Управление кредитным портфелей коммерческого банка

Традиционно Уральский банк Сбербанка России является лидером в регионе в сфере обслуживания физических лиц. Банк предлагает вклады в рублях, долларах США и евро, различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем и АС СБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.

Уральский банк Сбербанка России предлагает широкий спектр услуг корпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционных проектов и экспортно-импортных операций; реализация "зарплатных" проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей; услуги Негосударственного Пенсионного Фонда Сбербанка России.

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в  пределах имеющихся у него свободных  ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий  субъект, банк для обеспечения своей  деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными  активами, которые и составляют его  ресурсы. С точки зрения происхождения  эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств  находятся деньги населения и  остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть  денег, за счет которых работает и  живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.[2, 51]

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого  конкретного банка (разница в  величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 1.

 

Таблица 1

Анализ кредитных ресурсов Уральского банка Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2011г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2011г
Ресурсы
1. Собственные  (капитал)	674717	652028
2. Привлеченные	5221799	5253122
2.1 Средства  на счетах кредитных организаций	19443	24937
2.2 Кредиты Банка  России	665	0
2.3 Кредиты и  депозиты других банков	45438	23107
2.4 Просроченные  проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075	1092025
2.6 Средства  на счетах	949594	992516
2.7 Средства  в расчетах	88760	93249
2.8 Выпущено  ценных бумаг	164898	157687
2.9 Депозиты  и другие привлеченные средства	2854921	2869598
3. Прочие ресурсы	841	809
А. Всего ресурсов	5897358	5905961
Размещение  ресурсов
1. Обязательные  резервы	56790258	58872
2. Денежные средства	80930922	44919
3. Межбанковские  операции	8234761492	8799000
3.1 Межбанковские  кредиты	7136436988	7682212
3.1.1 Просроченная  задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223
3.2.1 Депозиты  в Банке России	0	19000
3.3 Межбанковские  расчеты	1096268	1095564
4. Кредитные  вложения и прочие размещенные  средства	3961582	4117846
4.1 Просроченные  ссуды	39552	40445
5. Участие в  капитале	12618	12805
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в  ценные бумаги
7.1 В долговые  обязательства	497968	500438
7.2 В учетные  векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779	6798
8.1 Операции  с драгметаллами	616	643
8.1.1 Просроченная  задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986	194008
9.1 Проценты  за кредит неуплаченные в срок	39	326
9.2 Просроченная  проценты по предоставленным  м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные  проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450	13234250
Свободные кредитные  ресурсы	1587669	1470710

    

Как видно из таблицы 1 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные  ресурсы в размере 1 470 710 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой  и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение  кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер  обеспечения, источники и методы  погашения кредитов, кредитоспособность  заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность  заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных  заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды  банка можно разделить на три  большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные  физическим лицам для удовлетворения  личных потребностей (потребительские  ссуды);

3) ссуды, выдаваемые  банкам для поддержания ликвидности  их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 2.

Таблица 2

Анализ структуры и динамики кредитных операций Уральского банка Сбербанка России

Наименование  статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	на 1.01.2011г.	на 1.02.2011г.	на 1.01.2011г.	на 1.02.2011г.
1	3	4	5	6
1.Ссудная и  приравненная к ней задолженность,  всего в том числе:	4027286	4127300	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669	4126657	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные  МБК	65248	74953	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные  МБК	65248	74953	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная  задолженность по предоставленным  МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные  операции по счетам бюджета,  в том числе кредиты предоставленные  иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные  клиентам	3961421	4051703	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты  предоставленные клиентам	3921869	4011258	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная  задолженность по кредитам предоставленным  клиентам	39552	40445	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные  средства	8	65999	0,0002%	1,60%
3.Приравненная  к ссудной задолженность, всего  в том числе:	616	643	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные  металлы, предоставленные клиентам	616	643	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные  кредиты	0	0	0,00%	0,00%

 

Наименование  статьи	Изменение		Показатели  динамики, в %		Процентное  изменение итога задолженности  за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
	абсолют-ное  изменение (+/-), в тыс. руб.	относитель-ное  изменение (+/), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1	8	9	10	11	12
1.Ссудная и  приравненная к ней задолженность,  всего в том числе:	100013	0,00	102,48%	2,48%	100,00%
2.Ссудная задолженность	99987	0,00	102,48%	2,48%	99,98%
2.1.Предоставленные  МБК	9705	0,20	114,87%	14,87%	9,70%
2.1.1.Предоставленные  МБК	9705	0,20	114,87%	14,87%	9,70%
2.1.2.Просроченная  задолженность по предоставленным  МБК	0	0,00	-	-	-
2.2.Кредиты предоставленные  клиентам	90281	-0,20	102,28%	2,28%	90,27%
2.2.1.Кредиты  предоставленные клиентам	89388	-0,19	102,28%	2,28%	89,38%
2.2.2.Просроченная  задолженность по кредитам предоставленным  клиентам	893	0,00	102,26%	2,26%	0,89%
2.3.Прочие размещенные  средства	65991	1,5989	103,55%	3,55%	65,98%
3. Приравненная  к ссудной задолженность, всего  в том числе:	26	0,00	104,29%	4,29%	0,03%
3.1.Драгоценные  металлы, предоставленные клиентам	26	0,00	104,29%	4,29%	0,03%
3.2.Вексельные  кредиты	0	0,00	-	-	-

    

На основе расчетных  данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной  и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2011г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2011г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность  представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых  на 1.01.2011г. составляла 98,36% (или 3961421 тыс.руб.), на 1.02.2011г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных  средств, которая на 1.01.2011г. составляла 0,0002% (или 8 тыс. руб.), а на 1.02.2011г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999 тыс. руб.).

Сумма межбанковских  кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2011г составила 65248 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2011г составил 74953 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной  задолженность (которая у Банка  состоит исключительно из предоставленных  драгоценных металлов) составила  на 1.01.2011 г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616 тыс. руб.). На 1.02.2011 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643 тыс.руб.

Таким образом, в целом  можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных  ресурсов.

 

 

 

 

Таблица 3

Анализ структуры кредитного портфеля Уральского банка Сбербанка России по срокам

Наименование  статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 1.01.2011	на 1.02.2011	на 1.01.2011	на 1.02.2011
1	2	3	4	5
1. Кредиты предоставленные  всего в том числе:	3921928	4011311	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	24413	33490	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок  от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок  от 8 до 30 дней	17679	15715	0,45%	0,39%
6. На срок  от 31 до 90 дней	39280	29632	1,00%	0,74%
1	2	3	4	5
7. на срок  от 91 до 180дней	175805	175208	4,48%	4,37%
8. на срок  от 181 дня до 1 года	1031815	1091784	26,31%	27,22%
9. на срок  от 1 года до 3 лет	819569	824608	20,90%	20,56%
10. на срок  свыше 3 лет	1813281	1840760	46,23%	45,89%
11. до востребования	83	111	0,00%	0,00%