видов риска.

Вторая глава: рассмотрены принципы управления данными рисками, изучены существующие методики управления рисками, их достоинства и недостатки.

Третья глава: описаны методы совершенствования банковских методик по умправлению кредитными и процентными рисками.

 

ГЛАВА 1

1.1 Риски  в банковской деятельности

1.1.1 Классификация банковских  рисков и управление ими

Любой экономический субъект  в  своей деятельности сталкивается с  событиями и факторами, которые  он не в состоянии регулировать и  точно предсказывать. Более того, это происходит при любой его  деятельности и в каждый момент времени. В современных теориях стало принято учитывать влияние таких неопределенностей на функционирование организаций и предлагать различные методы по снижению их неблагоприятного воздействия на результат. Таким образом, было введено понятие риска.

 Риск – опасность неблагоприятного  воздействия изменений различных факторов на результаты деятельности.

Классификация банковских рисков представлена в приложении 1.

 Рассмотрим виды рисков более  подробно.

В зависимости от сферы  действия риски бывают общие и специализированные. Общие риски возникают у всех банков, а специализированные связаны с конкретными направлениями деятельности банков. Специализация рисков может проводиться по клиентам банка, по отраслям, по операциям, по функциональному назначению и т.д.

По характеру  учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям.

Очень часто кредитный  риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам [3].

По возможностям и методам регулирования риски  бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов; проведения продуманной политики по управлению активами и пассивами и др.

По методам расчёта  риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск рассчитывается для всей структуры баланса. Частный риск рассчитывается для конкретной операции или группе операций.

По влиянию на результаты деятельности риски бывают чистыми  и спекулятивными. Чистые риски всегда влекут за собой потери для банка, а спекулятивные при различном развитии событий могут давать дополнительную прибыль.

В зависимости от сферы  влияния или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние  и внутренние.

К внешним относятся  риски, не связанные с деятельностью  банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Рассмотрим данные виды рисков подробно.

Рыночные риски- которые  связаны с изменениями в перераспределительных  отношениях. К рыночным рискам относятся  изменение рыночной конъюнктуры, то есть резкое изменение цен, спроса и  предложения, а так же возможные  кризисные явления, как на внутренних рынках, так и на международных. Наиболее часто рассматриваемым риском среди рыночных является инфляционный [7].

Страновые риски –  это возможность того, что в  силу экономических или политических причин само государство или  предприятия, функционирующие на его территории, не смогут выполнить свои обязательства. Эти риски разделяются на экономические и политические.

 Экономические  связаны с государственными реформами  в экономике (налоговым, таможенным), а к политическим относятся  запреты торговли и экономических отношений с отдельными регионами, государственные перевороты, национализация, отказы правительств в выполнении обязательств по политическим причинам.

К географическим рискам относят климатические, риски  стихийных бедствий, экологические риски и прочие. Данные риски связаны с различными катаклизмами, возникающими в природе [1].

 Внутренние риски  в свою очередь делятся на  потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по не основным видам деятельности, риски банковских злоупотреблений [10].

Рассмотрим основные виды внутренних банковских рисков более подробно.

1.Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему, либо полному не возврату средств. (1)

2.Процентный риск - возможность  понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок  и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Таким образом, этот риск влияет на доходы банка, экономическую стоимость активов, обязательства и забалансовые инструменты. Основные формы процентного риска, которому подвержены банки, следующие:

риск установления новой цены, который  возникает в связи с разницей сроков(для фиксированных процентных ставок) и установлением новой  цены (для плавающих процентных ставок) банковских активов, пассивов и забалансовых позиций;

 риск кривой доходности, который  возникает в связи с изменениями  наклона и формы кривой доходности;

базисный риск, который возникает  в связи с несовершенной корреляцией  заработанных и уплаченных по различным  инструментам процентов;

вариантность, возникающая в связи с прямо выраженными или подразумеваемыми опционами, встроенными во многие банковские активы и пассивы и  забалансовые портфели [13].

3.Валютный риск - опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте [6].

  4.Рыночный риск - означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги [4].

5. Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию [1].

6.Риск структуры капитала –  потери, связанные с тем, что активы и пассивы банка не согласованы по срокам. К примеру, банк вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным (критическое состояние на рынке ресурсов - массовое изъятие).

7.Риск банковских злоупотреблений  – убытки, связанные с недостаточной  квалификацией банковского персонала, а так же с корыстными целями, которые преследуют его сотрудники.

8.Риск несбалансированной ликвидности  - опасность потерь в случае  неспособности банка покрыть  свои обязательства по пассивам  баланса требованиями по активам.  Проявляется в процессе массового востребования вкладов клиентами банка (включая массовый досрочный отзыв средств со срочных и сберегательных вкладов). При этом следует различать внутреннюю и внешнюю ликвидность [2].

Таким образом, так как любой  банк подвержен различным видам рисков, то соответственно становиться актуальной проблема эффективного управления рисками с целью их минимизации.

1.1.2 Цели и задачи управления  банковскими рисками

Стратегия  управления рисками включает ряд этапов: