Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 06:22, автореферат
Цель диссертационной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке методического инструментария управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка в условиях посткризисной экономики.
Указанная цель диссертационного исследования предопределила необходимость решения следующих задач:
– реализовать системный подход к управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка, позволяющий уточнить его общие и специфические принципы;
– конкретизировать механизм управления качеством кредитного портфеля, обеспечивающий адаптацию кредитного менеджмента к меняющейся среде функционирования коммерческого банка;
– разработать методику оценки качества кредитного портфеля, способствующую раннему обнаружению признаков несостоятельности заемщиков, влекущих ухудшение финансового положения коммерческого банка;
– разработать матрицу кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его объема, позволяющую выявить возможности в достижении компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитных операций коммерческого банка;
– предложить методические рекомендации по определению размера дополнительных отчислений в РВПС для формирования достаточного резерва на возможные потери по кредитам, выданным в иностранной валюте.
На основании результатов анали
Качество кредитного портфеля банка |
Кредитный портфель банка | ||
А. Рост |
Б. Стабилизация |
В. Снижение | |
1. Высокое |
А1 |
Б1 |
В1 |
2. Среднее |
А2 |
Б2 |
В2 |
3. Низкое |
А3 |
Б3 |
В3 |
Рисунок 1 – Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля банка можно считать высоким, если кредиты с просроченными сроками возврата составляют менее 2% (балл – 5); средним – если просроченная задолженность колеблется от 2% до 5% (балл – 4); низким – более 5% (балл – 3 и ниже) от величины кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля имеет место, если наблюдается его увеличение более, чем на 5% по сравнению с предыдущим годом; стабилизацией – когда его величина изменилась на ± 5%; снижением – если его сокращение составило более, чем на 5%. Исходя из предложенной градации, автор выделяет три области принятия кредитных решений путем сравнения вариантов возможного изменения качества кредитного портфеля банка и его величины. В результате такого сравнения формируется 9 секторов, каждому из которых соответствует индивидуальное кредитное решение, предложенное автором.
Область А – рост размера кредитного портфеля – представлена тремя секторами А1, А2, А3.
А1 – увеличивающиеся объемы кредитования сопровождаются высоким качеством, т. е. кредитная политика банка эффективна, ее пересмотр в ближайшее время не требуется;
А2 – рост кредитного портфеля не сопровождается адекватным управлением его качеством. Целесообразно пересмотреть положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью сохранения достаточной ликвидности и доходности кредитов;
А3 – рост кредитного портфеля происходит в ущерб его качеству. Целесообразно пересмотреть положения кредитной политики, касающиеся порядка предоставления кредитов заемщикам с целью исключения кредитования неплатежеспособных клиентов, проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций.
Кредитные решения в данной области сосредоточены на вопросах обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка.
Область Б – стабилизация величины кредитного портфеля – представлена секторами Б1, Б2, Б3.
Б1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходим пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления заемщикам кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка;
Б2 – характеризуется как сектор с самым неустойчивым состоянием. Дальнейшая динамика развития кредитной деятельности банка может привести как к положительному результату, так и отрицательному, т. е. кредитная политика и управление качеством кредитного портфеля окажутся неудовлетворительными. Целесообразно в кредитной политике банка конкретизировать положения по предоставлению заемщикам кредитов и управлению качеством кредитного портфеля;
Б3 – характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, отличается высокой долей просроченных кредитов. В приоритетном порядке требуется пересмотр положений, касающихся управления качеством кредитного портфеля; проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций; пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка без ущерба качеству.
Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах активизации кредитной деятельности банка и одновременном повышении качества его кредитного портфеля.
Область В – снижение величины кредитного портфеля – представлена секторами В1, В2, В3.
В1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходимо пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу приоритетного размещения денежных ресурсов в кредитные операции;
В2 – характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, проявляется в виде сокращения объемов кредитования и ухудшения качества сформированного кредитного портфеля. Целесообразно пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу размещения денежных ресурсов в кредитные операции; а также положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью снижения доли просроченных кредитов;
В3 – кредитная политика банка неудовлетворительна. Требуется кардинальное изменение всех положений, касающихся кредитной деятельности банка, формирования кредитного портфеля и управления его качеством.
Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах приоритетного расширения кредитной деятельности банка и одновременно на вопросах повышения качества его кредитного портфеля.
Предложенная матрица кредитных решений представляет собой простой и эффективный инструмент управления для выбора наилучшего варианта компромисса между качеством кредитного портфеля (риском, доходностью и ликвидностью) и его величиной при росте, стабилизации или снижении.
Управление качеством кредитов, выданных в иностранной валюте. Автором предложена методика определения размера дополнительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте, основанная на том, что риск невозврата валютных кредитов в определенной мере зависит от того, в какой валюте заемщик получает доход. В случае, если заемщик, получивший в банке кредит в иностранной валюте, получает доход от осуществления сделки в отечественной валюте, то для оценки дополнительного риска следует сначала определить долю рублевой выручки, направляемой на погашение валютного кредита (ДР) в общем объеме рублевого дохода заемщика.
ДР = (Пв + ПЧКв) : (ЧДр) х 100 %, ( 2 )
где Пв – сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валюту,
для уплаты процентов за кредит в иностранной валюте, в д.е.;
ПЧКв – сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валю-
ту, для погашения кредита в иностранной валюте, в д.е.;
ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата основного долга,
уплаты процентов и налогов, в д.е.
Согласно рассчитанному значению ДР (которое может быть от 0% до 100%) и категории качества кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений в РВПС прибавляют дополнительные отчисления (ДОв), размеры которых (от 1% до 25%) даны в табл. 2.
Таблица 2
Размеры дополнительных отчислений в РВПС по кредитам
в иностранной валюте
Категория качества кредита |
Значение ДР | |||
0-20% |
21-50% |
51-75% |
76-100% | |
Стандартный |
1 |
2 |
4 |
5 |
Нестандартный |
5 |
7 |
10 |
15 |
Сомнительный |
7 |
10 |
15 |
25 |
Категория качества кредита определяется на основе профессионального суждения. Окончательная величина отчислений в резерв по кредитам в иностранной валюте рассчитывается по формуле:
ООР = К х (ДОв + ПО), ( 3 )
где ООР – окончательная величина отчислений в РВПС, в д.е.;
К – сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте, в д.е.;
ДОв – процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам в
иностранной валюте, в %;
ПО – процент отчислений, определенный в установленном порядке, в %.
Например, если кредит классифицирован как нестандартный согласно профессиональному суждению и отчисление в РВПС (ПО) должно составить 15% от суммы кредита (обесценение колеблется от 1 % до 20 %), а ДР равен 40%, то дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7 %, (ДОв – из табл. 4) т.е. общая величина отчисления в резерв по валютному кредиту составит 22 % (15+7). Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объем работы, связанной с классификацией кредитов, автор предлагает ограничить ее применение только по отношению к крупным займам юридических лиц.
Автор считает правильным создавать резерв в той же валюте, в которой выдан кредит. При существующем порядке при невозврате валютного кредита у банка нет источника для возврата его валютного обязательства. «Закрывая» безнадежный валютный кредит рублевым РВПС, банк вынужден проводить конвертацию рублей, что может повлечь дополнительные потери при неблагоприятном изменении курса. После этого у банка остается валютное обязательство при отсутствии соответствующего актива, т. е. может иметь место превышение лимита открытой короткой валютной позиции. При больших объемах кредитных и депозитных операций в иностранной валюте возврат одного вклада за счет принятия другого вклада при отсутствии средств у банка в связи с непогашением валютного кредита в определенной мере сглаживает проблему, но не решает ее. Наличие же валютного резерва, рассчитанного с учетом вида валюты, в которой заемщик получает выручку от сделки, прокредитованной в иностранной валюте, обеспечивает финансовую устойчивость банка при любых ситуациях, связанных с кредитным риском, дополненным валютным риском.
Разработанный в диссертационном исследовании методический инструментарий управления качеством кредитного портфеля банка позволит минимизировать потери от кредитных рисков и достичь интегральной цели кредитной деятельности банка – роста его рыночной стоимости при сохранении финансовой устойчивости.
СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:
1. Гетман, Т. А. Особенности оценки качества кредитов в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Вестн. Волгогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. – 2011. – № 1(18). – С. 159-163 (0,5 п.л.).
2. Гетман, Т. А. Дополнительные риски при кредитовании в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Банковское дело. – 2010. – №8. – С.72-74 (0,3 п.л.).
3. Гетман, Т. А. Альтернативы кредитования и инвестирования в кредитных организациях / Т. А. Гетман, И. Д. Аникина // РИСК. – 2010. – №4. – С. 364-369 (1,0/0,5 п.л.).
Статьи и тезисы докладов в других изданиях:
4. Гетман, Т. А. Теория и практика управления качеством кредитного портфеля банка / Т.А. Гетман // Потенциал и перспективы России в условиях глобализации: сб. статей. Часть 2. – Оренбург, 2011. – 263 с. – С. 48-56 (0,5 п.л.).
5. Гетман, Т. А. Научно-теоретические основы управления качеством кредитного портфеля банка / Т. А. Гетман // Актуальные вопросы экономических наук: материалы XVIII междунар. науч.-практ. конф. – Новосибирск: НГТУ, 2011. – 479 с. – С. 221-225 (0,4 п. л.).
6. Гетман, Т. А. Методическое обеспечение управления качеством кредитного портфеля российских банков / Т. А. Гетман // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: материалы VII междунар. науч.-практ. конф. – Новосибирск: НГТУ, 2011. – 450 с. – С. 221-226. (0,5 п. л.).
7. Гетман, Т. А. Важнейшие аспекты финансовой устойчивости коммерческих банков / Т. А. Гетман, Д. А. Гоголь // Управление социально-экономическими системами в условиях модернизации / коллективная монография / под ред. проф. А.Н. Плотникова – Саратов: ЦПМ «Академия бизнеса», 2010. – 413 с. – С. 283-311 (25,87/2,1/1,1 п.л.).
8. Гетман, Т. А. Качество кредитного портфеля и финансовая безопасность банка в условиях модернизации / Т. А. Гетман, Н. С. Пронская // Формирование модели новой экономики России: теория и практика / коллективная монография / под ред. проф. В.А. Сидорова – Краснодар: Краснодарский ЦНТИ, 2010. – 456с. – С. 344-350 (29,0/0,75/0,5 п.л.).
9. Гетман, Т. А. Политика банков по повышению качества кредитного портфеля / Т.А. Гетман // Материалы научной сессии, Волгоград, 26-30 апреля 2010г. Вып. 4. Мировая экономика и финансы. – Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2010. – 546с. – С. 277-281 (0,3 п.л.).
10. Гетман, Т. А. Зависимость эффективности кредитных операций от их качества / Т.А. Гетман // Актуальные проблемы развития современного общества: материалы междунар. науч.-практ. конф. – Саратов, 2010. – 305с. – С. 153-157(0,4 п.л.).
11. Гетман, Т. А. Проблемы оценки качества кредитного портфеля региональных банков и пути их решения / Т. А. Гетман // Российский регион: управление инновационным развитием в условиях мирового финансового кризиса: материалы всерос. науч.-практ. конф. – Волгоград: ФГОУ ВПО ВАГС, 2010. – 548с. – С.140-144. (0,5 п.л.).
Информация о работе Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка