Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

  Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию на международных (Саратов, Пенза, 2010; Новосибирск, 2010, 2011), всероссийских (Волгоград, 2009, 2010), научно-практических конференциях; научной сессии ГОУ ВПО «Волгоградский государственный университет» (Волгоград, 2010). Результаты исследования нашли практическое применение в деятельности Аудиторско-Консультационной фирмы «Кыргызаудит» и используются в Волгоградском государственном университете в преподавании дисциплин «Финансовый анализ организаций» и «Управление финансовыми институтами».

Публикации. По материалам исследования опубликовано 16 научных статей общим объемом авторского вклада 7,5 п.л., в том числе 3 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК – 1,3 п.л.

Структура и объем  диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 203 источников и 4 приложений. Общий объем диссертации составляет 181 страницу. Работа содержит табличный и графический материал (23 таблицы, 11 рисунков и 10 формул).

  Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены ее цель, задачи, указаны предмет и объект исследования, теоретические и методологические основы диссертационной работы, выделены основные положения, выносимые на защиту, и ее научная новизна.

         В первой главе диссертации – «Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля в коммерческих банках» – проведен анализ категорий, связанных с управлением качеством кредитного портфеля, раскрыты содержание, цель, задачи, этапы, принципы, механизм, показатели эффективности управления качеством кредитного портфеля.

         Во второй главе – «Практика финансового управления качеством кредитного портфеля в российских банках» – исследованы факторы и условия, обусловившие специфику формирования кредитного портфеля российских банков; раскрыто влияние качества кредитного портфеля на финансовую устойчивость банков.

         В третьей главе – «Основные направления совершенствования управления качеством кредитного портфеля» – определены возможные кредитные решения банка в зависимости от изменения размера кредитного портфеля и его качества; предложена методика оценки качества кредитного портфеля банка; даны методические рекомендации по определению размера дополнительных отчислений в резерв по кредитам в иностранной валюте; конкретизирован методический инструментарий для реализации рекомендаций.

  В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы авторские выводы и предложения научно-теоретического и практического характера.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

  Сущность управления качеством кредитного портфеля банка. Раскрытию содержания управления качеством кредитного портфеля способствует уточнение категорий «качество кредита» и «качество кредитного портфеля». Автор считает, что качество кредита определяется вероятностью и степенью его обесценения в связи с риском невозврата заемщиком банку суммы основного долга по кредиту и неуплаты процентов по нему. Качество кредитного портфеля – это совокупность свойств всех кредитов, входящих в портфель, когда действует правило: если каждый кредит является качественным, то и кредитный портфель – качественный, но высокое качество кредитного портфеля банка не является признаком высокого качества каждого отдельного кредита.

Управление качеством кредитного портфеля представляет собой совокупность действий, связанных с выбором наиболее выгодных сфер кредитования, одновременно направленных на предупреждение и минимизацию риска, поддержание достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций банка с целью обеспечения финансовой устойчивости банка и высокой эффективности его кредитных операций при расширении масштабов кредитования. Управление качеством кредитного портфеля предполагает нахождение компромисса между рискованностью, ликвидностью и доходностью кредитных операций банка посредством применения совокупности принципов и методов, что ведет к росту  рыночной стоимости банка, особенно в части собственного капитала. Достаточность собственного капитала, с одной стороны, ограничивает кредитный риск и способствует поддержанию требуемой ликвидности банка, а с другой – собственный капитал регулирует наращивание кредитного портфеля банка с заданными параметрами его качества.

        Управление качеством кредитного портфеля банка осуществляется согласно общим принципам, представляющим собой исходные положения деятельности банка по достижению компромисса между рискованностью, доходностью и ликвидностью кредитных операций в процессе принятия кредитного решения, формирования кредитного портфеля, его мониторинга и оценки, следование которым ограничит влияние негативных факторов среды функционирования банка и позволит укрепить его финансовую устойчивость. Общими принципами являются:

– целенаправленность – управление качеством кредитного портфеля осуществляется с целью получения банком оговоренных в кредитном договоре с заемщиком процентных доходов при достаточном уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска;

– комплексность – управлением одновременно охватываются все стороны кредитной деятельности банка с целью установления истинного уровня кредитного риска, ликвидности и доходности как отдельного крупного кредита, так и всего кредитного портфеля и вырабатываются адекватные меры по регулированию факторов, влияющих на качество кредитного портфеля;

– иерархичность – управление качеством кредитного портфеля осуществляется на всех уровнях: от рядового сотрудника, проводящего предварительную работу с заемщиком при анализе его заявки на кредит, до кредитного комитета, принимающего окончательное решение о выдаче крупных кредитов заемщикам.

   Общие принципы способствуют рационализации процесса управления качеством кредитного портфеля банка на всех этапах и реализации стратегии банка в сфере кредитования.

    Так как формирование кредитного портфеля банка является наиболее важной составной частью управления, то, по мнению автора, оно должно осуществляться в соответствии со специфическими принципами, которые представляют собой основные правила реализации экономических законов в области кредитования (законы планомерной возвратности и сохранности кредитных средств) на этапе принятия кредитного решения и выдачи каждого конкретного кредита. Специфическими принципами являются:

– приоритетность – при управлении качеством кредитного портфеля внимание акцентируется на крупных кредитах с более продолжительным сроком пользования, которым присущ более высокий уровень риска потерь, а также учитывается состояние сферы кредитования, вид обеспечения, динамика денежных потоков заемщиков;

– избирательность – кредиты предоставляются не всем желающим, а заемщикам с устойчивым бизнесом, имеющим ликвидный залог, положительную кредитную историю, при условии соответствия заявленных кредитов регламенту, предъявляемому банком к их качеству;

– сбалансированность - стоимость и срок, на который выдаются кредиты, должны соответствовать срокам заимствования и стоимости имеющихся и вновь привлеченных банком денежных средств, при условии соответствия фактической величины экономических нормативов размерам, установленным Банком России.

Специфические принципы позволяют банку эффективно разместить денежные ресурсы в требования кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности. Без их учета формирование кредитного портфеля может происходить хаотично, что негативно отразится на его качестве, а сам процесс управления будет затруднен. Вышеперечисленные общие и специфические принципы способствуют выбору рациональной организации процесса управления качеством кредитного портфеля банка и его реализации.

Механизм управления качеством кредитного портфеля банка. Для управления качеством кредитного портфеля необходим механизм, представляющий собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций банка в рамках определенных принципов, финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения в среде его функционирования в целях эффективного использования заемных и собственных средств. Элементами механизма управления  качеством кредитного портфеля являются:

– методы управления – предотвращение, перевод, распределение, избежание,  поглощение кредитных рисков; хеджирование, локализация, страхование, диверсификация кредитных операций, применяя которые, банк может минимизировать риск кредитных потерь;

– рычаги управления – собственный капитал, лимиты, ограничения на кредитные операции; компенсации, залоги, гарантии третьих лиц, поручители; штрафы, пени, неустойки; процентные ставки, тарифы, резервы, используя которые, банк способен ограничить кредитные риски;

– каналы информации – бюро кредитных историй, средства массовой информации, статистические бюллетени, финансовая отчетность заемщиков позволяют банку избежать выдачи кредитов тем из них, кредитоспособность которых вызывает сомнение;

– нормативно-правовое обеспечение кредитной деятельности банка – законы Российской Федерации; положения, инструкции, письма, указания Банка России; устав, политики, процедуры, приказы банка, следование которым способствует формированию качественного портфеля;

– кадровое обеспечение банка – уровень квалификации риск-менеджера, членов кредитного комитета, работников кредитного отдела и службы безопасности банка, позволяющий оперативно принимать верные кредитные решения и безошибочно осуществлять кредитные операции;

– технологическое обеспечение банка – компьютерные программы, средства автоматизации, системы телекоммуникаций, безопасности и защиты информации от несанкционированного доступа, внешней поддержки риск-менеджмента позволяют обрабатывать большой массив информации, необходимый для принятия верных кредитных решений.

В процессе совершенствования управления качеством кредитного портфеля происходит конкретизация содержания каждого элемента механизма, что позволяет банку адекватно реагировать на происходящие изменения в среде его функционирования и избежать выдачи кредитов заемщикам, кредитоспособность которых вызывает сомнение.

Методика оценки качества кредитного портфеля банка. Этапом управления качеством кредитного портфеля банка должна быть оценка уровня риска невозврата кредитов, который находится в прямой зависимости от степени обесценения кредитного портфеля. Сопоставление размера РВПС (величина переменная) и размера кредитного портфеля (величина условно постоянная) позволяет определить степень его обесценения.     

                  СОКП =  (РВПС :  КП) х 100 %,                                                 ( 1 )                       

где    СОКП – степень обесценения кредитного портфеля банка, в %;

          РВПС – созданный банком резерв на возможные потери по ссудам, в д.е.;

          КП – сумма всего кредитного портфеля банка, в д.е.

          В целях обеспечения единого  подхода при оценке качества  всего совокупного кредитного портфеля банка автор предлагает применять балльную систему оценки. Оценка качества кредитного портфеля в баллах производится согласно таблице (см. табл. 1) соответствия  расчетной величины СОКП и рейтинговых оценок качества кредитного портфеля банка.

  Таблица 1

Оценка  качества кредитного портфеля банка

         При оценке состояния качества  кредитного портфеля в 3 балла,  т. е. когда доля РВПС по  отношению к кредитному портфелю  составляет 15 % и более, банк получает сигнал тревоги о превышении критического уровня кредитного риска, ухудшении качества кредитного портфеля сверх допустимого предела и необходимости срочно принять комплексные меры по предупреждению кредитных  потерь. Так как ухудшение качества портфеля происходит не мгновенно, то при превышении показателем СОКП порога в 5 %, риск-менеджер банка обязан провести анализ причин роста данного показателя и содействовать принятию мер по нейтрализации негативных факторов в работе банка с кредитами. Данная методика позволяет в процессе управления оперативно оценить качество кредитного портфеля и проследить динамику его изменения с целью принятия мер по улучшению ситуации в кредитной деятельности банка.

Матрица кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его величины. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей  кредитных решений (см. рис. 1), основанной на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Изменение масштабов кредитной деятельности банка в разной степени отражается на качестве его кредитного портфеля, что обусловливает необходимость принятия различных управленческих решений, как в области формирования кредитного портфеля, так и в области управления его качеством.