Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

На основании результатов анализа российского и международного опыта, обобщения экспертных оценок автор считает целесообразным использовать нижеприведенную градацию качества и величины кредитного портфеля банка при их сопоставлении.

 

Качество кредитного портфеля банка	Кредитный портфель банка
	А. Рост	Б. Стабилизация	В. Снижение
1. Высокое	А1	Б1	В1
2. Среднее	А2	Б2	В2
3. Низкое	А3	Б3	В3

Рисунок 1 – Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля

 

 Качество кредитного портфеля банка можно считать высоким, если кредиты с просроченными сроками возврата составляют менее 2% (балл – 5); средним – если просроченная задолженность колеблется от 2% до 5% (балл – 4); низким – более 5% (балл – 3 и ниже) от величины кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля имеет место, если наблюдается его увеличение более, чем на 5% по сравнению с предыдущим годом; стабилизацией – когда его величина изменилась на ± 5%; снижением – если его сокращение составило более, чем на 5%. Исходя из предложенной градации, автор выделяет три области принятия кредитных решений путем сравнения вариантов возможного изменения качества кредитного портфеля банка и его величины. В результате такого сравнения формируется 9 секторов, каждому из которых соответствует индивидуальное кредитное решение, предложенное автором.

Область А – рост размера кредитного портфеля – представлена тремя секторами А1, А2, А3.

А1 – увеличивающиеся объемы кредитования сопровождаются высоким качеством, т. е. кредитная политика банка эффективна, ее пересмотр в ближайшее время не требуется;

А2 – рост кредитного портфеля не сопровождается адекватным управлением его качеством. Целесообразно пересмотреть положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью сохранения достаточной ликвидности и доходности кредитов;

А3 – рост кредитного портфеля происходит в ущерб его качеству. Целесообразно пересмотреть положения кредитной политики, касающиеся порядка предоставления кредитов заемщикам с целью исключения кредитования неплатежеспособных клиентов, проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций.

Кредитные решения в данной области  сосредоточены на вопросах обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка.

Область Б – стабилизация величины кредитного портфеля – представлена секторами Б1, Б2, Б3.

Б1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходим пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления заемщикам кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка;

Б2 – характеризуется как сектор с самым неустойчивым состоянием. Дальнейшая динамика развития кредитной деятельности банка может привести как к положительному результату, так и отрицательному, т. е. кредитная политика и управление качеством кредитного портфеля окажутся неудовлетворительными. Целесообразно в кредитной политике банка конкретизировать положения по предоставлению заемщикам кредитов и управлению качеством кредитного портфеля;

Б3 – характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, отличается высокой долей просроченных кредитов. В приоритетном порядке требуется пересмотр положений, касающихся управления качеством кредитного портфеля; проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций; пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка без ущерба качеству.

Кредитные решения в данной области  сосредоточены преимущественно на вопросах активизации кредитной деятельности банка и одновременном повышении качества его кредитного портфеля.

Область В – снижение величины кредитного портфеля – представлена секторами В1, В2, В3.

В1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходимо пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу приоритетного размещения денежных ресурсов в кредитные операции;

В2 – характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, проявляется в виде сокращения объемов кредитования и ухудшения качества сформированного кредитного портфеля. Целесообразно пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу размещения денежных ресурсов в кредитные операции; а также положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью снижения доли просроченных кредитов;

В3 – кредитная политика банка неудовлетворительна. Требуется кардинальное изменение всех положений, касающихся кредитной деятельности банка, формирования кредитного портфеля и управления его качеством.

Кредитные решения в данной области  сосредоточены преимущественно на вопросах приоритетного расширения кредитной деятельности банка и одновременно на вопросах повышения качества его кредитного портфеля.

  Предложенная матрица кредитных решений представляет собой простой и эффективный инструмент управления для выбора наилучшего варианта компромисса между качеством кредитного портфеля (риском, доходностью и ликвидностью) и его величиной при росте, стабилизации или снижении.

Управление  качеством кредитов, выданных в иностранной  валюте. Автором предложена методика определения размера дополнительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте, основанная на том, что риск невозврата валютных кредитов в определенной мере зависит от того, в какой валюте заемщик получает доход. В случае, если заемщик, получивший в банке кредит в иностранной валюте, получает доход от осуществления сделки в отечественной валюте, то для оценки дополнительного риска следует сначала определить долю рублевой выручки, направляемой на погашение валютного кредита (ДР) в общем объеме рублевого дохода заемщика.

        

ДР = (Пв + ПЧКв) : (ЧДр) х 100 %,                                         ( 2 )

 

где    Пв – сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валюту,

               для уплаты процентов за кредит в иностранной валюте, в д.е.;

          ПЧКв – сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валю-

               ту, для погашения кредита в иностранной валюте, в д.е.;

          ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата основного долга,

               уплаты процентов и налогов, в д.е.

 

Согласно рассчитанному  значению ДР (которое может быть от 0% до 100%) и категории качества кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений в РВПС прибавляют дополнительные отчисления (ДОв), размеры которых (от 1% до 25%) даны в табл. 2.

Таблица 2

Размеры дополнительных отчислений в РВПС по кредитам

в иностранной валюте

Категория качества кредита	Значение  ДР
	0-20%	21-50%	51-75%	76-100%
Стандартный	1	2	4	5
Нестандартный	5	7	10	15
Сомнительный	7	10	15	25

 

Категория качества кредита определяется на основе профессионального суждения. Окончательная величина отчислений в резерв по кредитам в иностранной валюте рассчитывается по формуле:

 

ООР =  К х (ДОв + ПО),                                                                       ( 3 )

где   ООР – окончательная величина отчислений в РВПС, в д.е.;

          К – сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте, в д.е.;        

         ДОв – процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам в

                     иностранной валюте, в %;

         ПО – процент отчислений, определенный в установленном порядке, в %.

 

         Например, если кредит классифицирован как нестандартный согласно профессиональному суждению и отчисление в РВПС (ПО) должно составить 15% от суммы кредита (обесценение колеблется от 1 % до 20 %), а ДР равен 40%, то дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7 %, (ДОв – из табл. 4) т.е. общая величина отчисления в резерв по валютному кредиту составит 22 % (15+7). Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объем работы, связанной с классификацией кредитов, автор предлагает ограничить ее применение только по отношению к крупным займам юридических лиц.

         Автор считает правильным создавать резерв в той же валюте, в которой выдан кредит. При существующем порядке при невозврате валютного кредита у банка нет источника для возврата его валютного обязательства. «Закрывая» безнадежный валютный кредит рублевым РВПС, банк вынужден проводить конвертацию рублей, что может повлечь дополнительные потери при неблагоприятном изменении курса. После этого у банка остается валютное обязательство при отсутствии соответствующего актива, т. е. может иметь место превышение лимита открытой короткой валютной позиции. При больших объемах кредитных и депозитных операций в иностранной валюте возврат одного вклада за счет принятия другого вклада при отсутствии средств у банка в связи с непогашением валютного кредита в определенной мере сглаживает проблему, но не решает ее. Наличие же валютного резерва, рассчитанного с учетом вида валюты, в которой заемщик получает выручку от сделки, прокредитованной в иностранной валюте, обеспечивает финансовую устойчивость банка при любых ситуациях, связанных с кредитным риском, дополненным валютным риском.

Разработанный в диссертационном исследовании методический инструментарий управления качеством кредитного портфеля банка позволит минимизировать  потери от кредитных рисков и достичь интегральной цели кредитной деятельности банка – роста его рыночной стоимости при сохранении финансовой устойчивости.

 

 

 

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в  журналах и изданиях, рекомендуемых  ВАК:

1. Гетман, Т. А. Особенности оценки качества кредитов в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Вестн. Волгогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. – 2011. – № 1(18). – С. 159-163 (0,5 п.л.).

2. Гетман, Т. А. Дополнительные риски при кредитовании в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Банковское дело. – 2010. – №8. – С.72-74 (0,3 п.л.).

3. Гетман, Т. А. Альтернативы кредитования и инвестирования в кредитных организациях / Т. А. Гетман, И. Д. Аникина // РИСК. – 2010. – №4. – С. 364-369 (1,0/0,5 п.л.).

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

4. Гетман, Т. А. Теория и практика управления качеством кредитного портфеля банка / Т.А. Гетман // Потенциал и перспективы России в условиях глобализации: сб. статей. Часть 2. – Оренбург, 2011. – 263 с. – С. 48-56 (0,5 п.л.). 

5. Гетман, Т. А. Научно-теоретические основы управления качеством кредитного портфеля банка / Т. А. Гетман // Актуальные вопросы экономических наук: материалы XVIII междунар. науч.-практ. конф. – Новосибирск: НГТУ, 2011. – 479 с. – С. 221-225 (0,4 п. л.).

6. Гетман, Т. А. Методическое обеспечение управления качеством кредитного портфеля российских банков / Т. А. Гетман  // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: материалы VII междунар. науч.-практ. конф. – Новосибирск: НГТУ, 2011. – 450 с. – С. 221-226. (0,5 п. л.).

7.  Гетман, Т. А. Важнейшие аспекты финансовой устойчивости коммерческих банков / Т. А. Гетман, Д. А. Гоголь // Управление социально-экономическими системами в условиях модернизации / коллективная монография / под ред. проф. А.Н. Плотникова – Саратов: ЦПМ «Академия бизнеса», 2010. – 413 с. – С. 283-311 (25,87/2,1/1,1 п.л.). 

8. Гетман, Т. А. Качество кредитного портфеля и финансовая безопасность банка в условиях модернизации / Т. А. Гетман, Н. С. Пронская // Формирование модели новой экономики России: теория и практика / коллективная монография / под ред. проф. В.А. Сидорова – Краснодар: Краснодарский ЦНТИ, 2010. – 456с. – С. 344-350 (29,0/0,75/0,5 п.л.).

9. Гетман, Т. А. Политика банков по повышению качества кредитного портфеля / Т.А. Гетман // Материалы научной сессии, Волгоград, 26-30 апреля 2010г. Вып. 4. Мировая экономика и финансы. – Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2010. – 546с. – С. 277-281 (0,3 п.л.). 

10. Гетман, Т. А. Зависимость эффективности кредитных операций от их качества / Т.А. Гетман // Актуальные проблемы развития современного общества: материалы междунар. науч.-практ. конф. – Саратов, 2010. – 305с. – С. 153-157(0,4 п.л.). 

11. Гетман, Т. А. Проблемы оценки качества кредитного портфеля региональных банков и пути их решения / Т. А. Гетман  // Российский регион: управление инновационным развитием в условиях мирового финансового кризиса: материалы всерос. науч.-практ. конф. – Волгоград: ФГОУ ВПО ВАГС, 2010. – 548с. – С.140-144. (0,5 п.л.).